高速公路資金管理效益提升的有效方式研究

李雨錚 遼寧省高速公路運營管理有限責任公司鐵嶺分公司

高速公路是構(gòu)成我國交通運輸網(wǎng)的基礎(chǔ)設施，近年來大多數(shù)新建高速公路均以完善交通運輸網(wǎng)為目標，因此具有建設時間較長、建設成本較高、運營效益較低等特點。由于在建設和運營高速公路的過程中，需要高速公路企業(yè)投入大量流動資金，因此，企業(yè)必須加強資金管理力度，避免存在資金浪費的問題，將投入資金的最大效益發(fā)揮出來，從而全面提高高速公路企業(yè)的經(jīng)營和管理能力。但高速公路企業(yè)資金管理仍存在不足，亟須加強運營服務管理、提高財務經(jīng)營能力、控制經(jīng)營成本，從而對公司財務經(jīng)營狀況進行改善，促進高速公路企業(yè)健康、穩(wěn)定地可持續(xù)發(fā)展。

一、高速公路資金管理的意義

企業(yè)要想擴大經(jīng)營規(guī)模、提高經(jīng)濟效益，必須做好資金管理工作。由于現(xiàn)階段大多數(shù)高速公路項目具有建設周期較長、資金投入較大等特點，因此企業(yè)應加強籌資進度，從而為高速公路建設提供充足的資金儲備。為對企業(yè)的大規(guī)?；I集資金行為進行規(guī)范，資金管理是不可或缺的工作內(nèi)容，通過對數(shù)據(jù)進行合理計算和分析，有關(guān)人員能夠制定科學有效的資金籌集、管理計劃，為高速公路企業(yè)各種建設項目的穩(wěn)定運轉(zhuǎn)保駕護航。不僅如此，由于高速公路項目的建設過程中，存在許多來自不同方面的風險因素，如地質(zhì)條件、氣候惡劣等，會導致項目資金需求在原本基礎(chǔ)上再次提高，若高速公路企業(yè)未做好完善的準備，可能會導致資金短缺的情況發(fā)生，為避免企業(yè)現(xiàn)金流斷流、資金周轉(zhuǎn)緩慢等問題出現(xiàn)，高速公路企業(yè)同樣需要加強資金管理，提前采取相應措施對此類風險加以控制，確?；I集到的每一筆資金均能得到實際利用。

二、高速公路資金管理存在的問題

（一）高速公路資金管理的融資問題

高速公路企業(yè)在開展資金管理工作時，融資是最為顯著的問題之一，亟須企業(yè)加強關(guān)注并采取措施進行解決。高速公路資金管理中的融資問題具體在以下幾方面得到體現(xiàn)：第一，部分高速公路企業(yè)融資的渠道比較單一，通常僅采取向銀行貸款的方式進行間接融資，這種單一的融資方式使得企業(yè)在經(jīng)營運作過程中需要承擔較多負債，導致企業(yè)產(chǎn)生較大融資風險，無法長期有效地提升經(jīng)濟效益。第二，近年來國家貨幣政策的調(diào)控，導致整體融資環(huán)境比較差，高速公路融資過程存在困難，并且政府的資金扶持力度逐漸減小，導致高速公路企業(yè)運轉(zhuǎn)資金有限。并且由于高速公路項目資金回籠速度較慢，并且在后續(xù)維護保養(yǎng)中仍需要持續(xù)不斷地投入資金，導致企業(yè)資金支出一再增多，融資壓力過大。第三，高速公路項目市場化程度不高，在項目推進過程中受許多政策管控，并且高速公路盈利能力有限，因此部分民營企業(yè)無法全力投入?yún)⑴c到高速公路建設之中，導致無法落實市場化融資方式，如發(fā)行債券、股票等。第四，高速公路企業(yè)最主要的融資途徑有政府撥款和銀行貸款兩種，雖然高速公路項目從理論上將應得到中央和地方政府的大力扶持，但實際上政府撥款經(jīng)費有限，導致高速公路企業(yè)僅能加大對外融資力度，導致融資風險加大。

（二）高速公路項目資金管理效果不佳

部分高速公路企業(yè)在項目進行期間未做好資金管理工作，導致資金管理成效不佳，具體體現(xiàn)在以下幾方面：第一，項目前期未做好建設資金計劃，計劃中未考慮到許多突發(fā)情況可能使資金投入增多，導致高速公路工程進度與財務計量支付不符，甚至可能存在較大差異，高速公路企業(yè)在制定融資與支付計劃時，通常以投資進度作為參考，因此比較容易導致融資超前、資金成本增加、資金利用率下降。第二，高速公路企業(yè)缺乏相應管理制度對項目資金的使用方法和途徑進行規(guī)范，對項目建設期間的資金使用管理不夠嚴格，甚至直接導致建設資金被挪用等情況，嚴重影響“專款專用”原則的落實，影響高速公路項目建設進程。第三，由于項目資金計劃制定缺乏科學性，可能導致項目初期所制定的資金計劃落實不到位、資金計劃執(zhí)行情況不佳。

（三）高速公路對資金風險控制不到位

風險控制是資金管理工作中的重要組成部分，高速公路企業(yè)通常屬于資金密集型行業(yè)范疇，在投資建設過程中以及建設完成通車后，會產(chǎn)生大量資金流動，因此高速公路企業(yè)必須有效管理資金，控制資金風險，加強風險管理意識，逐漸探索出適合企業(yè)自身發(fā)展情況的獨特資金風險控制模式。高速公路企業(yè)資金風險的發(fā)生概率較大，包括許多不同種類的風險，并且這些不同類型風險之間存在一定聯(lián)系，導致企業(yè)資金風險具有不確定性，難以得到確切的把控。此外，根據(jù)目前我國大部分高速公路企業(yè)經(jīng)營管理的實際狀況，可以得知該類型企業(yè)經(jīng)營過程中需要進行大規(guī)模融資，但在融資結(jié)構(gòu)和融資方式上仍然存在缺陷，導致企業(yè)很容易產(chǎn)生資金流斷流、負債等風險，高速公路項目建設與運營時間之間存在較大跨度，導致項目資金風險的產(chǎn)生。

三、高速公路資金管理的優(yōu)化措施

（一）加強融資管理

根據(jù)上文所說，可以得知我國部分高速公路企業(yè)在資金管理的融資方面存在一定問題，為對其進行解決，有效控制融資風險，可以采取以下措施進行優(yōu)化：第一，有關(guān)政府應積極出臺相關(guān)法律法規(guī)政策，力求解決高速公路企業(yè)融資的單一化問題，提高高速公路企業(yè)市場化程度，為具有較強資金實力的民營企業(yè)提供投資高速公路企業(yè)的渠道，有關(guān)部門可以在進行詳細市場調(diào)研后，與具有良好信譽以及發(fā)展勢頭向上的金融機構(gòu)開展合作，推出低風險基金、債券等，從而為高速公路企業(yè)提供多樣化的融資方式。第二，高速公路企業(yè)應深入探究政府所推行政策的本質(zhì)，積極落實相關(guān)政策，優(yōu)化企業(yè)自身融資結(jié)構(gòu)，采用創(chuàng)新性融資方法，改善原本融資結(jié)構(gòu)中銀行貸款占比過大的問題。還可以外派有關(guān)工作人員前往相關(guān)機構(gòu)，學習其資金管理技巧，吸取先進經(jīng)驗，使企業(yè)的資金管理水平得到切實有效的提升，促進融資工作順利開展與進行。第三，地方政府和企業(yè)應努力創(chuàng)造健康的融資環(huán)境，提高高速公路企業(yè)融資的有效性，為融資活動的順利完成打下堅實的基礎(chǔ)。

（二）加強項目資金管理

項目資金管理成效是決定高速公路企業(yè)資金管理水平的重要因素，因此企業(yè)需要從項目開展前期開始，加大項目資金管理力度，做好預算管理工作和預算控制工作，在制定資金預算之前應深入分析高速公路項目的整體預算情況以及年度投資情況，從而制定合理的預算目標，再基于這一目標制定完善的成本控制計劃。在項目建設前期過程中，企業(yè)管理人員應明確項目合同中的要求，對項目建設的實際環(huán)境和經(jīng)濟情況進行綜合性考慮，制定具有一定科學性的資金籌集和資金使用計劃，留出額外空間用于項目支出資金的調(diào)整，從而避免在高速公路項目建設過程中出現(xiàn)突發(fā)情況阻礙建設進程。此外，還應努力建設高速工作管理隊伍，培養(yǎng)專業(yè)的財務資金管理團隊，引入具有較高專業(yè)素質(zhì)和資金管理能力的財務人員。另外，企業(yè)還應對項目資金的規(guī)劃和使用進行全程監(jiān)管，確保資金使用到實處，從工程初期至工程竣工，都應當嚴格進行監(jiān)督，利用一定信息化手段對項目資金的使用過程進行全程追蹤，若發(fā)現(xiàn)存在資金的不規(guī)范使用問題，能夠及時采取相應的措施進行解決，對相關(guān)人員進行處罰，避免由于人為因素導致資金風險產(chǎn)生。

（三）強化對資金風險的控制

高速公路企業(yè)應對資金風險控制給予充分的重視，加強自身風險意識，避免資金風險的出現(xiàn)阻礙企業(yè)健康發(fā)展。第一，企業(yè)中有關(guān)部門工作人員應當加大力度在企業(yè)內(nèi)部宣傳資金風險的負面影響和相應的風險防范措施，使企業(yè)員工均能認識到資金風險控制理念，從而對員工的不合規(guī)行為形成約束。高速公路企業(yè)應結(jié)合自身資金風險特征，如資金短缺、資金利用率低、計量支付周期長等，有針對性地制定風險控制計劃，建立完善的預算管理制度、計量支付制度等一系列管理制度。在以上制度的實際實施過程中，應嚴格遵守相關(guān)規(guī)章制度的要求，避免存在操作不合規(guī)現(xiàn)象，從根本上防止資金風險的產(chǎn)生，以安全的資金運行作為高速公路項目建設的基礎(chǔ)。第二，企業(yè)在將籌集到資金投入該建設項目之后，應積極運用與銀行之間的三方監(jiān)管協(xié)議，確保資金的支出與使用落到實處，與企業(yè)在施工初期所制定的使用計劃相符合，避免資金不合規(guī)使用，若確實發(fā)現(xiàn)資金使用不符合計劃，應及時對資金使用計劃進行調(diào)整，避免工程建設后期出現(xiàn)資金短缺情況。第三，高速公路企業(yè)還應當結(jié)合自身發(fā)展情況，完善相應的風險預判系統(tǒng)，制定一系列風險預警指標，利用信息技術(shù)將各類數(shù)據(jù)信息的實時監(jiān)控結(jié)果上傳，系統(tǒng)在自行分析和處理數(shù)據(jù)后得到相應風險指數(shù)，當該風險指數(shù)達到一定程度時，則會觸發(fā)風險預警，系統(tǒng)自動將風險信息整理并反饋至風險控制部門，便于工作人員快速理解風險產(chǎn)生的原因和風險程度，并且制定行之有效的解決措施，使風險得到合理控制。

四、提高高速公路運營效益的有效方式

在高速公路企業(yè)運營過程中的資金風險得到有效控制后，企業(yè)還應當采取一定管理方式，有效促進高速公路運營效益提升。

（一）提升高速公路服務水平

高速公路服務水平的提高是效益提升的基礎(chǔ)，要想切實有效地提升服務水平，一方面，高速公路企業(yè)應建立完善的運營服務質(zhì)量管理系統(tǒng)，在收取用戶通行費用的同時為用戶提供較高水平的服務，以此為依據(jù)將服務質(zhì)量量化考核，使服務質(zhì)量得到基本保證。明確高速公路企業(yè)各部門之間的層級關(guān)系以及層級管理制度，落實服務質(zhì)量管理責任制，建立服務質(zhì)量監(jiān)督小組，日常開展檢查、指導工作，為服務水平的提升打下基礎(chǔ)。另一方面，企業(yè)應確保高速公路日常的暢通出行，高速公路企業(yè)應積極尋求與高速交警、高速管理部門的協(xié)調(diào)溝通，確保高速公路在惡劣天氣下也能夠保證暢通，為人們出行安全保駕護航。此外，應當加強高速公路基礎(chǔ)建設，拓寬行車道，提高收費人員的工作效率，推進ETC系統(tǒng)應用范圍加大，為高速公路的通行效率提供保障。

（二）提升高速公路運營收入

如果說提高服務水平是基礎(chǔ)保障，那么提升高速公路運營收入就是提高高速公路效益的直接手段，此舉可以有效提高高速公路運營過程中的凈收入，提高企業(yè)經(jīng)濟效益。第一，由于近年來高速公路逃費現(xiàn)象明顯增多，導致高速公路運營企業(yè)的收入產(chǎn)生明顯下滑，無法得到有效提升，因此應當加大對高速收費工作的管理力度，有效抑制高速逃費現(xiàn)象的產(chǎn)生。為此，應利用目前飛速發(fā)展的信息化手段，加強對逃費車輛的數(shù)據(jù)分析工作，加強與交警、路政部門之間的配合，對這一現(xiàn)象進行治理與處罰，遏制高速公路運營整體收入逐漸下滑的狀態(tài)。第二，應擴展經(jīng)營模式，積極發(fā)展服務區(qū)業(yè)務，建立多功能并存的一體化高速公路服務區(qū)；發(fā)展廣告?zhèn)髅綐I(yè)務，利用高速公路沿線各種圍擋、標牌等，為客戶提供各種類型廣告業(yè)務；發(fā)展智能出行業(yè)務，為高速公路提供信息服務，經(jīng)營通訊業(yè)務，發(fā)展智能交通等。培育各種新型業(yè)務，在多種經(jīng)營模式并行的狀態(tài)下，提高高速公路整體運營收入。第三，應積極采取措施，吸引較大車流量，使高速公路用戶群體不斷壯大，例如整合沿線旅游資源、與物流公司、貨運公司等企業(yè)形成合作，為高速公路提供更高的運營收入。

（三）控制高速公路運營成本

要想使高速公路企業(yè)資金管理效益提升，僅僅增加收入是不夠的，還應當對運營成本進行合理控制，從而達到收入全面提高的目的。第一，有關(guān)部門應做好高速公路財務預算管理，確定合理的預算區(qū)間，建立健全的預算管理體系，對預算的執(zhí)行過程進行全面監(jiān)督，分析預算執(zhí)行具體情況，總結(jié)降本增效經(jīng)驗，還可以建立相應預算管理信息系統(tǒng)，便于對預算執(zhí)行過程進行控制和預警，有效降低運營成本。第二，高速公路運營管理企業(yè)應加強企業(yè)內(nèi)部成本控制，全面防控運營過程中可能存在的風險，對企業(yè)內(nèi)部工作進行自查，對高速公路運營過程中所存在的缺陷進行糾正。建立成本控制系統(tǒng)，細化高速公路運營成本，做好養(yǎng)護維修成本管理。第三，高速公路企業(yè)應努力降低成支出，推廣ETC收費，降低收費站用人成本，做好日常養(yǎng)護成本控制，避免出現(xiàn)資金浪費，積極引進節(jié)約成本的各種養(yǎng)護新技術(shù)，提高道路養(yǎng)護的專業(yè)水平。還可以尋求多元化的融資路徑，避免單一融資方式導致企業(yè)背負較大債務，無法有效降低成本，拓展證券化業(yè)務經(jīng)營，合理配置企業(yè)金融資產(chǎn)，為高速公路企業(yè)帶來更大的運營效益。

五、結(jié)語

雖然現(xiàn)階段我國高速公路企業(yè)發(fā)展情況趨于平穩(wěn)，并且有逐漸上升的趨勢，但仍需要給予資金管理工作充足的重視，企業(yè)應明確資金管理對于其長期發(fā)展的重要意義，不斷優(yōu)化現(xiàn)有資金管理方案，全面提高企業(yè)資金管理水平，積極實施各類策略，使企業(yè)資金管理效益得到穩(wěn)步提升，促進企業(yè)不斷提高核心競爭力，在日益激烈的競爭市場中占據(jù)有利地位，實現(xiàn)穩(wěn)定、可持續(xù)發(fā)展。