商業(yè)銀行財(cái)務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型方向及路徑研究

李光

（中信銀行股份有限公司，北京 100020）

在金融科技飛速發(fā)展的今天，大數(shù)據(jù)、人工智能、移動(dòng)互聯(lián)、云計(jì)算等技術(shù)正在改變整個(gè)金融環(huán)境，數(shù)字化轉(zhuǎn)型在商業(yè)銀行營(yíng)銷(xiāo)及風(fēng)險(xiǎn)控制領(lǐng)域如火如荼地開(kāi)展。數(shù)字化金融管理及服務(wù)對(duì)銀行業(yè)的傳統(tǒng)理念和經(jīng)營(yíng)模式形成顛覆性沖擊，數(shù)字化轉(zhuǎn)型不再是可選項(xiàng)，而是成為銀行在激烈競(jìng)爭(zhēng)中生存的必然選擇。而目前與銀行業(yè)務(wù)層面數(shù)字化轉(zhuǎn)型開(kāi)展形成鮮明對(duì)比的是，商業(yè)銀行財(cái)務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型普遍滯后，部分管理領(lǐng)域甚至還停留在半信息化時(shí)代，已成為銀行全面實(shí)施數(shù)字化轉(zhuǎn)型的短板。財(cái)務(wù)作為商業(yè)銀行的重要組成部分，如何在新的價(jià)值體系下尋找新的定位，在面對(duì)快速變化的外部環(huán)境下展現(xiàn)出更好的應(yīng)對(duì)能力，助力銀行價(jià)值的提升，是亟須研究和解決的課題。

一、商業(yè)銀行財(cái)務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型的重要意義

2021年國(guó)家發(fā)布的“十四五規(guī)劃”中將“加快數(shù)字化發(fā)展建設(shè)數(shù)字中國(guó)”單列成篇，為新時(shí)期數(shù)字化轉(zhuǎn)型指明了方向。圍繞這一總體綱領(lǐng)，2022年年初中國(guó)人民銀行印發(fā)的《金融科技發(fā)展規(guī)劃（2022-2025年）》指出，金融企業(yè)要堅(jiān)持“數(shù)字驅(qū)動(dòng)、智慧為民、綠色低碳、公平普惠”的發(fā)展原則。商業(yè)銀行積極響應(yīng)國(guó)家和監(jiān)管層面對(duì)數(shù)字化轉(zhuǎn)型的部署和要求，加快數(shù)字化轉(zhuǎn)型步伐，推動(dòng)高質(zhì)量發(fā)展。財(cái)務(wù)數(shù)字化變革自然也是實(shí)施全面數(shù)字化轉(zhuǎn)型中的重要一環(huán)。

商業(yè)銀行財(cái)務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型，是提升企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力的必然選擇。未來(lái)的財(cái)務(wù)管理重心將從目前的中后臺(tái)財(cái)務(wù)管控進(jìn)一步前移，運(yùn)用創(chuàng)新技術(shù)和管理方式支持盈利增長(zhǎng)，給企業(yè)帶來(lái)最大的戰(zhàn)略?xún)r(jià)值。因而利用金融科技重塑銀行體系管理模式，形成獨(dú)具特色的財(cái)務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型路徑，對(duì)提升金融企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力至關(guān)重要。把財(cái)務(wù)管理從部門(mén)級(jí)應(yīng)用擴(kuò)展到覆蓋企業(yè)管理更多領(lǐng)域的企業(yè)級(jí)應(yīng)用，則是管理規(guī)律的必然延伸以及國(guó)家鼓勵(lì)和企業(yè)自覺(jué)推動(dòng)的結(jié)果。

財(cái)務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型不僅是系統(tǒng)的改造升級(jí)，更是依托新技術(shù)實(shí)現(xiàn)思維方式的變革，以打破以往的財(cái)務(wù)定位和模式，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)管理從“核算反應(yīng)型”向“智能決策型”、從“管理控制型”向“決策支持型”的轉(zhuǎn)變。此外，借助轉(zhuǎn)型可進(jìn)一步擴(kuò)展財(cái)務(wù)管理半徑，在對(duì)內(nèi)提升財(cái)務(wù)管理、管理會(huì)計(jì)與資產(chǎn)負(fù)債管理的智能化水平、提升運(yùn)營(yíng)效率的同時(shí)，對(duì)外依托財(cái)務(wù)智能化推動(dòng)業(yè)務(wù)發(fā)展，使財(cái)務(wù)滲透到業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，為業(yè)務(wù)部門(mén)和分支機(jī)構(gòu)提供高質(zhì)量的數(shù)據(jù)信息，提高業(yè)務(wù)洞察力，通過(guò)為業(yè)務(wù)賦能，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)跨越式轉(zhuǎn)型。

二、商業(yè)銀行財(cái)務(wù)數(shù)字化建設(shè)存在的問(wèn)題

20世紀(jì)90年代起，我國(guó)商業(yè)銀行逐步引入國(guó)外先進(jìn)的財(cái)務(wù)管理理念，在傳統(tǒng)的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃管理、績(jī)效考核和財(cái)務(wù)管控的基礎(chǔ)上，逐步引入并實(shí)施全面預(yù)算管理、以經(jīng)濟(jì)增加值（EVA）為核心的績(jī)效評(píng)價(jià)體系、管理會(huì)計(jì)、資本管理、資金轉(zhuǎn)移定價(jià)（FTP）、綜合資產(chǎn)負(fù)債管理等，著力提升銀行精細(xì)化管理能力水平，與之相匹配的信息系統(tǒng)也應(yīng)運(yùn)而生。商業(yè)銀行先后構(gòu)建了覆蓋全面預(yù)算、績(jī)效評(píng)價(jià)、管理會(huì)計(jì)、資產(chǎn)負(fù)債、財(cái)務(wù)管理、稅務(wù)管理等一系列系統(tǒng)管理工具，一定程度上滿足了相應(yīng)的管理需要。但隨著系統(tǒng)的不斷增加和數(shù)據(jù)量呈幾何級(jí)數(shù)的增長(zhǎng)，現(xiàn)有的系統(tǒng)架構(gòu)和數(shù)據(jù)缺陷逐步顯現(xiàn)，對(duì)管理決策的支撐能力也逐步弱化。

（一）底層數(shù)據(jù)質(zhì)量不高，數(shù)據(jù)缺乏融合共享

開(kāi)展各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理工作的根基是數(shù)據(jù)，數(shù)據(jù)也是實(shí)施數(shù)字化轉(zhuǎn)型的基礎(chǔ)。但目前經(jīng)營(yíng)管理中涉及的數(shù)據(jù)相關(guān)問(wèn)題仍然大量存在：一是數(shù)據(jù)采集缺乏統(tǒng)一規(guī)范，而數(shù)據(jù)往往又是多頭獲取，導(dǎo)致采集的數(shù)據(jù)不夠真實(shí)準(zhǔn)確，并出現(xiàn)同一指標(biāo)多個(gè)口徑、多個(gè)結(jié)果的情況；二是各系統(tǒng)之間的數(shù)據(jù)缺少橫向協(xié)調(diào)和統(tǒng)一規(guī)劃，各方數(shù)據(jù)以豎井形式存在，數(shù)據(jù)整合效率低，共享成本高，成為各部門(mén)或處室的“私有財(cái)產(chǎn)”；三是數(shù)據(jù)產(chǎn)生時(shí)效性差，如月度財(cái)務(wù)分析所需數(shù)據(jù)往往滯后到月度中下旬才能提供；四是數(shù)據(jù)完整性不足，特別是與業(yè)務(wù)端系統(tǒng)數(shù)據(jù)銜接不足，數(shù)據(jù)缺失導(dǎo)致相關(guān)分析和管理工作受限。

（二）系統(tǒng)建設(shè)參差不齊，系統(tǒng)間缺乏互聯(lián)互通

目前各商業(yè)銀行均根據(jù)管理需要建立了多個(gè)財(cái)務(wù)相關(guān)信息系統(tǒng)，但每個(gè)系統(tǒng)在設(shè)計(jì)之初往往按照急用先行的原則搭建，缺乏對(duì)整體架構(gòu)的頂層規(guī)劃，系統(tǒng)之間缺乏關(guān)聯(lián)性，甚至出現(xiàn)重復(fù)建設(shè)，“IT煙囪”遍布各領(lǐng)域并支撐著大量的業(yè)務(wù)管理和分析。系統(tǒng)開(kāi)發(fā)的兼容性不是很高，系統(tǒng)間集成和協(xié)作成本高，系統(tǒng)功能復(fù)用率低，導(dǎo)致管理需求難以積累和沉淀。此外，信息化建設(shè)良莠不齊，部分管理功能自動(dòng)化程度高，部分還采用半手工或全手工方式，財(cái)務(wù)人員大量精力投入在Excel中并為了實(shí)現(xiàn)數(shù)字化運(yùn)營(yíng)加班加點(diǎn)，而手工加工必然影響交付物的效率和質(zhì)量。

（三）財(cái)務(wù)對(duì)業(yè)務(wù)的賦能不足，業(yè)財(cái)融合不到位

財(cái)務(wù)管理聚焦于財(cái)務(wù)條線內(nèi)的分析和決策，與業(yè)務(wù)相對(duì)分離。財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)分析主要集中于傳統(tǒng)的規(guī)模、質(zhì)量和效益維度，在洞察產(chǎn)品、客戶(hù)價(jià)值增長(zhǎng)點(diǎn)等方面相對(duì)缺乏，各經(jīng)營(yíng)單位績(jī)效評(píng)價(jià)的精細(xì)度、時(shí)效性和多維度方面有所不足，財(cái)務(wù)資源配置對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)的事前引導(dǎo)和事后評(píng)價(jià)略顯單薄。

（四）財(cái)務(wù)人員技能單一，缺乏專(zhuān)業(yè)復(fù)合型人才

隨著銀行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息化的不斷發(fā)展完善，傳統(tǒng)賬務(wù)處理也變得日益智能，大量的會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理工作可以依靠系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)，這就使得財(cái)務(wù)人員不僅應(yīng)具備財(cái)會(huì)管理和分析能力，還需具備一定的信息化管理能力和數(shù)據(jù)思維。而現(xiàn)實(shí)中具有相對(duì)高水準(zhǔn)財(cái)務(wù)能力的人才較少，具有財(cái)務(wù)和IT領(lǐng)域綜合能力的復(fù)合型人才更少，大多數(shù)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員對(duì)財(cái)務(wù)信息化管理的實(shí)質(zhì)并不能真正地理解和掌握。

三、商業(yè)銀行財(cái)務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型的方向和總體思路

數(shù)字化時(shí)代，商業(yè)銀行可通過(guò)金融科技手段實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)及財(cái)務(wù)各領(lǐng)域生產(chǎn)力的全面提升。為了滿足銀行數(shù)字化轉(zhuǎn)型的需要，提升財(cái)務(wù)管理效能，銀行應(yīng)加快財(cái)務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型步伐，實(shí)現(xiàn)系統(tǒng)互聯(lián)、數(shù)據(jù)共享、流程貫通、為業(yè)務(wù)賦能、提高管理質(zhì)效，最大限度地發(fā)揮財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)價(jià)值，建立價(jià)值驅(qū)動(dòng)型財(cái)務(wù)管理模式，進(jìn)而支持銀行整體戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

總體架構(gòu)設(shè)計(jì)上，可考慮搭建大一統(tǒng)的“智慧財(cái)務(wù)平臺(tái)”，涵蓋底層的數(shù)據(jù)集市，中間層的管理運(yùn)營(yíng)中臺(tái)，以及頂層的智能決策分析平臺(tái)。打破系統(tǒng)和數(shù)據(jù)疆界，整合現(xiàn)有系統(tǒng)功能及內(nèi)外部數(shù)據(jù)，通過(guò)數(shù)據(jù)集成和功能提升“雙輪驅(qū)動(dòng)”的模式，從數(shù)據(jù)管理標(biāo)準(zhǔn)化、業(yè)財(cái)流程自動(dòng)化、經(jīng)營(yíng)決策智能化三個(gè)方向統(tǒng)籌推動(dòng)財(cái)務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型。

在數(shù)據(jù)管理標(biāo)準(zhǔn)化方面，建立大財(cái)務(wù)統(tǒng)一的數(shù)據(jù)集市，實(shí)現(xiàn)內(nèi)外部數(shù)據(jù)的互聯(lián)互通，規(guī)范數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)，提升數(shù)據(jù)質(zhì)量，為實(shí)現(xiàn)數(shù)字化轉(zhuǎn)型奠定基礎(chǔ)；在業(yè)財(cái)流程自動(dòng)化方面，著力推動(dòng)業(yè)財(cái)系統(tǒng)深度融合，財(cái)務(wù)管理要求前置于業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，財(cái)務(wù)處理隨著業(yè)務(wù)流轉(zhuǎn)自動(dòng)完成，確保用戶(hù)體驗(yàn)更加便捷，處理效率進(jìn)一步提升，并加強(qiáng)全流程閉環(huán)管理不留斷點(diǎn)；在經(jīng)營(yíng)決策智能化方面，聚焦財(cái)務(wù)工作從“職能型”向“戰(zhàn)略型”轉(zhuǎn)換，依托大數(shù)據(jù)及量化模型等先進(jìn)技術(shù)打造“智慧大腦”，通過(guò)全場(chǎng)景、全機(jī)構(gòu)、全客戶(hù)、全產(chǎn)品等多維度智能化預(yù)測(cè)、分析、評(píng)價(jià)及展現(xiàn)，確保經(jīng)營(yíng)管理更加有效，決策支持更加有力。

四、商業(yè)銀行財(cái)務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型的實(shí)施路徑

依托大數(shù)據(jù)、人工智能、區(qū)塊鏈、數(shù)據(jù)可視化等技術(shù)支持，從系統(tǒng)和數(shù)據(jù)兩方面入手，打造統(tǒng)一的智慧財(cái)務(wù)平臺(tái)，并輔之以相應(yīng)的組織保障措施，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)管理能力的提升，為銀行價(jià)值管理發(fā)揮作用。

（一）內(nèi)融外聚，建立統(tǒng)一的數(shù)據(jù)集市

數(shù)據(jù)開(kāi)放共享是數(shù)字化的核心所在。應(yīng)充分融合財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)、風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)、客戶(hù)數(shù)據(jù)和市場(chǎng)數(shù)據(jù)，把現(xiàn)有的各個(gè)相對(duì)獨(dú)立系統(tǒng)中的數(shù)據(jù)按一定的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行匯聚和連接，帶來(lái)“大財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)集市”的全新體驗(yàn)，以此解決“數(shù)據(jù)孤島”的問(wèn)題，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)的共享融合。在此基礎(chǔ)上，進(jìn)行全面深入的數(shù)據(jù)治理，包括數(shù)據(jù)體系、數(shù)據(jù)分類(lèi)、數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)、數(shù)據(jù)感知、數(shù)據(jù)質(zhì)量、安全與隱私等，進(jìn)一步改善數(shù)據(jù)質(zhì)量、提升數(shù)據(jù)價(jià)值。一是加強(qiáng)底層數(shù)據(jù)質(zhì)量的治理，在數(shù)據(jù)集市中引入完整、準(zhǔn)確、及時(shí)、清潔的數(shù)據(jù)；二是統(tǒng)一數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)，并制定關(guān)鍵指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)，明確規(guī)則和口徑，滿足不同層級(jí)的經(jīng)營(yíng)管理需要；三是在數(shù)據(jù)集市架構(gòu)基礎(chǔ)上構(gòu)建數(shù)據(jù)資產(chǎn)，使數(shù)據(jù)管理者和數(shù)據(jù)消費(fèi)者能夠更好地洞察系統(tǒng)數(shù)據(jù)之間的復(fù)雜依存關(guān)系，提高數(shù)據(jù)的可獲得性，更好地為決策提供依據(jù)；四是研究建立核算中臺(tái)，引入交易數(shù)據(jù)、會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)、核算數(shù)據(jù)流水，提高數(shù)據(jù)時(shí)效性，提高數(shù)據(jù)處理和分析能力；五是豐富全價(jià)值鏈數(shù)據(jù)、結(jié)構(gòu)化和非結(jié)構(gòu)化數(shù)據(jù)，為管理多維化奠定基礎(chǔ)。

（二）聚合提升，構(gòu)建管理運(yùn)營(yíng)中臺(tái)

可將現(xiàn)有系統(tǒng)按照管理會(huì)計(jì)、資產(chǎn)負(fù)債、財(cái)務(wù)管理等相應(yīng)的功能模塊進(jìn)行歸集，理順模塊內(nèi)及模塊間各系統(tǒng)的關(guān)聯(lián)關(guān)系，對(duì)各模塊明確不同的功能定位和優(yōu)化路徑。其中，對(duì)管理會(huì)計(jì)、資產(chǎn)負(fù)債等決策支持類(lèi)模塊，其核心在于交互分析體系的構(gòu)建，應(yīng)以大數(shù)據(jù)為支撐，著力提供快速、便捷、高效、多維度、多樣化的決策分析方法和成果展示，不僅涵蓋對(duì)成本、效益、業(yè)績(jī)、質(zhì)量、風(fēng)險(xiǎn)等管理信息的支持，還要結(jié)合業(yè)務(wù)需求，以客戶(hù)為切入點(diǎn)，對(duì)產(chǎn)品和服務(wù)的效能進(jìn)行分析和評(píng)價(jià)，以?xún)r(jià)值管理為目標(biāo)，為決策提供有力支持。對(duì)財(cái)務(wù)管理等業(yè)務(wù)流程類(lèi)模塊，應(yīng)著力加強(qiáng)業(yè)務(wù)流程的優(yōu)化和完善。銀行的業(yè)務(wù)流程隨著經(jīng)營(yíng)管理需要不斷更新迭代，需要財(cái)務(wù)系統(tǒng)建設(shè)具有相應(yīng)的可擴(kuò)展性和多樣性，以適應(yīng)業(yè)務(wù)流程的轉(zhuǎn)變。應(yīng)借系統(tǒng)整合之機(jī)進(jìn)行流程再造，充分考慮業(yè)務(wù)流程的完整性，實(shí)現(xiàn)流程去斷點(diǎn)，線上化；流程環(huán)節(jié)的各節(jié)點(diǎn)設(shè)計(jì)要粗細(xì)顆粒度一致，流程上各控制風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)要清晰明確；對(duì)標(biāo)準(zhǔn)化、處理簡(jiǎn)單而重復(fù)性高的業(yè)務(wù)節(jié)點(diǎn)，可利用新技術(shù)實(shí)現(xiàn)流程自動(dòng)化，降本增效并提高精準(zhǔn)度。

（三）智慧引領(lǐng)，提升決策支持能力

智慧財(cái)務(wù)平臺(tái)建設(shè)的核心是以科技手段為財(cái)務(wù)提供多場(chǎng)景應(yīng)用服務(wù)和支持。根據(jù)智慧財(cái)務(wù)平臺(tái)的整體化設(shè)計(jì)框架，財(cái)務(wù)應(yīng)用場(chǎng)景涵蓋工作模式、工作內(nèi)容、業(yè)務(wù)流程等多個(gè)方面，每一個(gè)場(chǎng)景可基于多種智能技術(shù)實(shí)現(xiàn)，如RPA、OCR、語(yǔ)音識(shí)別、物聯(lián)網(wǎng)、知識(shí)圖譜、業(yè)務(wù)建模等。同時(shí)，要不斷優(yōu)化完善管理駕駛艙，通過(guò)定制經(jīng)營(yíng)分析、預(yù)警跟蹤、管理者看板以及建立量化模型等方式，為使用者提供可視化、前瞻性、深層次、多維度的智能決策支持，進(jìn)一步提升精細(xì)化管理水平和管控效率。

（四）業(yè)財(cái)融合，高效賦能業(yè)務(wù)發(fā)展

應(yīng)依托轉(zhuǎn)型進(jìn)一步拓展管理邊界，提供更多地對(duì)業(yè)務(wù)端的增值管理和服務(wù)，實(shí)現(xiàn)從財(cái)務(wù)思維到業(yè)務(wù)思維、從賬戶(hù)思維到客戶(hù)思維的轉(zhuǎn)變。一是將業(yè)務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)與財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)全面對(duì)接，支持面向內(nèi)部用戶(hù)、面向前臺(tái)客戶(hù)、面向外部監(jiān)管的自動(dòng)化管理運(yùn)營(yíng)；二是財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)梳理標(biāo)準(zhǔn)拓展到業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)領(lǐng)域，將數(shù)據(jù)與業(yè)務(wù)場(chǎng)景打通，實(shí)現(xiàn)大財(cái)務(wù)管理的融會(huì)貫通，聚合并加工業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)、風(fēng)險(xiǎn)等各方面信息，通過(guò)分析、評(píng)價(jià)、洞察，從責(zé)任主體貢獻(xiàn)、客戶(hù)貢獻(xiàn)、產(chǎn)品貢獻(xiàn)等方面提出有益建議；三是以業(yè)務(wù)向數(shù)據(jù)追溯為主線，以數(shù)據(jù)向業(yè)務(wù)延展為輔線，進(jìn)行持續(xù)的分析和模型構(gòu)建，并將流程優(yōu)化和再造貫穿始終，迭代前行。值得一提的是，在智慧財(cái)務(wù)平臺(tái)建設(shè)過(guò)程中應(yīng)與業(yè)務(wù)部門(mén)進(jìn)行充分溝通，提高業(yè)務(wù)人員的參與度，通過(guò)系統(tǒng)建設(shè)聚合業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)、風(fēng)險(xiǎn)等重要決策領(lǐng)域，推動(dòng)管理的優(yōu)化提升。

（五）加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管控和人才培養(yǎng)，筑牢轉(zhuǎn)型根基

財(cái)務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型是一項(xiàng)系統(tǒng)工程，不可能一蹴而就，涉及的系統(tǒng)多、覆蓋的數(shù)據(jù)廣，而相關(guān)系統(tǒng)改造升級(jí)必然面臨一定的風(fēng)險(xiǎn)，銀行現(xiàn)有的管理模式也會(huì)存在一定的風(fēng)險(xiǎn)或缺陷。因此要充分評(píng)估項(xiàng)目建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)，完善內(nèi)控制度，有計(jì)劃、有步驟地推進(jìn)智慧財(cái)務(wù)平臺(tái)建設(shè)工作，按照先架構(gòu)、再重點(diǎn)、后逐步推廣的順序推進(jìn)并不斷優(yōu)化完善，最終完成整個(gè)財(cái)務(wù)數(shù)字化平臺(tái)的構(gòu)建。此外，要重新審視數(shù)字化時(shí)代財(cái)務(wù)人員的定位和作用。隨著大量基礎(chǔ)性工作被人工智能和自動(dòng)化所取代，未來(lái)的數(shù)字財(cái)務(wù)將以從事洞察力和行動(dòng)力的人員為主，數(shù)據(jù)科學(xué)家和數(shù)字化架構(gòu)師將在財(cái)務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型中發(fā)揮關(guān)鍵作用。財(cái)務(wù)人員不僅要完成從財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)向管理會(huì)計(jì)的轉(zhuǎn)變，還應(yīng)具備一定的數(shù)字化知識(shí)和科技思維，積累跨界工作經(jīng)驗(yàn)，打造業(yè)財(cái)技三位一體的復(fù)合型人才，更好地助力銀行價(jià)值創(chuàng)造和高質(zhì)量發(fā)展。