關(guān)于個(gè)人外匯業(yè)務(wù)一體化協(xié)同監(jiān)管的思考

【摘要】隨著個(gè)人外匯業(yè)務(wù)的多元化發(fā)展和監(jiān)管需求，個(gè)人外匯業(yè)務(wù)一體化協(xié)同監(jiān)管的可行性得以逐步提高。本文從本外幣一體化協(xié)同監(jiān)管、涉外主體一體化協(xié)同監(jiān)管兩方面探討個(gè)人外匯業(yè)務(wù)一體化協(xié)同監(jiān)管的思路，從業(yè)務(wù)的自然屬性入手，結(jié)合現(xiàn)行監(jiān)管類型和要求，在制度建設(shè)、系統(tǒng)設(shè)計(jì)、業(yè)務(wù)實(shí)踐等方面探討其可行性，提出面臨的問題及相應(yīng)的解決方法，以完善監(jiān)管網(wǎng)絡(luò)、提升監(jiān)管效率、提高監(jiān)管水平。

【關(guān)鍵詞】個(gè)人外匯 一體化 協(xié)同監(jiān)管

隨著中國居民對(duì)外交往增多，個(gè)人外匯業(yè)務(wù)得到了長足發(fā)展。網(wǎng)絡(luò)、電子銀行、大數(shù)據(jù)的發(fā)展則加速了個(gè)人外匯業(yè)務(wù)的便利化發(fā)展。便捷、高效、多樣化的個(gè)人外匯業(yè)務(wù)在深受大眾親睞時(shí)，也拓展自己的領(lǐng)域，在某些條件下，與人民幣業(yè)務(wù)、企業(yè)業(yè)務(wù)交織在一起，因此，單獨(dú)對(duì)個(gè)人外匯業(yè)務(wù)實(shí)施監(jiān)管已不能滿足外匯管理的需求，要從多方面來實(shí)施個(gè)人外匯業(yè)務(wù)一體化協(xié)同監(jiān)管。本文從不同的視角和分類標(biāo)準(zhǔn)及方法，來探索不同的協(xié)同監(jiān)管方式，不同領(lǐng)域相互交織，從而形成“疏而不漏”的監(jiān)管“天網(wǎng)”。

一、個(gè)人外匯業(yè)務(wù)一體化協(xié)同監(jiān)管的現(xiàn)狀

（一）結(jié)售匯業(yè)務(wù)的天然屬性決定了本外幣一體化協(xié)同監(jiān)管的需求基礎(chǔ)

一般而言，各國貨幣使用界限多以其地理界限為準(zhǔn)（美元等世界貨幣有例外），即，一國境內(nèi)唯一合法使用的貨幣是本國貨幣，他國貨幣不得在本國境內(nèi)流通使用。這是一國經(jīng)濟(jì)主權(quán)的體現(xiàn)之一。因此，人員在不同國家間流動(dòng)，其對(duì)當(dāng)?shù)厣唐泛头?wù)的需求，需以不同的幣種計(jì)量、交易；同理，商品、服務(wù)、資金在不同國家間流通，也需以不同的幣種計(jì)量、交易，這是結(jié)售匯業(yè)務(wù)存在的基礎(chǔ)。從業(yè)務(wù)形式而言，中國外匯局監(jiān)管的結(jié)售匯業(yè)務(wù)是資金在境內(nèi)人民幣與外匯之間的轉(zhuǎn)化和兌換，這是結(jié)售匯業(yè)務(wù)的內(nèi)在聯(lián)系、天然屬性。這種天然屬性，決定了本外幣一體化協(xié)同監(jiān)管的自然屬性。

（二）外匯與跨境人民幣具有一定的替代效用，要求本外幣一體化協(xié)同監(jiān)管來健全監(jiān)管體系

隨著人民幣國際化的逐步推進(jìn)，跨境人民幣在某些方面和一定程度上對(duì)外匯形成了替代作用。如：港澳臺(tái)地區(qū)可以直接向境內(nèi)個(gè)人匯入跨境人民幣資金，而不一定使用外匯。

在外匯儲(chǔ)備方面，跨境人民幣則可能是把雙刃劍。樂觀的考慮，在外匯儲(chǔ)備面臨沖擊時(shí)，跨境人民幣可以部分地替代外匯，從而減小沖擊力；而硬幣的另一面則可能是，由于公眾對(duì)貨幣堅(jiān)挺或疲軟的預(yù)期而形成與貨幣當(dāng)局期望正相反的操作浪潮，峰谷疊加，從而加劇外匯市場(chǎng)、外匯儲(chǔ)備的動(dòng)蕩。

（三）個(gè)人外匯業(yè)務(wù)與企業(yè)外匯業(yè)務(wù)交織在一起，需要涉外主體一體化協(xié)同監(jiān)管強(qiáng)化監(jiān)管效能

企業(yè)高級(jí)管理人員、自然人股東等的個(gè)人外匯業(yè)務(wù)往往與其關(guān)聯(lián)企業(yè)的外匯資金活動(dòng)交織在一起，如果簡(jiǎn)單地分而治之，必然會(huì)忽視兩者間的聯(lián)系，形成監(jiān)管盲區(qū)。

1.個(gè)人借企業(yè)之名的外匯業(yè)務(wù)。目前，中國對(duì)個(gè)人投資境外房地產(chǎn)等個(gè)人資本項(xiàng)目持否定態(tài)度，因此，為了繞開外匯監(jiān)管，將境內(nèi)個(gè)人資金匯出境外，利用本人在企業(yè)的身份、借企業(yè)之名進(jìn)行海外投資就成為理所當(dāng)然的選擇。隨著“一帶一路”等國家戰(zhàn)略的推進(jìn)，這類“走出去”的企業(yè)在某些方面還能享受的政策優(yōu)惠。與此同時(shí)，企業(yè)在海外的經(jīng)營活動(dòng)究竟如何，資金用途是否與其報(bào)告一致，外匯管理局因監(jiān)管手段、能力、成本等多方面的制約而難以核實(shí)。這就為企業(yè)逃避監(jiān)管，進(jìn)行不實(shí)經(jīng)營活動(dòng)提供了空間。個(gè)人借企業(yè)之名購置境外房產(chǎn)、進(jìn)行證券投資活動(dòng)，正是借用了這一漏洞。若處在人民幣貶值預(yù)期下，會(huì)加重資金外流壓力，加速外匯儲(chǔ)備流失。

2.企業(yè)借個(gè)人之名的外匯業(yè)務(wù)。企業(yè)涉外資金流動(dòng)監(jiān)測(cè)更注重業(yè)務(wù)真實(shí)性，重在防止無真實(shí)交易背景的資金匯劃。但是，在商貿(mào)實(shí)踐中，不是所有的真實(shí)交易都有適當(dāng)?shù)膽{證、單據(jù)等資料；有些支出項(xiàng)目零散，按現(xiàn)有規(guī)定嚴(yán)格執(zhí)行會(huì)加重企業(yè)人力、財(cái)力成本，使得企業(yè)疲于應(yīng)對(duì)，如：交易前保證金的支付和存放指定賬戶，以及未能達(dá)成交易后，保證金的境外存放或調(diào)回境內(nèi)；境外代表處的零星支出等。因此，出于便利性、成本控制等方面的考慮，企業(yè)自然會(huì)利用個(gè)人外匯便利額度，以個(gè)人外匯“分拆”方式向境外匯出資金。而且，經(jīng)常辦理涉外業(yè)務(wù)的企業(yè)工作人員，反外匯查處的意識(shí)非常高，為了阻斷外匯局對(duì)人民幣資金來源的探究，往往通過存取現(xiàn)金或多層次轉(zhuǎn)賬等方式模糊資金來源，使得外匯局的證據(jù)鏈條充分性不足。

二、個(gè)人外匯業(yè)務(wù)一體化協(xié)同監(jiān)管面臨的問題

（一）追溯分拆購付匯資金來源困難重重

目前的分拆監(jiān)測(cè)，首先以境外收款人為關(guān)鍵詞搜索相關(guān)購付匯人員，再通過經(jīng)辦銀行、兌換機(jī)構(gòu)查找購匯的人民幣資金來源的賬戶和所有者，然后外匯局匯總、分析：資金來源若為同一人或企業(yè)，或具有關(guān)聯(lián)關(guān)系，則可確定為分拆，否則，不為分拆。在整個(gè)監(jiān)測(cè)過程中，追蹤人民幣資金來源是至為重要的環(huán)節(jié)，是最終結(jié)果的決定因素，也是問題頻發(fā)的環(huán)節(jié)。

問題一：購匯人賬戶為本行非本地區(qū)的賬戶（如：購匯行所在地為A省，賬戶的開戶行所在地為B省），雖然可以查到確切的賬戶、戶名、身份證號(hào)或組織機(jī)構(gòu)代碼，確定資金來源，但是，由于銀行內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)和權(quán)限設(shè)置等方面的因素，時(shí)間成本較大（多為10個(gè)工作日以上，個(gè)別的更久），拖沓現(xiàn)象嚴(yán)重，非常影響監(jiān)測(cè)效率。

問題二：購匯資金來源于他行或支付寶、微信等第三方支付機(jī)構(gòu)，部分經(jīng)辦行可以以查到賬號(hào)，但是無法查找資金來源人的身份證號(hào)或組織機(jī)構(gòu)代碼，無法驗(yàn)證究竟是重名還是同一人；通過POS機(jī)轉(zhuǎn)入的，查不到賬號(hào)、姓名；境外第三方支付機(jī)構(gòu)通過境內(nèi)第三方支付機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)入資金，則無法查到資金來源的信息。

問題三：資金流轉(zhuǎn)如果超過3個(gè)層次賬戶時(shí)，經(jīng)辦銀行無法準(zhǔn)確定位究竟誰是真正的資金來源。幕后操縱者可通過多層次轉(zhuǎn)賬模糊、掩蓋資金運(yùn)行軌跡。

問題四：以存入人民幣現(xiàn)金購匯的方式，直接阻斷追蹤資金來源。

（二）外匯與跨境人民幣分而治之的管理模式引發(fā)多重問題

在現(xiàn)行的監(jiān)管體制下，跨境人民幣與外匯分別由人民銀行貨幣政策部門和外匯管理局兩套不同的組織體系、業(yè)務(wù)系統(tǒng)分別監(jiān)測(cè)，數(shù)據(jù)傳輸、匯總、分析，乃至形成預(yù)測(cè)、預(yù)警的過程較長，甚至由于各自數(shù)據(jù)獨(dú)立性，通過數(shù)據(jù)模型對(duì)一些潛在風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行綜合計(jì)算而得出操作建議的能力被弱化。監(jiān)管體制內(nèi)部因“人民幣”和“外匯”直管部門不同而分部門、分系統(tǒng)的分別監(jiān)管模式，客觀上形成了政策差異而導(dǎo)致的套利空間，“引誘”涉外交易主體通過靈活地選擇跨境人民幣或外匯規(guī)避監(jiān)管，體現(xiàn)出外匯管理等相關(guān)法規(guī)“惡”的一面，對(duì)監(jiān)管效果和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警形成了組織上和技術(shù)上的桎梏，在一定程度上，削弱了監(jiān)管效率，增加了監(jiān)管難度。endprint

（三）被處罰企業(yè)通過變更企業(yè)名稱降低行政處罰信息的價(jià)值

按照目前外匯管理行政處罰信息公開的要求，涉及企業(yè)的信息予以公開，涉及銀行、個(gè)人的不予公開，因此，一些企業(yè)在接受處罰后，一般會(huì)迅速變更企業(yè)名稱，以消除處罰信息對(duì)企業(yè)的影響。雖然，理論上可以通過企業(yè)高管、核心成員，來強(qiáng)化個(gè)人外匯信息與關(guān)聯(lián)企業(yè)信息之間的信息聯(lián)系，但是，外匯管理局現(xiàn)行的各種監(jiān)管系統(tǒng)仍以傳統(tǒng)的貿(mào)易類型分別監(jiān)管，數(shù)據(jù)庫中的信息因缺乏從被監(jiān)管者角度進(jìn)行分類、篩查的手段，因而導(dǎo)致利用率不高。因此，行政處罰信息的價(jià)值和震懾力尚可進(jìn)一步挖掘。

三、個(gè)人外匯業(yè)務(wù)一體化協(xié)同監(jiān)管的建議

（一）實(shí)施本外幣一體化協(xié)同監(jiān)管，多措并舉、相互配合，精準(zhǔn)打擊“分拆”等違法違規(guī)行為

追溯分拆資金來源的4個(gè)問題中，問題一是“屬地原則”的局限，可以通過銀行內(nèi)部更寬松的授權(quán)制度來解決；問題二則比較復(fù)雜，部分解決辦法是在監(jiān)測(cè)流程中增加一個(gè)環(huán)節(jié)---在經(jīng)辦銀行反饋了資金來源賬號(hào)和開戶行后，外匯局將這種經(jīng)辦行來源的業(yè)務(wù)信息轉(zhuǎn)發(fā)到相關(guān)的開戶行，由其補(bǔ)充相關(guān)賬號(hào)的戶名、身份證號(hào)或組織機(jī)構(gòu)代碼等信息，然后再發(fā)送到外匯局集中分析。另外，需要支付結(jié)算管理部門在制度和手段等方面的配合，對(duì)POS機(jī)的所有者、境內(nèi)第三方支付機(jī)構(gòu)，明確其了解客戶、盡職審查的職責(zé)，清理不實(shí)信息和盲目擴(kuò)張后的遺留問題，務(wù)必做好方便快捷的同時(shí)不隱匿資金的行蹤，監(jiān)測(cè)管理到位；問題三則需要強(qiáng)大的篩查分析系統(tǒng)，邏輯關(guān)系、項(xiàng)目層次設(shè)置等，靠大數(shù)據(jù)手段解決大數(shù)據(jù)問題。調(diào)整外匯管理局的分拆監(jiān)測(cè)模塊的部分設(shè)計(jì)，增加對(duì)多層次資金流轉(zhuǎn)軌跡的監(jiān)測(cè)項(xiàng)目，避免因系統(tǒng)簡(jiǎn)單化錯(cuò)失監(jiān)測(cè)信息；問題四則更多需要人民幣現(xiàn)金管理方面的配合。一是將“分拆”這一概念從外匯領(lǐng)域拓展至人民幣領(lǐng)域，在目前監(jiān)測(cè)5萬元現(xiàn)金存取業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)上，對(duì)大額、頻繁現(xiàn)金存取業(yè)務(wù)進(jìn)行限制及來源、用途說明，給現(xiàn)金使用戴上“緊箍咒”（可借鑒“英達(dá)案”中美國康涅狄格州的“拆分現(xiàn)金交易”罪），二是充分利用現(xiàn)代電子貨幣發(fā)展的強(qiáng)勁勢(shì)頭，強(qiáng)化非現(xiàn)金支付結(jié)算的使用環(huán)境，形成非現(xiàn)金為支付結(jié)算常態(tài)，實(shí)物現(xiàn)金為例外的環(huán)境氛圍，培養(yǎng)一種共識(shí)：無論是否使用現(xiàn)金，都無法規(guī)避監(jiān)管，且監(jiān)管成本相當(dāng)?shù)土?，無漏洞可鉆。

（二）統(tǒng)一跨境人民幣和外匯管理，實(shí)現(xiàn)涉外資金一體化監(jiān)管

統(tǒng)一機(jī)制、統(tǒng)一系統(tǒng)。將跨境人民幣納入外匯管理局的監(jiān)測(cè)系統(tǒng)，在幣種選項(xiàng)上增加“跨境人民幣”，在管理思維上，將“跨境人民幣”視為外匯管理的一種特殊“幣種”形式。將國際收支申報(bào)信息和資金匯劃信息統(tǒng)一在同一監(jiān)管、分析、評(píng)估體系內(nèi)，便于信息比對(duì)、匹配和統(tǒng)計(jì)，更加完整地估算中國跨境收支規(guī)模和細(xì)分，從而更好把握中國對(duì)外收支的形勢(shì)。而且，此種模式的可行性較高，與各銀行現(xiàn)有業(yè)務(wù)運(yùn)行模式匹配度好，對(duì)各銀行的日常業(yè)務(wù)運(yùn)行和管理的影響微乎其微，只在人民銀行內(nèi)部進(jìn)行業(yè)務(wù)系統(tǒng)等方面的調(diào)整即可，改革成本相對(duì)較低，成效卻好。

統(tǒng)一管理、統(tǒng)一規(guī)則。在市場(chǎng)準(zhǔn)入、機(jī)構(gòu)審核、業(yè)務(wù)審查等方面，統(tǒng)一制度規(guī)定。將外匯和跨境人民幣收支信息納入同一政策框架之下和同一分析系統(tǒng)，避免幣種選擇形成的政策偏頗，避免扭曲微觀主體的市場(chǎng)行為，數(shù)據(jù)變化更貼近市場(chǎng)運(yùn)行軌跡。據(jù)此建立的相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)模型，更具有經(jīng)濟(jì)研究和實(shí)操意義，更全面地掌握情況、評(píng)估中國涉外資金整體狀況、行業(yè)情況、重點(diǎn)主體運(yùn)營情況，此外，此舉對(duì)推動(dòng)涉外主體的一體化協(xié)同監(jiān)管，具有重要意義。

（三）打破個(gè)人、企業(yè)監(jiān)管界限，實(shí)現(xiàn)涉外主體一體化監(jiān)管

企業(yè)可通過變更其名稱來弱化處罰信息的效果，但是，一般而言，企業(yè)的大股東、高管核心人員等關(guān)鍵信息并不會(huì)隨之變動(dòng)。外匯局可以從不公開的處罰信息中，以個(gè)人為關(guān)鍵字，建立信息關(guān)聯(lián)，更加敏銳地察覺企業(yè)動(dòng)向。

從系統(tǒng)設(shè)計(jì)來講，在跨境資金流動(dòng)監(jiān)測(cè)與分析系統(tǒng)中增加個(gè)人和企業(yè)關(guān)聯(lián)信息模塊，從個(gè)人外匯業(yè)務(wù)監(jiān)測(cè)、貨物貿(mào)易、資本項(xiàng)目和外匯檢查等系統(tǒng)中采集相關(guān)數(shù)據(jù)信息，形成有效的可甄別信息。按照是否參與過違法違規(guī)活動(dòng)、組織及參與程度、是否還在繼續(xù)參與違法違規(guī)活動(dòng)、案件金額及性質(zhì)、查處難度、查處后的應(yīng)對(duì)措施及態(tài)度、與歷史案件的相似度等因素，對(duì)于組織者、參與者（含匯集資金的境外收款人和境內(nèi)境外個(gè)人身份轉(zhuǎn)換的歷史）、公司（包含變更名稱、法人代表的歷史）進(jìn)行分級(jí)管理，定期篩查、重點(diǎn)關(guān)注，形成較為完整的企業(yè)、個(gè)人資金運(yùn)行軌跡，對(duì)可疑個(gè)人、可疑企業(yè)、重點(diǎn)企業(yè)建立長期關(guān)注檔案信息，將事后監(jiān)管結(jié)果運(yùn)用于事前防范，為反洗錢、打擊恐怖主義等夯實(shí)基礎(chǔ)。

另外，企業(yè)與個(gè)人的一體化協(xié)同監(jiān)管的采集信息，還要對(duì)相關(guān)人員的職業(yè)、職位、社會(huì)關(guān)系等相關(guān)信息進(jìn)行精細(xì)化定位，從而確定借殼或分拆的重點(diǎn)監(jiān)測(cè)方向，有的放矢，避免大而不當(dāng)或監(jiān)管過緊引發(fā)的不良預(yù)期。

綜上所述，外匯局自身能解決的只有一小部分，解決更深層次的問題，則需要與人民銀行支付結(jié)算、反洗錢、貨幣金銀等管理部門合作，須與完善境內(nèi)人民幣的非現(xiàn)金結(jié)算、現(xiàn)金管理等多方面聯(lián)手，共同行動(dòng)，才能達(dá)到更佳的效果，這需要更深、更高層次、多方面的一體化協(xié)同監(jiān)管。

作者簡(jiǎn)介：趙霞（1976-），女，漢族，山西省平定縣人，供職于中國人民銀行陽泉市中心支行、國家外匯管理局陽泉市中心支局，經(jīng)濟(jì)師，東北財(cái)經(jīng)大學(xué)碩士在讀。endprint