把控待遇核發(fā)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，看好百姓“錢袋子”

■文／程征東

養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇是退休人員“養(yǎng)老錢”的重要來(lái)源，確保待遇精準(zhǔn)發(fā)放關(guān)系到整個(gè)社會(huì)的和諧穩(wěn)定。隨著社會(huì)保障事業(yè)飛速發(fā)展，把好待遇“核定關(guān)”、守好基金“出口關(guān)”、看好百姓“錢袋子”，實(shí)施精細(xì)化管理，確保待遇發(fā)放安全可控，成為各級(jí)社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)必須完成的重要任務(wù)。

分析緣由

養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇核發(fā)所涉及的風(fēng)險(xiǎn)貫穿于政策審核、經(jīng)辦操作、待遇支付等全過(guò)程。

其中政策審核風(fēng)險(xiǎn)主要由兩方面原因所致：一是業(yè)務(wù)經(jīng)辦流程本身存在設(shè)計(jì)不夠全面、嚴(yán)謹(jǐn)?shù)膯?wèn)題，造成重要業(yè)務(wù)審核層級(jí)不夠、關(guān)鍵環(huán)節(jié)審核缺位；二是經(jīng)辦人員存在對(duì)政策規(guī)定理解不充分、審核要點(diǎn)執(zhí)行不到位的情況，導(dǎo)致待遇錯(cuò)誤支付。

經(jīng)辦操作風(fēng)險(xiǎn)的成因主要為：業(yè)務(wù)經(jīng)辦系統(tǒng)本身存在設(shè)計(jì)不夠完善、權(quán)限設(shè)置不夠科學(xué)的問(wèn)題，造成工作人員經(jīng)辦操作及經(jīng)辦結(jié)果的不確定性；工作人員的業(yè)務(wù)水平、操作技能與崗位職責(zé)和要求不相適應(yīng)，直接影響?zhàn)B老保險(xiǎn)待遇支付的準(zhǔn)確性。

待遇支付風(fēng)險(xiǎn)方面，財(cái)務(wù)操作系統(tǒng)設(shè)計(jì)不夠嚴(yán)謹(jǐn)，未設(shè)置關(guān)鍵信息比對(duì)等環(huán)節(jié)，造成待遇支付的不確定性；內(nèi)部控制措施不到位，未能關(guān)注待遇支付風(fēng)險(xiǎn)、設(shè)置實(shí)時(shí)預(yù)警環(huán)節(jié)，導(dǎo)致待遇支付風(fēng)險(xiǎn)不可控。

認(rèn)清現(xiàn)狀

隨著社會(huì)保險(xiǎn)制度和政策體系的不斷完善，各級(jí)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)的經(jīng)辦模式也隨之調(diào)整優(yōu)化，對(duì)進(jìn)一步提升待遇核發(fā)質(zhì)量提出了新的要求。然而面對(duì)新形勢(shì)、新要求，各級(jí)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)待遇核發(fā)風(fēng)險(xiǎn)的措施卻表現(xiàn)出諸多不適應(yīng)。

管理機(jī)制的更新迭代不足。隨著社會(huì)保障體系不斷健全，經(jīng)辦操作規(guī)則及流程也隨之不斷完善，但是相對(duì)應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防控措施相對(duì)滯后，造成業(yè)務(wù)政策執(zhí)行尚有不到位的情況。一是崗位制衡措施更新不及時(shí)。雖然待遇支付類業(yè)務(wù)事項(xiàng)已執(zhí)行受審分離的要求，但是仍存在管理盲區(qū)，比如后臺(tái)審核任務(wù)由人工分配，存在某一項(xiàng)業(yè)務(wù)長(zhǎng)期由一名工作人員操作的可能，極易引發(fā)廉政風(fēng)險(xiǎn)。二是權(quán)限管理的細(xì)化程度不夠?，F(xiàn)行的經(jīng)辦系統(tǒng)實(shí)行按崗賦權(quán)，當(dāng)工作人員崗位發(fā)生變化時(shí)，存在權(quán)限維護(hù)不及時(shí)的可能；當(dāng)遇到緊急任務(wù)或突發(fā)情況時(shí)，存在隨意借用他人權(quán)限進(jìn)行系統(tǒng)操作的可能；還存在臨時(shí)增加的權(quán)限互相沖突的可能，比如內(nèi)部控制崗位擁有操作權(quán)限、受理崗位擁有審核權(quán)限等。

信息系統(tǒng)的智能預(yù)警不足。隨著社保政策調(diào)整完善，與之配套的經(jīng)辦操作系統(tǒng)也不斷改進(jìn)，但是經(jīng)辦程序的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警能力略顯不足，直接導(dǎo)致待遇支付錯(cuò)誤。一是程序設(shè)計(jì)考慮不周，風(fēng)險(xiǎn)卡口未能實(shí)現(xiàn)全覆蓋，比如涉及養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇的關(guān)鍵信息需手工錄入，未設(shè)置關(guān)鍵信息校驗(yàn)環(huán)節(jié)，未設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)提示或卡口，直接造成待遇支付錯(cuò)誤。二是分級(jí)審核未能完全實(shí)現(xiàn)機(jī)控，分級(jí)審核機(jī)制游離于經(jīng)辦系統(tǒng)之外，存在人工干預(yù)的情況。三是邏輯校驗(yàn)不夠完善，未能及時(shí)關(guān)注到異常待遇支付，比如待遇支付金額過(guò)大或多次重復(fù)支付等情況未能及時(shí)發(fā)現(xiàn)。

風(fēng)險(xiǎn)防控的精細(xì)管理不夠。待遇核定的風(fēng)險(xiǎn)防控方式主要局限于經(jīng)辦操作后的“堵漏洞”，未能將防控措施“前移”至經(jīng)辦過(guò)程中，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題時(shí)待遇已無(wú)法止付，甚至待遇已發(fā)放成功。一是經(jīng)辦過(guò)程中動(dòng)態(tài)監(jiān)督不到位。對(duì)于業(yè)務(wù)經(jīng)辦中不斷出現(xiàn)的新情況、新問(wèn)題，未能及時(shí)掌握、有效控制，比如未能及時(shí)發(fā)現(xiàn)工作人員錯(cuò)誤認(rèn)定特殊工種、工齡、視同繳費(fèi)年限等關(guān)鍵信息，引發(fā)待遇核定錯(cuò)誤。二是事后監(jiān)管的精準(zhǔn)化程度不夠。事后核查的重點(diǎn)不夠突出，未能有效聚焦風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)有針對(duì)性地開展待遇核定專項(xiàng)核查工作，自上而下的事后監(jiān)管方式未能對(duì)待遇核定進(jìn)行動(dòng)態(tài)管理。

對(duì)癥下藥

上海市社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)從實(shí)際出發(fā)，聚焦經(jīng)辦風(fēng)險(xiǎn)，堅(jiān)持“制控”“智控”原則，精準(zhǔn)施策，從制度先行、數(shù)字賦能、內(nèi)控驅(qū)動(dòng)三個(gè)方面防范養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇核發(fā)風(fēng)險(xiǎn)，全面筑牢事前、事中、事后三道防線，實(shí)現(xiàn)閉環(huán)監(jiān)督管理，確保待遇發(fā)放安全。

制度先行管長(zhǎng)遠(yuǎn)。一是健全業(yè)務(wù)審核機(jī)制。制定受審分離和分級(jí)審核的經(jīng)辦規(guī)程，對(duì)業(yè)務(wù)適用范圍、受理時(shí)間、申報(bào)方式、業(yè)務(wù)分類處理的流程、辦結(jié)時(shí)限、崗位設(shè)置等作出規(guī)范性要求；通過(guò)崗位設(shè)置、提升審核層級(jí)等方式實(shí)行過(guò)程管理，根據(jù)待遇申請(qǐng)人的情形，評(píng)估審核風(fēng)險(xiǎn)，確定相應(yīng)的審核層級(jí)。二是健全崗位制衡機(jī)制。制定權(quán)限管理辦法，堅(jiān)持“按崗賦權(quán)、崗權(quán)相適、崗位制衡、風(fēng)險(xiǎn)可控”的原則，根據(jù)崗位分配權(quán)限，聚焦關(guān)鍵崗位，嚴(yán)禁一人擁有不相容的系統(tǒng)權(quán)限；按照“誰(shuí)審核、誰(shuí)負(fù)責(zé)”的要求，聚焦關(guān)鍵環(huán)節(jié)，加強(qiáng)崗位制約，實(shí)行崗位間相互監(jiān)督、相互制衡。三是健全風(fēng)險(xiǎn)防控清單。編制質(zhì)量控制清單，明確待遇審核風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及應(yīng)對(duì)措施，提高工作人員處理疑難問(wèn)題及防范風(fēng)險(xiǎn)的能力；編制廉政風(fēng)險(xiǎn)防控清單，明確受理、審核崗位風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，提高工作人員履職能力，增加防腐拒變的能力。同時(shí)根據(jù)待遇審核過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，動(dòng)態(tài)維護(hù)兩份清單。四是樹立全員控制理念。分層、分類開展業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和防范能力培訓(xùn)，引導(dǎo)工作人員運(yùn)用兩份清單加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范。建立責(zé)任追究制度，明確責(zé)任認(rèn)定的原則、范圍、程序及追究形式，進(jìn)一步增強(qiáng)工作人員的法紀(jì)觀念和自律意識(shí)。

數(shù)字賦能促創(chuàng)新。依托“金保二期”社保子系統(tǒng)，運(yùn)用數(shù)據(jù)創(chuàng)新管理方式。一是“網(wǎng)上辦”預(yù)審前置。通過(guò)與工商、稅務(wù)、公安、民政等單位建立數(shù)據(jù)共享機(jī)制，核驗(yàn)待遇享受人關(guān)鍵信息，由辦事對(duì)象在業(yè)務(wù)申報(bào)時(shí)上傳資料，后臺(tái)工作人員在受理之前先行審核，及早發(fā)現(xiàn)問(wèn)題、解決問(wèn)題，在提高經(jīng)辦效率的同時(shí)，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)審核前置化。二是后臺(tái)審隨機(jī)分配。工作人員受理業(yè)務(wù)后，由系統(tǒng)根據(jù)待遇申請(qǐng)人情形和審核層級(jí)隨機(jī)分配審核任務(wù)，隨機(jī)選派審核人員，有效避免人為干預(yù)或同一工作人員長(zhǎng)期經(jīng)辦同一單位業(yè)務(wù)存在的廉政風(fēng)險(xiǎn)。三是實(shí)時(shí)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警。通過(guò)分析待遇申領(lǐng)條件、待遇領(lǐng)取標(biāo)準(zhǔn)等，聚焦經(jīng)辦風(fēng)險(xiǎn)，增設(shè)信息錄入提示及程序卡口，避免信息錄入錯(cuò)誤。同時(shí)，通過(guò)經(jīng)辦數(shù)據(jù)分析，系統(tǒng)自動(dòng)收集疑似風(fēng)險(xiǎn)信息建立“關(guān)注名單”，關(guān)注對(duì)象一旦申領(lǐng)養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇，將觸發(fā)系統(tǒng)預(yù)警，工作人員立即分析并依規(guī)采取措施，避免冒領(lǐng)等情況發(fā)生。四是推行并行審核。新系統(tǒng)突破了原系統(tǒng)單一的審核模式，待遇核定由串行審核向串行、并行審核并存轉(zhuǎn)變，將一次性大額支付等待遇類業(yè)務(wù)納入并行審核，二、三審由工作人員分別獨(dú)立審核，審核結(jié)論一致的予以辦結(jié)，不一致的提交終審，確保崗位職責(zé)落實(shí)到位、經(jīng)辦風(fēng)險(xiǎn)防控到位。

視覺中國(guó)

內(nèi)控驅(qū)動(dòng)促優(yōu)化。一是建立交互檢查機(jī)制。依托“金保二期”社保子系統(tǒng)，內(nèi)控檢查由本區(qū)向跨區(qū)拓展，由市級(jí)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)定期隨機(jī)抽取一定比例的養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇申領(lǐng)業(yè)務(wù)開展跨區(qū)互查，互查結(jié)果不一致的提交市級(jí)業(yè)務(wù)部門“過(guò)堂”，避免工作人員長(zhǎng)期檢查本區(qū)經(jīng)辦業(yè)務(wù)而產(chǎn)生權(quán)力“尋租”風(fēng)險(xiǎn)。二是建立實(shí)時(shí)評(píng)估機(jī)制。經(jīng)辦風(fēng)險(xiǎn)控制由人防向技防升級(jí)，由系統(tǒng)通過(guò)可溯性留痕，精準(zhǔn)識(shí)別和準(zhǔn)確抓取人工阻斷業(yè)務(wù)操作等異常行為，形成風(fēng)險(xiǎn)成因分析和等級(jí)判斷報(bào)告，完善程序卡口或關(guān)鍵信息提示，并酌情調(diào)整待遇審核層級(jí)，實(shí)現(xiàn)從源頭上預(yù)判并防控風(fēng)險(xiǎn)。三是建立全面評(píng)價(jià)機(jī)制。全面分析各類監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇核定問(wèn)題，從制度執(zhí)行、經(jīng)辦操作、業(yè)務(wù)能力等方面進(jìn)行剖析，深挖問(wèn)題原因，從優(yōu)化頂層設(shè)計(jì)出發(fā)，聚焦問(wèn)題相對(duì)集中的經(jīng)辦環(huán)節(jié)，完善待遇審核經(jīng)辦規(guī)程及配套管理機(jī)制。從知人善任角度出發(fā)，對(duì)差錯(cuò)頻次較高的工作人員加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)的同時(shí)，及時(shí)評(píng)估業(yè)務(wù)能力，對(duì)照崗位職責(zé)科學(xué)配備人員。