1-11月份全省一般公共預(yù)算收支分析

一、一般公共預(yù)算收入情況

（一）收入情況

11月份，全省一般公共預(yù)算收入完成215.6億元，比上年增長4.6%，增收9.5億元，比上年同口徑增長4.6%。分項(xiàng)目看，稅收收入完成165.8億元，下降5%，減收8.8億元，扣除留抵退稅因素后，比上年同口徑下降4.8%；非稅收入完成49.8億元，增長58%，增收18.3億元。分級(jí)次看，省級(jí)一般公共預(yù)算收入完成77.1億元，下降2.3%，減收1.8億元，扣除留抵退稅因素后，比上年同口徑下降2%；市縣一般公共預(yù)算收入完成138.5億元，增長8.9%，增收11.3億元，扣除留抵退稅因素后，比上年同口徑增長8.8%。

1-11月份，全省一般公共預(yù)算收入完成3196.7億元，為年度預(yù)算的107.6%，比上年增長22.7%，增收592億元，扣除留抵退稅因素后，比上年同口徑增長31%。分項(xiàng)目看，稅收收入完成2528.7億元，為年度預(yù)算的107.6%，增長29.1%，增收570.1億元，扣除留抵退稅因素后，比上年同口徑增長39.9%；非稅收入完成668億元，為年度預(yù)算的107.7%，增長3.4%，增收21.9億元。分級(jí)次看，省級(jí)一般公共預(yù)算收入完成931.2億元，為年度預(yù)算的108.2%，增長17.3%，增收137.1億元，扣除留抵退稅因素后，比上年同口徑增長36.1%；市縣一般公共預(yù)算收入完成2265.5億元，為年度預(yù)算的107.4%，增長25.1%，增收454.9億元，扣除留抵退稅因素后，比上年同口徑增長28.7%。

（二）收入特點(diǎn)及原因分析

1.財(cái)政收入首破3000億元，全年高增長已成定局。1-10月份，全省規(guī)模以上工業(yè)增加值同比增長8.8%，增速快于全國4.8個(gè)百分點(diǎn)，排全國第3位；全省固定資產(chǎn)投資增長6.2%，增速快于全國0.4個(gè)百分點(diǎn)，排全國第15位。在全省經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定恢復(fù)的良好態(tài)勢(shì)下，1-11月份，全省財(cái)政收入完成3196.7億元，規(guī)模首次突破3000億大關(guān)，且增速連續(xù)11個(gè)月保持兩位數(shù)增長，全年高位增長已成定局。

2.稅收收入增速保持較高水平，煤炭行業(yè)貢獻(xiàn)較大。全省13大稅種中，除受房地產(chǎn)低迷影響土地增值稅、契稅下降以及環(huán)保稅下降外，其余10個(gè)稅種均為正增長，其中增值稅、企業(yè)所得稅、資源稅三大主體稅種合計(jì)完成2074.9億元，占稅收收入的82.1%，平均增長35.1%，增收538.7億元，占稅收增收額的94.5%，是稅收增收的主要來源。分行業(yè)看，煤炭行業(yè)稅收貢獻(xiàn)較大，1-11月份煤炭行業(yè)稅收完成1685.9億元，占稅收收入的近7成（66.7%），增長77.3%，增收735.1億元，稅收收入的凈增收額基本全部來源于煤炭行業(yè)。非煤行業(yè)稅收完成842.8億元，下降16.4%（若剔除留抵退稅影響，僅小幅增長6.4%），18個(gè)非煤行業(yè)中6增12降。

3.非稅收入持續(xù)發(fā)力，增幅不斷小幅回升。1-11月份，非稅收入小幅增長3.4%，從收入趨勢(shì)看，累計(jì)增速逐步小幅回升，特別是三四季度以來，市縣通過采取盤活國有資產(chǎn)，處理低效閑置資產(chǎn)等有效措施，多渠道挖掘非稅收入增收潛力，拉動(dòng)非稅收入增速不斷回升，并于9月份開始由負(fù)轉(zhuǎn)正。其中，市縣處置國有資產(chǎn)拉動(dòng)非經(jīng)營性國有資產(chǎn)收入增收68.5億元，拉高非稅收入10.6個(gè)百分點(diǎn)；國有企業(yè)上繳利潤收入拉動(dòng)國有資本經(jīng)營收入增收37.9億元，拉高非稅收入5.9個(gè)百分點(diǎn)。

4.市縣收入完成普遍較好，但增速進(jìn)度均有所分化。1-11月份，市縣收入增長25.1%，為年度預(yù)算的107.4%，11個(gè)市完成情況普遍較好，但增速和進(jìn)度均受煤炭因素影響有所分化。一是主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)為煤炭的市收入增速和進(jìn)度均較快，如晉城、呂梁、陽泉、長治、朔州，分別增長53.8%、48.7%、46.1%、41.4%、34.3%，進(jìn)度全部完成全年預(yù)算，分別為116.3%、130.2%、128%、120.3%、119.5%；二是煤炭產(chǎn)銷量中等的市收入增速和進(jìn)度均排在全省中位，如忻州、臨汾分別增長28.6%、26.8%，收入進(jìn)度分別為115%、111.4%；三是受煤礦停產(chǎn)整頓和長協(xié)價(jià)影響，大同（10.1%）、晉中（8.6%）收入小幅增長，進(jìn)度分別為94.8%、95.5%，均超序時(shí)；四是涉煤較少的市受房地產(chǎn)疲軟、疫情、減稅降費(fèi)等因素影響，收入增速和進(jìn)度全省末位，太原、運(yùn)城分別增長2.9%、2.7%，運(yùn)城收入進(jìn)度（91.9%）剛達(dá)序時(shí)，而太原進(jìn)度仍不達(dá)序時(shí)，進(jìn)度偏慢。

5.收入增速“前高后低”，當(dāng)月增速已下滑至個(gè)位數(shù)。今年以來，全省財(cái)政收入累計(jì)增速基本呈現(xiàn)持續(xù)回落態(tài)勢(shì)，一季度，受上年緩稅集中入庫等因素拉動(dòng)，全省收入增長51.4%，增速水平較高。二季度收入受留抵退稅影響，累計(jì)增速迅速回落至28.6%。三、四季度以來，全省多地疫情散發(fā)，陸續(xù)靜默，企業(yè)無法正常生產(chǎn)經(jīng)營，物流不暢等，一定程度上下拉了全省財(cái)政收入的增速，9月、10月、11月，當(dāng)月增速明顯下滑至個(gè)位數(shù)，尤其是11月份全省稅收收入在上年存在37.5億元的專項(xiàng)緩稅情況下仍然出現(xiàn)負(fù)增長，若剔除緩稅影響，降幅高達(dá)21.8%。11月當(dāng)月稅收收入增速下滑，除受疫情影響外，還受煤價(jià)下滑、政策、市場等因素疊加影響。

二、一般公共預(yù)算支出情況

（一）支出情況

11月份，全省一般公共預(yù)算支出390.9億元，比上年增長2.7%，增支10.3億元。其中：省級(jí)一般公共預(yù)算支出41.2億元，下降45.1%，減支33.9億元；市縣一般公共預(yù)算支出349.7億元，增長14.5%，增支44.2億元。

1-11月份，全省一般公共預(yù)算支出4781.8億元，為年度調(diào)整預(yù)算的73.5%，比上年增長9.5%，增支416.1億元。分級(jí)次看，省級(jí)一般公共預(yù)算支出842.5億元，為年度調(diào)整預(yù)算的68.6%，增長0.4%，增支3.2億元；市縣一般公共預(yù)算支出3939.3億元，為年度調(diào)整預(yù)算的74.7%，增長11.7%，增支412.9億元。

（二）支出特點(diǎn)及情況分析

1.支出總體保持較高強(qiáng)度，市縣支出普遍較快。從預(yù)算安排看，全省支出預(yù)算安排6501.6億元，比上年增加了1085.1億元，增長16.7%；從執(zhí)行情況看，1-11月份，全省財(cái)政支出規(guī)模達(dá)4781.8億元，增長9.5%；省市縣全面實(shí)現(xiàn)增長，省級(jí)增長0.4%，市縣增長11.7%。

2.聚焦民生等重點(diǎn)領(lǐng)域，財(cái)政支出保障有力。1-11月份，全省民生支出3784.2億元，占全省一般公共預(yù)算支出的79.1%。一是支持社會(huì)保障事業(yè)發(fā)展，全省社會(huì)保障和就業(yè)支出增支90.4億元；二是推進(jìn)健康山西建設(shè)，全省衛(wèi)生健康支出增支59.4億元，其中公共衛(wèi)生增支40.9億元；三是加快城鄉(xiāng)社區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，拉動(dòng)城鄉(xiāng)社區(qū)支出增支54.4億元；四是支持構(gòu)建高質(zhì)量教育體系，全省教育支出增支39.9億元；五是加快促進(jìn)消費(fèi)回暖，支持開展政府電子消費(fèi)券發(fā)放等，全省商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出增支18億元。

3.支出進(jìn)度整體偏慢，后續(xù)支出壓力較大。1-11月份，全省支出僅完成年度調(diào)整預(yù)算的73.5%，慢于序時(shí)18.2個(gè)百分點(diǎn)，全年完成預(yù)算壓力較大。分科目看，19個(gè)支出科目中，僅金融支出、債務(wù)付息支出、援助其他地區(qū)支出、糧油物資儲(chǔ)備支出4個(gè)科目達(dá)序時(shí)，其余科目均不達(dá)序時(shí)進(jìn)度。分級(jí)次看，省級(jí)和市縣支出均不達(dá)序時(shí)，省級(jí)支出進(jìn)度為68.6%，慢于序時(shí)23.1個(gè)百分點(diǎn)，市縣支出進(jìn)度為74.7%，慢于序時(shí)17個(gè)百分點(diǎn)。11個(gè)市全部不達(dá)序時(shí)進(jìn)度，晉城（88.2%）、陽泉（80.4%）支出進(jìn)度超80%，相對(duì)較快，其余9個(gè)市支出進(jìn)度較慢。

三、政府性基金預(yù)算收支情況

11月份，全省政府性基金預(yù)算收入76.3億元，比上年下降15.7%，減收14.2億元，全省政府性基金預(yù)算支出84.2億元，比上年下降35.8%，減支46.9億元。1-11月份，全省政府性基金預(yù)算收入509.1億元，為年度預(yù)算的34.3%，比上年下降19.7%，減收125.3億元。全省政府性基金預(yù)算支出1477.1億元，為年度調(diào)整預(yù)算的61%，比上年增長42.1%，增支437.7億元。

四、國有資本經(jīng)營預(yù)算收支情況

11月份，全省國有資本經(jīng)營預(yù)算收入11.6億元，比上年增長3.3倍，增收8.9億元。全省國有資本經(jīng)營預(yù)算支出6億元，比上年增長235%，增支4.2億元。1-11月份，全省國有資本經(jīng)營預(yù)算收入141.6億元，為年度預(yù)算的58.9%，比上年增長6.5倍，增收122.7億元。全省國有資本經(jīng)營預(yù)算支出43億元，為年度調(diào)整預(yù)算的20.5%，比上年下降37.3%，減支25.6億元。

（山西省財(cái)政廳國庫處 供稿）