1-10月份全省一般公共預(yù)算收支分析

一、一般公共預(yù)算收入情況

（一）收入情況

10月份，全省一般公共預(yù)算收入完成276.6億元，比上年增長8.9%，增收22.5億元，扣除留抵退稅因素后，比上年同口徑增長8.4%。分項(xiàng)目看，稅收收入完成259億元，增長14.1%，增收32億元，扣除留抵退稅因素后，比上年同口徑增長13.4%；非稅收入完成17.6億元，下降34.9%，減收9.5億元。分級(jí)次看，省級(jí)一般公共預(yù)算收入完成95億元，下降2.9%，減收2.9億元，扣除留抵退稅因素后，比上年同口徑下降3.2%；市縣一般公共預(yù)算收入完成181.6億元，增長16.3%，增收25.4億元，扣除留抵退稅因素后，比上年同口徑增長15.9%。

1-10月份，全省一般公共預(yù)算收入完成2981億元，為年度預(yù)算的100.4%，比上年增長24.3%，增收582.5億元，扣除留抵退稅因素后，比上年同口徑增長33.3%。分項(xiàng)目看，稅收收入完成2362.9億元，為年度預(yù)算的100.6%，增長32.4%，增收578.9億元，扣除留抵退稅因素后，比上年同口徑增長44.3%；非稅收入完成618.1億元，為年度預(yù)算的99.7%，增長0.6%，增收3.6億元。分級(jí)次看，省級(jí)一般公共預(yù)算收入完成854.1億元，為年度預(yù)算的99.2%，增長19.4%，增收138.9億元，扣除留抵退稅因素后，比上年同口徑增長40.4%；市縣一般公共預(yù)算收入完成2126.9億元，為年度預(yù)算的100.9%，增長26.3%，增收443.6億元，扣除留抵退稅因素后，比上年同口徑增長30.2%。

（二）收入特點(diǎn)及原因分析

1.財(cái)政收入運(yùn)行良好，提前完成全年預(yù)算。1-10月份，全省財(cái)政收入實(shí)現(xiàn)了24.3%的增長；累計(jì)完成年度預(yù)算的100.4%，已提前完成全年預(yù)算，其中，稅收收入完成年度預(yù)算的100.6%，非稅收入完成年度預(yù)算的99.7%，稅收與非稅均基本完成全年預(yù)算；省級(jí)（99.2%）和呂梁（123.2%）、朔州（113.3%）、陽泉（119.7%）、長治（112.6%）、晉城（109.7%）、忻州（109.2%）、臨汾（100.9%）7個(gè)市基本完成全年預(yù)算。

2.稅收收入增勢強(qiáng)勁，主體稅種貢獻(xiàn)較高。1-10月份，全省稅收收入增速較快，同比增長32.4%，剔除留抵退稅后，同口徑增長44.3%。其中，增值稅、企業(yè)所得稅、資源稅三大主體稅種合計(jì)完成1938.6億元，占稅收收入的82%，平均增長38.4%，增收537.5億元，占稅收增收額的92.8%。其中：增值稅完成708.8億元，增長3.5%，增收24.2億元，若剔除留抵退稅影響，增長35%，增收256.6億元；企業(yè)所得稅完成556.1億元，為年度預(yù)算的160.9%，增長87.5%，增收259.5億元，占稅收增收額的44.8%；資源稅完成673.7億元，為年度預(yù)算的124.1%，增長60.4%，增收253.8億元，占稅收增收額的43.8%。其他稅收收入合計(jì)完成424.3億元，增長10.8%，增速慢于主體稅種，增收41.4億元。

3.煤炭行業(yè)稅收高位增長，是稅收增長的壓艙石。1-10月份，煤炭行業(yè)稅收完成1578.1億元，占稅收收入的66.8%，增長87%，增收734億元，為稅收收入全部增收額的126.8%。非煤行業(yè)稅收完成784.8億元，下降16.5%，減收155.1億元，剔除留抵退稅影響，增長7.8%。各非煤行業(yè)中，僅農(nóng)林牧漁業(yè)、信息傳輸軟件和技術(shù)服務(wù)業(yè)、教育、衛(wèi)生和社會(huì)工作、公共管理社會(huì)保障和社會(huì)組織以及批發(fā)零售業(yè)（剔除煤炭及制品批發(fā)）6個(gè)行業(yè)增長，制造業(yè)、建筑業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)、金融業(yè)等占比較大的行業(yè)均同比下降。

4.省市縣三級(jí)齊增長，各市收入分化明顯。1-10月，省市縣三級(jí)收入實(shí)現(xiàn)全面增長，省級(jí)增長19.4%、市級(jí)增長22.7%、縣級(jí)增長28.3%。其中，受煤炭影響，各市收入有所分化。一是主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)為煤炭的市增速較快，如晉城（62.2%）、呂梁（52.7%）、長治（48%）、陽泉（47.7%）、朔州（41.8%）；二是煤炭產(chǎn)銷量中等或受長協(xié)價(jià)影響較大的市增速排在全省中位，如忻州（30%）、臨汾（25.9%）；三是受煤礦停產(chǎn)整頓影響，晉中（6.3%）收入小幅增長；四是受疫情影響，大同（5.9%）增速環(huán)比回落5.8個(gè)百分點(diǎn)；五是涉煤較少的市受房地產(chǎn)疲軟、疫情、減稅降費(fèi)等因素影響，太原（3.6%）、運(yùn)城（-2.9%）收入增速居全省末位。

5.受多重因素疊加影響，收入增速呈回落態(tài)勢。今年以來，全省財(cái)政收入持續(xù)高位增長，但累計(jì)增速總體呈現(xiàn)“前高后低”態(tài)勢。1-3月份，受上年緩稅集中入庫等因素拉動(dòng)，收入增速在50%以上高水平。4月份起，收入累計(jì)增速基本呈現(xiàn)逐月回落態(tài)勢，增速由50%以上收窄至24.3%，特別是9月和10月當(dāng)月增速明顯下滑至個(gè)位數(shù)，主要受減稅降費(fèi)退稅政策、上年煤炭稅收基數(shù)逐步墊高及非煤行業(yè)運(yùn)行持續(xù)低迷的影響。另外，非稅收入受各市多渠道盤活閑置資產(chǎn)和部分市縣上繳國有企業(yè)利潤拉動(dòng)，增速由負(fù)轉(zhuǎn)正，小幅上拉財(cái)政收入增速，一定程度上縮小了整體增速收窄幅度。

二、一般公共預(yù)算支出情況

（一）支出情況

10月份，全省一般公共預(yù)算支出309.7億元，比上年增長16.7%，增支44.3億元。其中：省級(jí)一般公共預(yù)算支出45.9億元，下降33.8%，減支23.4億元；市縣一般公共預(yù)算支出263.8億元，增長34.5%，增支67.7億元。

1-10月份，全省一般公共預(yù)算支出4390.9億元，為年度調(diào)整預(yù)算的68.4%，比上年增長10.2%，增支405.9億元。分級(jí)次看，省級(jí)一般公共預(yù)算支出801.2億元，為年度調(diào)整預(yù)算的63.6%，增長4.9%，增支37.1億元；市縣一般公共預(yù)算支出3589.7億元，為年度調(diào)整預(yù)算的69.6%，增長11.5%，增支368.8億元。

（二）支出特點(diǎn)及情況分析

1.支出總體保持較高強(qiáng)度，市縣支出普遍較快。從預(yù)算安排看，全省支出預(yù)算安排6416.9億元，比上年增加了1057.8億元，增長19.7%；從執(zhí)行情況看，在穩(wěn)增長基調(diào)下，支出保持較高強(qiáng)度，1-10月份，全省財(cái)政支出規(guī)模達(dá)4390.9億元，增長10.2%；省市縣全面實(shí)現(xiàn)增長，省級(jí)增長4.9%，市級(jí)增長7.9%，縣級(jí)增長12.6%，11個(gè)市中，晉城（34%）、呂梁（28.2%）、長治（23.1%）、陽泉（12.7%）、朔州（11.9%）、臨汾（10.7%）、晉中（10.3%）7個(gè)市增速較高，117個(gè)縣中，有91個(gè)縣實(shí)現(xiàn)增長，且支出增速最高的古縣實(shí)現(xiàn)了87%的高速增長。

2.聚焦民生等重點(diǎn)領(lǐng)域，財(cái)政支出保障有力。1-10月份，全省民生支出3469.6億元，占全省一般公共預(yù)算支出的79%，增支292.9億元，一是支持社會(huì)保障事業(yè)發(fā)展，全省社會(huì)保障和就業(yè)支出增支121億元；二是推進(jìn)健康山西建設(shè)，全省衛(wèi)生健康支出增支49.2億元，其中公共衛(wèi)生增支29.6億元；三是加快城鄉(xiāng)社區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，拉動(dòng)城鄉(xiāng)社區(qū)支出增支48.2億元；四是支持構(gòu)建高質(zhì)量教育體系，全省教育支出增支40.5億元。

3.支出進(jìn)度整體偏慢，后續(xù)支出壓力較大。1-10月份，全省支出僅完成年度調(diào)整預(yù)算的68.4%，慢于序時(shí)14.9個(gè)百分點(diǎn)。分科目看，金額較大且進(jìn)度較慢的有科學(xué)技術(shù)支出（42.1%）、節(jié)能環(huán)保支出（58.6%）、農(nóng)林水支出（65.1%）、住房保障支出（66.6%）、交通運(yùn)輸支出（66.9%）、文化旅游體育和傳媒支出（68.3%）6方面支出進(jìn)度低于70%，進(jìn)度較慢。分級(jí)次看，省級(jí)支出進(jìn)度為63.6%，慢于序時(shí)19.7個(gè)百分點(diǎn)，市縣支出進(jìn)度為69.6%，慢于序時(shí)13.7個(gè)百分點(diǎn)。11個(gè)市中，僅晉城（82.7%）支出進(jìn)度超80%，陽泉（74.8%）、長治（72.4%）、呂梁（71.2%）、忻州（71%）、臨汾（70.7%）、運(yùn)城（68.4%）、朔州（68.3%）、晉中（67.8%）、太原（64.2%）、大同（62.9%）10個(gè)市支出進(jìn)度較慢。

三、政府性基金預(yù)算收支情況

10月份，全省政府性基金預(yù)算收入76.8億元，比上年下降25.3%，減收26.1億元。全省政府性基金預(yù)算支出50.7億元，比上年下降42.9%，減支38.2億元。1-10月份，全省政府性基金預(yù)算收入432.8億元，為年度預(yù)算的29.2%，比上年下降20.4%，減收111.1億元。全省政府性基金預(yù)算支出1392.9億元，為年度調(diào)整預(yù)算的59.8%，比上年增長53.4%，增支484.6億元。

四、國有資本經(jīng)營預(yù)算收支情況

10月份，全省國有資本經(jīng)營預(yù)算收入3.7億元，比上年下降7%，減收0.3億元。全省國有資本經(jīng)營預(yù)算支出5.7億元，比上年增長147.6%，增支3.4億元。1-10月份，全省國有資本經(jīng)營預(yù)算收入130億元，為年度預(yù)算的54.1%，比上年增長7倍，增收113.8億元。全省國有資本經(jīng)營預(yù)算支出37億元，為年度調(diào)整預(yù)算的17.7%，比上年下降44.6%，減支29.9億元。

（山西省財(cái)政廳國庫處 供稿）