市場性指標(biāo)納入績效評價體系的探索與應(yīng)用
——以晉商銀行為例

■劉智勇

多年以來，晉商銀行對于業(yè)務(wù)發(fā)展機(jī)構(gòu)考評方式采取以預(yù)算完成率為考核取值指標(biāo)，造成考評人與被考評人間矛盾持續(xù)性激發(fā)。近期，晉商銀行將一些市場化指標(biāo)納入績效評價體系，在一定程度上體現(xiàn)了被考評者的真實(shí)狀況，收到較好效果。筆者對將市場性指標(biāo)納入績效評價體系的必要性和可行方案進(jìn)行了論證。在必要性方面，績效評價應(yīng)有客觀性數(shù)據(jù)予以評價、引入市場性指標(biāo)是形成良好文化的必要手段、是企業(yè)發(fā)展的必然要求、也有利于投資人對企業(yè)進(jìn)行正確評價；在可行性方面，筆者將從選擇的原則、具體的指標(biāo)及對數(shù)據(jù)的修正等角度進(jìn)行探討。

一、將市場性指標(biāo)納入績效評價體系的必要性

（一）績效評價應(yīng)有客觀性數(shù)據(jù)予以評價

預(yù)算是編制機(jī)構(gòu)依據(jù)一定假設(shè)前提，結(jié)合編制人的主觀判斷，得出的一個預(yù)測結(jié)果，所以該預(yù)算的結(jié)果具有較強(qiáng)的主觀性。因?yàn)轭A(yù)算自身存在的“缺陷”，所以最終的預(yù)算完成情況，也是編制人自己判斷的結(jié)果。對預(yù)算完成情況進(jìn)行分析，既要分析執(zhí)行情況，也要分析編制合理情況。

績效評價是對被考評者態(tài)度和工作能力的評價，評價要求是客觀、公正、公開。公正是指評價時要本著一個公正的心態(tài)，不偏不倚；公開是指在程序上過程公開、結(jié)果公開；而客觀是指評價標(biāo)準(zhǔn)值應(yīng)是一個盡可能摒棄掉主觀因素的客觀標(biāo)準(zhǔn)。完全以主觀判斷形成的預(yù)算值為評價標(biāo)準(zhǔn)顯然不合理。

（二）引入市場性指標(biāo)是形成良好文化的必要手段

以預(yù)算值為評價指標(biāo)的績效評價體系，長期累積會形成一個不良好的企業(yè)文化。在預(yù)算編制時、在未經(jīng)市場檢驗(yàn)情況下，這個合理性無法判斷，考評者與被考評者雙方始終處于博弈狀態(tài)。在預(yù)算松弛情況下，被考評人“輕松”完成，“躺贏”現(xiàn)象出現(xiàn)，周邊人“不服氣”，并且被考評人會在一定程度上控制完成情況，防止來年預(yù)算加碼；如預(yù)算過于緊張，短期內(nèi)可能會激發(fā)被考評人的潛能，但如果考評值偏離現(xiàn)實(shí)較大，被考評人不能完成對應(yīng)指標(biāo)，會產(chǎn)生倦怠情緒，來年預(yù)算會以此為由，要求縮減；或者為了完成指標(biāo)任務(wù)，業(yè)務(wù)“造假”，形成舞弊，帶來隱性風(fēng)險。在此情況下，考評雙方形成實(shí)質(zhì)的對立面，內(nèi)耗嚴(yán)重，良好的企業(yè)文化難以建立。引入市場性指標(biāo)，在一定程度上可以修正預(yù)算帶來的偏差，持續(xù)性激發(fā)被考評者的潛力，在最終結(jié)果未出來之前，被考評者要不停地努力想辦法，找措施，變“要求我干”，成“我要去干”。引入市場性指標(biāo)，會給被考評者持續(xù)性的合理壓力，促使其不斷地結(jié)合市場情況去調(diào)整自身的行動方案。

（三）引入市場性指標(biāo)是企業(yè)發(fā)展的必然要求

晉商銀行需要持續(xù)性發(fā)展，無論實(shí)施何種戰(zhàn)略定位，均需要有一個相對穩(wěn)定的客戶群體，一支有執(zhí)行力的員工隊伍，以及與市場發(fā)展相適應(yīng)的產(chǎn)品。要想保證上述目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，必須要融入到市場中，在市場中鍛煉隊伍、找準(zhǔn)定位。引入一定量的市場性指標(biāo)，是從績效評價角度去引導(dǎo)員工及相關(guān)機(jī)構(gòu)、部門主動去了解市場，擁抱市場。通過市場性指標(biāo)的考核，可以讓被考評者及全行可以看到，與其他同業(yè)相比，我們的優(yōu)勢與劣勢；并可以快速地分析諸如市場份額變化等情況背后對應(yīng)存在的問題，如我們的產(chǎn)品是不是適應(yīng)市場，是否需要優(yōu)化流程等，讓問題暴露出來，以利于有效解決。

（四）引入市場性指標(biāo)有利于投資人正確評價企業(yè)

作為一家上市銀行，充分的信息披露是必要的。但如果披露的完全是財務(wù)信息，也不能真實(shí)反映公司的情況；同時投資人也不能獲取到晉商銀行在客戶市場和交易能力等方面的真實(shí)水平，無從判斷銀行的發(fā)展前景。通過引入市場性指標(biāo)，引導(dǎo)員工做精做細(xì)市場，持續(xù)性地提升市場占有性指標(biāo)，提升自己的資產(chǎn)管理能力，夯實(shí)好銀行的發(fā)展基礎(chǔ)。在此情況下，對于一些“逆經(jīng)濟(jì)周期”的時刻，有了牢靠的基礎(chǔ)，即使一些財務(wù)指標(biāo)較前期相比不樂觀，也會縮減市場變化帶來的影響，被考評人有市場意識，更能防止一些機(jī)構(gòu)的“做空”。

二、選取的市場化指標(biāo)情況

（一）選取的市場化指標(biāo)的原則

選擇可以進(jìn)行市場化考核的指標(biāo)，要遵循以下幾個原則。首先，是要有相對權(quán)威的機(jī)構(gòu)發(fā)布；其次，是可以通過公開的渠道獲??；再次，是數(shù)據(jù)對應(yīng)的樣本范圍與被考評數(shù)據(jù)的范圍相一致；最后，數(shù)據(jù)獲取的時效性較強(qiáng)，可以滿足對被考評人員的時間要求。

（二）納入考評的市場化指標(biāo)

1.“某一區(qū)域的日均存款占比變動情況”，吸收存款是銀行的最基本特性之一，同時也是銀行發(fā)展的根本。通過這一指標(biāo)的設(shè)定，評價被考評者（各分支機(jī)構(gòu)）在某一區(qū)域內(nèi)，相同狀況下，客戶維護(hù)是否盡心盡力，可以排除以往因各地市經(jīng)濟(jì)總量不同及一些非被考評者可控因素造成的內(nèi)部排名不科學(xué)的情況；同時也附帶對總行的產(chǎn)品部門對這一指標(biāo)進(jìn)行考評，研判產(chǎn)品是否適應(yīng)市場，是否促進(jìn)業(yè)務(wù)的發(fā)展。

2.“企業(yè)債券的承銷金額占山西省全部企業(yè)債券發(fā)行量比例”。債券承銷業(yè)務(wù)是銀行業(yè)中間業(yè)務(wù)收入的重要來源，而晉商銀行取得債券承銷資格較晚，且非金融類企業(yè)債券承銷業(yè)務(wù)已屬于“紅?！?，在如此激烈的市場競爭情況下，可有效地激勵員工樹立“爭奪”市場的意識。

3.“債券回購業(yè)務(wù)量占市場交易總量比例”。債券回購業(yè)務(wù)是銀行間債券市場的一種基礎(chǔ)性業(yè)務(wù)，是各銀行放大同業(yè)融資“杠桿”和保持流動性的重要手段。通過該指標(biāo)設(shè)定，可以考量資金交易部門與同業(yè)“交朋友”的情況，促使其獲取穩(wěn)定的客戶資源，穩(wěn)定全行資金流動性。

4.“管理的理財資產(chǎn)占同區(qū)域理財資產(chǎn)比例”。理財業(yè)務(wù)是現(xiàn)階段銀行的一項(xiàng)重要業(yè)務(wù)，通過代客投資，并管理所投資資產(chǎn)，達(dá)到為投資者收益的目標(biāo)，獲取到相應(yīng)的管理費(fèi)用，并可通過該手段吸收儲戶存款。設(shè)立該目標(biāo)，讓負(fù)責(zé)理財資產(chǎn)管理的部門強(qiáng)化投資管理，通過流程優(yōu)化，并通過市場指標(biāo)客觀驗(yàn)證投資管理人員的投資水平，市場敏感程度，促使其加強(qiáng)對市場的研究。

5.“個人貸款余額占同區(qū)域理財資產(chǎn)比例”。城商行資本金少，信貸資產(chǎn)管理能力相對較弱，貸款客戶如果集中度較高，該銀行將會面臨較大的風(fēng)險。個人貸款具有單筆金額小，客戶受重面大，風(fēng)險分散等特點(diǎn)，是城商行戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型的關(guān)鍵?？己恕皞€人貸款余額占同區(qū)域理財資產(chǎn)比例”，不僅可以促使客戶經(jīng)理加強(qiáng)與客戶的溝通，圍繞客戶需求去設(shè)計產(chǎn)品，也是通過考核方式促進(jìn)中小銀行戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型的重要手段。

6.“金融債券發(fā)行利率與同評級類似規(guī)模城農(nóng)商行發(fā)行利率對比”。降低融資成本是每個企業(yè)的經(jīng)營策略，但多年以來，本行在金融債券發(fā)行上，一直強(qiáng)調(diào)保證發(fā)行額度，未能有效的與同業(yè)發(fā)行價格對標(biāo)，也就無從考量員工是否盡心盡職。引入這項(xiàng)評價指標(biāo)，可以觸動員工在保證發(fā)行成功的基礎(chǔ)上，傳導(dǎo)壓力，讓發(fā)行部門盡可能降低融資利率，降低融資成本。

（三）有關(guān)指標(biāo)公開數(shù)據(jù)的修正

在上述考核指標(biāo)中，存款考核指標(biāo)和理財資產(chǎn)考核指標(biāo)是日均值，但在實(shí)際工作中，獲取到的信息是時點(diǎn)值，如果以此時點(diǎn)值進(jìn)行考核存在較大的偏差。為此，本行采取平均值計算方法，修正時點(diǎn)值為日均考核值。

三、被考評人員反映情況

將市場性指標(biāo)納入績效評價體系，修正了完全以考評者主觀意愿為基礎(chǔ)的考評體系，能更加客觀地反映被考評者的能力，真實(shí)反映被考評者的成效，受到被考評者及相關(guān)人員的歡迎，也激發(fā)了被考評者的工作熱情。