商業(yè)銀行中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理分析

陸 慰

上海浦東發(fā)展銀行股份有限公司 上海

一、引言

中小企業(yè)在社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展中具有十分重要的地位，能夠有效緩解我國(guó)的就業(yè)壓力，培育新的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)點(diǎn)，擴(kuò)大產(chǎn)業(yè)規(guī)模。部分中小企業(yè)在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中存在經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，導(dǎo)致信貸業(yè)務(wù)出現(xiàn)停滯，甚至出現(xiàn)嚴(yán)重的風(fēng)險(xiǎn)。如果處理不當(dāng)，甚至?xí)吧虡I(yè)銀行，擾亂金融秩序。因此，本文主要從商業(yè)銀行的角度，分析中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)可能存在的風(fēng)險(xiǎn)和問(wèn)題，并提出相應(yīng)的優(yōu)化措施，促進(jìn)中小企業(yè)轉(zhuǎn)型和升級(jí)，更好地規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。

二、中小企業(yè)信貸狀況及政策分析

1.中小企業(yè)信貸需求增長(zhǎng)速度較快

在新形勢(shì)下，中小企業(yè)快速發(fā)展，商業(yè)銀行也逐漸擴(kuò)大了中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的規(guī)模，增加了中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的比重。據(jù)相關(guān)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示，截止到2021年底，中小企業(yè)的貸款額度占商業(yè)銀行貸款規(guī)模的三成以上，商業(yè)銀行中的小企業(yè)金融服務(wù)專(zhuān)營(yíng)機(jī)構(gòu)的數(shù)量不斷增加，中小企業(yè)的貸款業(yè)務(wù)已經(jīng)成為部分地區(qū)商業(yè)銀行的主要業(yè)務(wù)，貸款規(guī)模持續(xù)擴(kuò)大。

現(xiàn)階段，我國(guó)頒布了一系列稅收優(yōu)惠政策，尤其是針對(duì)部分高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)，也有利于促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展，激發(fā)了中小企業(yè)管理者的積極性。因此，中小企業(yè)的信貸業(yè)務(wù)需求增長(zhǎng)速度較快。

2.國(guó)家政策鼓勵(lì)中小企業(yè)發(fā)展

在社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展過(guò)程中，中小企業(yè)具有舉足輕重的地位，能夠有效緩解就業(yè)壓力，培育新的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)點(diǎn)，擴(kuò)大內(nèi)需，激發(fā)市場(chǎng)活力。因此，我國(guó)針對(duì)中小企業(yè)頒布了一系列稅收優(yōu)惠政策。近幾年，我國(guó)逐漸擴(kuò)大了商業(yè)銀行中小企業(yè)的信貸規(guī)模，并設(shè)置了流動(dòng)性、穩(wěn)定性等評(píng)價(jià)指標(biāo)，能夠有效地針對(duì)中小企業(yè)的業(yè)務(wù)需求和零售業(yè)務(wù)現(xiàn)狀，確定貸款比例，能夠讓信貸業(yè)務(wù)切實(shí)地貼合中小企業(yè)的經(jīng)營(yíng)現(xiàn)狀，促進(jìn)中小企業(yè)持續(xù)發(fā)展。

長(zhǎng)期以來(lái)，大型企業(yè)占據(jù)了商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)的大部分，擁有更大的信貸額度。隨著政策調(diào)整，部分大型企業(yè)不得不拓寬其他的融資渠道，需要仔細(xì)衡量信貸業(yè)務(wù)以及其他融資渠道的實(shí)際投入成本，緩解自身的經(jīng)營(yíng)壓力。因此，通過(guò)上述政策調(diào)整，為中小企業(yè)騰出了一定的信貸額度，中小企業(yè)的貸款需求不斷增長(zhǎng)。

三、中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的原因分析

1.企業(yè)自身原因

首先，相對(duì)于大型企業(yè)，中小企業(yè)的發(fā)展規(guī)模較小，投入和產(chǎn)出較少，盈利能力相對(duì)較差，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力相對(duì)較差，往往缺乏足夠抗風(fēng)險(xiǎn)能力。部分中小企業(yè)屬于勞動(dòng)密集型產(chǎn)業(yè)，技術(shù)含量相對(duì)較低，市場(chǎng)可預(yù)見(jiàn)性較差，受市場(chǎng)和價(jià)格波動(dòng)的影響較大，在日常經(jīng)營(yíng)管理時(shí)存在一些問(wèn)題。

其次，部分中小企業(yè)的管理者缺乏豐富的運(yùn)營(yíng)經(jīng)驗(yàn)，企業(yè)也缺乏長(zhǎng)遠(yuǎn)的發(fā)展戰(zhàn)略，并不重視資本積累，抗風(fēng)險(xiǎn)能力較差。因此，中小企業(yè)在日常經(jīng)營(yíng)過(guò)程中容易受到多種因素的影響，很難獲得持續(xù)穩(wěn)定的資金流，也難以獲得有效的信貸資金支持，融資渠道較少，企業(yè)發(fā)展相對(duì)受限。

再次，中小企業(yè)與大型企業(yè)不同，缺乏科學(xué)合理的內(nèi)部管理機(jī)制和體系。部分中小企業(yè)采取家族式管理的模式，很多主要的負(fù)責(zé)人和工作人員都是管理人員的親戚朋友，影響了中小企業(yè)發(fā)展。另外，部分中小企業(yè)沒(méi)有健全的管理制度和管理規(guī)范，也沒(méi)有完善的決策制度，導(dǎo)致中小企業(yè)的發(fā)展決策和發(fā)展規(guī)劃不合理，業(yè)務(wù)穩(wěn)定性較差，導(dǎo)致企業(yè)陷入經(jīng)營(yíng)困境。

最后，部分中小企業(yè)資金流動(dòng)性較差，企業(yè)發(fā)展規(guī)模較小，沒(méi)有完善的財(cái)務(wù)管理制度和財(cái)務(wù)審批程序，導(dǎo)致企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表信息失真，在經(jīng)營(yíng)和納稅時(shí)容易出現(xiàn)嚴(yán)重的問(wèn)題。部分企業(yè)的管理者甚至為了減少納稅金額，制作了不同版本的財(cái)務(wù)報(bào)表，提交給財(cái)務(wù)部門(mén)、稅務(wù)部門(mén)、商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)報(bào)表各不相同，導(dǎo)致商業(yè)銀行在辦理中小企業(yè)的信貸業(yè)務(wù)時(shí)，容易出現(xiàn)逆向選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)，影響了商業(yè)銀行后續(xù)業(yè)務(wù)開(kāi)展。

2.銀行方面的原因

首先，商業(yè)銀行在評(píng)估中小企業(yè)貸款資質(zhì)時(shí)存在一定的問(wèn)題，缺乏科學(xué)合理的信用風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。目前，我國(guó)的商業(yè)銀行在進(jìn)行相關(guān)評(píng)估工作時(shí)，對(duì)中小企業(yè)的調(diào)查了解不夠深入，調(diào)查深度和廣度還存在一定的問(wèn)題。商業(yè)銀行的工作人員通常會(huì)對(duì)中小企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表、證明文件進(jìn)行審批，往往是由中小企業(yè)自行提供審批文件，并且往往是書(shū)面文件，缺少證明材料，存在一定的信息失真問(wèn)題，造成審查工作質(zhì)量不高。因此，商業(yè)銀行需要設(shè)置完善的審查制度和審批流程，要從生命周期、社會(huì)信譽(yù)度、科技含量、經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)速度等多個(gè)角度出發(fā)，分析中小企業(yè)的整體實(shí)力，從而更好地幫助商業(yè)銀行規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)商業(yè)銀行資金的有效流轉(zhuǎn)。另外，很多商業(yè)銀行沒(méi)有對(duì)中小企業(yè)的管理者進(jìn)行調(diào)研，沒(méi)有分析管理者的償債能力、管理水平，也沒(méi)有審查中小企業(yè)的還款能力和實(shí)際經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)，導(dǎo)致中小企業(yè)的還款壓力大，商業(yè)銀行收回本息的難度大。由于上述因素的影響，商業(yè)銀行也很難設(shè)計(jì)較為科學(xué)合理的貸款方案，風(fēng)險(xiǎn)分析并不全面，不能夠及時(shí)反映許多潛在的風(fēng)險(xiǎn)，甚至?xí)绊懮虡I(yè)銀行自身發(fā)展。

其次，商業(yè)銀行在辦理信貸業(yè)務(wù)時(shí)，過(guò)度地依賴(lài)擔(dān)保方式，通過(guò)擔(dān)保方式防范金融風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行通常會(huì)審核中小企業(yè)的抵押物，評(píng)估抵押物的市場(chǎng)價(jià)值，運(yùn)用抵押擔(dān)保的方式防止中小企業(yè)惡意拖欠還款。一些商業(yè)銀行在采用擔(dān)保方式的過(guò)程中，首先評(píng)估抵押物的價(jià)值，然后分析企業(yè)的還債能力及還款意愿。這種評(píng)估順序具有較大的不確定性和風(fēng)險(xiǎn)性，如果市場(chǎng)波動(dòng)較大或商業(yè)銀行管理不嚴(yán)，那么抵押物的價(jià)值也會(huì)出現(xiàn)較大的波動(dòng)，導(dǎo)致商業(yè)銀行不得不承受額外風(fēng)險(xiǎn)，影響了商業(yè)銀行健康發(fā)展。

四、商業(yè)銀行中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理措施

1.完善審批流程

長(zhǎng)期以來(lái)，大型企業(yè)是我國(guó)商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)的主要對(duì)象。因此，商業(yè)銀行的信貸業(yè)務(wù)審批流程大多是針對(duì)大型企業(yè)進(jìn)行設(shè)計(jì)的，符合大型企業(yè)的經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)，難以適應(yīng)中小企業(yè)的發(fā)展需求。因此，商業(yè)銀行可以采取差別授權(quán)的工作模式，明確中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的審批流程，給予地方商業(yè)銀行更多的自主權(quán)，讓各地的商業(yè)銀行能夠切實(shí)地分析中小企業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀及經(jīng)營(yíng)情況，從而更好地堅(jiān)持因地制宜的發(fā)展原則，提高信貸業(yè)務(wù)審批的準(zhǔn)確性，提高中小企業(yè)貸款審批的工作效率，滿(mǎn)足中小企業(yè)的貸款需求。

此外，商業(yè)銀行在辦理業(yè)務(wù)時(shí)，也要明確貸款業(yè)務(wù)的相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)。針對(duì)貸款規(guī)模較小、風(fēng)險(xiǎn)較低的中小企業(yè)，商業(yè)銀行可以適當(dāng)優(yōu)化審批流程，減輕工作人員的工作負(fù)擔(dān)。而對(duì)于新客戶(hù)，特別是擔(dān)保能力不強(qiáng)、生命周期較短、貸款金額大的企業(yè)，商業(yè)銀行需要在保證專(zhuān)業(yè)性的前提下，深入企業(yè)內(nèi)部了解真實(shí)的財(cái)務(wù)水平和償債能力，嚴(yán)控風(fēng)險(xiǎn)。

2.設(shè)置專(zhuān)業(yè)的審批部門(mén)，加強(qiáng)人才隊(duì)伍建設(shè)

由于商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)較多，信貸業(yè)務(wù)也具有較強(qiáng)的特殊性，會(huì)涉及大規(guī)模的資金。特別是在推廣新產(chǎn)品或者設(shè)計(jì)新的貸款方案時(shí)，商業(yè)銀行需要根據(jù)中小企業(yè)的發(fā)展特點(diǎn)進(jìn)行調(diào)整和重新設(shè)計(jì)。因此，為了進(jìn)一步提高貸款業(yè)務(wù)的專(zhuān)業(yè)性，優(yōu)化貸款業(yè)務(wù)的審批流程，商業(yè)銀行需要針對(duì)中小企業(yè)設(shè)置專(zhuān)業(yè)的審批部門(mén)，招聘專(zhuān)業(yè)的審批人員，由專(zhuān)業(yè)的工作人員針對(duì)中小企業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀，設(shè)計(jì)適合的方案，制訂完善的貸款計(jì)劃；組建產(chǎn)品開(kāi)發(fā)小組，專(zhuān)門(mén)審核中小企業(yè)的資質(zhì)，調(diào)查中小企業(yè)的社會(huì)信譽(yù)度，并按照預(yù)先設(shè)置的審核標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)中小企業(yè)的整體情況進(jìn)行評(píng)估，一旦在審查過(guò)程中出現(xiàn)問(wèn)題，就要及時(shí)防范風(fēng)險(xiǎn)，停止相關(guān)貸款業(yè)務(wù)，避免出現(xiàn)較大損失。

商業(yè)銀行要積極采取措施，加強(qiáng)資金和人力資源投入，組建專(zhuān)業(yè)的人才隊(duì)伍，要在中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)部門(mén)，設(shè)置專(zhuān)門(mén)的審批崗位、風(fēng)險(xiǎn)防控崗位等，并招聘專(zhuān)業(yè)人員，針對(duì)具體的行業(yè)需求，組建專(zhuān)業(yè)的技術(shù)團(tuán)隊(duì)。同時(shí)，各地的商業(yè)銀行也需要積極采取措施，開(kāi)展員工培訓(xùn)，使商業(yè)銀行內(nèi)部的工作人員掌握扎實(shí)的理論知識(shí)和專(zhuān)業(yè)技能，形成踏實(shí)認(rèn)真的工作作風(fēng)，能夠準(zhǔn)確地分析并把握中小企業(yè)的貸款需求，了解企業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀，了解國(guó)家最新的政策，從而更好地提升商業(yè)銀行的專(zhuān)業(yè)性。

3.積極開(kāi)展貸款風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查

貸款風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查是商業(yè)銀行開(kāi)展中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的第一道關(guān)口，工作人員必須加強(qiáng)關(guān)于貸款風(fēng)險(xiǎn)的研究和管理工作。管理人員需要從全局出發(fā)，設(shè)計(jì)完善的、多元的審批標(biāo)準(zhǔn)，要分析中小企業(yè)的經(jīng)營(yíng)現(xiàn)狀、貸款規(guī)模、抵押物、社會(huì)信譽(yù)度等，圍繞多個(gè)維度對(duì)中小企業(yè)進(jìn)行整體分析。

同時(shí)，商業(yè)銀行的工作人員也要深入現(xiàn)場(chǎng)，進(jìn)行詳細(xì)調(diào)查，需要投入大量的時(shí)間和精力，分析中小企業(yè)的經(jīng)營(yíng)情況，獲取真實(shí)的財(cái)務(wù)信息，核實(shí)中小企業(yè)提供的各項(xiàng)資料，切實(shí)地提高商業(yè)銀行工作的專(zhuān)業(yè)性。

此外，商業(yè)銀行的工作人員在審核中小企業(yè)的信貸資質(zhì)后，也要嚴(yán)格地監(jiān)控貸款資金的流向，要密切關(guān)注中小企業(yè)的發(fā)展情況，專(zhuān)款專(zhuān)用，在中小企業(yè)有需求時(shí)提供資金資源，按照預(yù)先規(guī)定的用途使用資金，要最大限度地避免資金挪用等問(wèn)題。商業(yè)銀行也要堅(jiān)持有條件審批和有條件貸款，要嚴(yán)格控制貸款的資金流向，掌握貸款資金的實(shí)際使用情況，確保貸款資金是為服務(wù)于企業(yè)發(fā)展，切實(shí)地提高中小企業(yè)的經(jīng)營(yíng)水平，實(shí)現(xiàn)預(yù)期的貸款目標(biāo)。

4.加強(qiáng)貸后監(jiān)管

商業(yè)銀行的工作人員要積極采取多種優(yōu)化措施，針對(duì)中小企業(yè)的經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)，進(jìn)行有針對(duì)性的監(jiān)管工作，定期進(jìn)行監(jiān)測(cè)和現(xiàn)場(chǎng)檢查，仔細(xì)分析相關(guān)企業(yè)的資金使用方向，以及中小企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況等，并隨時(shí)掌握有關(guān)企業(yè)的財(cái)務(wù)信息變化情況，加強(qiáng)貸后監(jiān)管。

商業(yè)銀行的工作人員也要積極采取措施，分期或者分年度收集企業(yè)的財(cái)務(wù)信息，并明確企業(yè)償還貸款的時(shí)間節(jié)點(diǎn)，在規(guī)定期限前發(fā)送還款提醒，并指派專(zhuān)業(yè)的工作人員與中小企業(yè)的財(cái)務(wù)人員或管理人員進(jìn)行溝通和交流，及時(shí)地獲取相關(guān)信息，督促中小企業(yè)在規(guī)定期限內(nèi)按時(shí)還款，從而更好地保障商業(yè)銀行的經(jīng)濟(jì)收益，提高中小企業(yè)的經(jīng)營(yíng)水平。

此外，商業(yè)銀行需要加強(qiáng)信用體系建設(shè)，將逾期還款或者拒不還款的企業(yè)管理人員納入信用體系，從而督促還款，保障商業(yè)銀行的經(jīng)濟(jì)收益。

五、結(jié)語(yǔ)

綜上所述，在新形勢(shì)下，中小企業(yè)的發(fā)展規(guī)模不斷擴(kuò)大，信貸業(yè)務(wù)也越來(lái)越多樣化。隨著市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的日益激烈，中小企業(yè)在發(fā)展過(guò)程中容易出現(xiàn)各種經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，可能不能夠按時(shí)還款，影響了商業(yè)銀行健康發(fā)展。因此，商業(yè)銀行需要積極采取各項(xiàng)措施，堅(jiān)持差異化原則，針對(duì)中小企業(yè)的經(jīng)營(yíng)現(xiàn)狀制訂信貸方案，并明確中小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)的審批流程，設(shè)置專(zhuān)業(yè)的審批機(jī)構(gòu)，配備專(zhuān)業(yè)人員，并加強(qiáng)市場(chǎng)調(diào)查和風(fēng)險(xiǎn)管理，確保貸款資金能夠按照合同約定的方向使用，最大限度地規(guī)避各種風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)中小企業(yè)穩(wěn)定運(yùn)營(yíng)，從而實(shí)現(xiàn)預(yù)期的發(fā)展目標(biāo)。