風險防控視角下銀行信貸審批的研究

張建華

（北京銀行股份有限公司濟南分行 山東濱州 250000）

引言

銀行在公司客戶信貸審批工作中，為預防出現(xiàn)操作類型、信息不對稱類型、執(zhí)行類型的風險問題，應重點提升信貸審批工作的專業(yè)化程度、各項工作質量和水平及內(nèi)部控制工作模式，并強化對關鍵業(yè)務的風險防控力度，通過有效措施避免風險問題所帶來的影響，真正意義上提高公司客戶信貸審批工作的科學性、合理性、有效性，達到預期的風險防控工作目的。

一、風險防控視角下銀行信貸審批風險分析

（一）操作類型風險

操作類型風險形成的原因，一方面是銀行在公司客戶信貸審批期間，工作人員未能根據(jù)標準要求嚴格遵守審批工作的原則和制度，省略或者忽略風險分析與評估，未能準確評價和識別是否存在信貸審批的風險隱患，甚至沒有研究公司客戶的所屬行業(yè)特征和所在區(qū)域狀況，盲目審批，最終引發(fā)嚴重的操作風險問題。另一方面是審批工作人員沒有全面掌握信貸審批的工作知識、標準、要求和技能，不能在信貸審批工作中及時發(fā)現(xiàn)客戶的信用風險、數(shù)據(jù)信息不完善、信息內(nèi)容不全面等問題，嚴重影響信貸審批工作的質量和效果，甚至還會埋下很多信用風險隱患。

（二）信息孤島風險

信息孤島類型的風險指的就是信息不對稱風險，主要是銀行在公司客戶信貸審批環(huán)節(jié)中，受到政策因素、制度因素、管理因素及其他多方面因素影響，銀行獲取的客戶信息與客戶實際狀況存在不對稱性。部分客戶為了能夠快速通過審批而獲得貸款，向銀行提供虛假的財務報表、納稅申報表和銀行流水等其他資料，致使信貸審批工作人員不能全面了解和掌握客戶真實情況，基于錯誤信息而進行審批，導致不能準確出具嚴謹合理的審批意見。若審批人員出于嚴謹考慮，出具的審批意見較實際情況更為嚴苛，設置的出賬條件缺乏可操作性，會導致業(yè)務落地難度增加甚至無法落地。若出具的審批意見較實際情況更為寬松，則發(fā)生信用風險的概率會大幅提升，銀行信貸資產(chǎn)安全面臨極大考驗。

（三）執(zhí)行類型風險

銀行在公司客戶信貸審批工作中出現(xiàn)執(zhí)行類型風險的原因是信貸政策發(fā)生較大變化，導致在審批期間出現(xiàn)了政策定位偏差和政策內(nèi)涵理解偏差，進而引發(fā)政策執(zhí)行方面的風險問題。無獨有偶，在信貸業(yè)務落地時，同樣存在因對審批意見理解偏差或主動以“擦邊球”形式理解，導致審批條件執(zhí)行落實不到位的現(xiàn)象，引發(fā)合規(guī)風險，而這往往與道德風險有著難以撇清的關聯(lián)。

二、風險防控視角下銀行信貸審批風險防控措施

為了能夠有效避免銀行信貸審批風險問題，做好各類風險防控工作，應主要從關鍵業(yè)務層面、工作專業(yè)度層面、內(nèi)部管理層面等入手，完善風險防控體系和機制，有效進行信貸審批風險的研究和分析，利用科學化、合理化的方式，增強銀行信貸審批風險的防控效果，盡力避免上述風險問題帶來經(jīng)濟損失。主要的風險防控措施有以下幾點：

（一）關鍵業(yè)務的風險防控

為預防信貸審批關鍵業(yè)務風險問題，銀行應制定完善的風險防控機制和體系，確保在進行公司客戶信貸審批過程中，從根本層面杜絕出現(xiàn)關鍵業(yè)務的風險隱患問題。

1.完善大額貸款關鍵業(yè)務風險防控模式

銀行在公司客戶信貸審核的工作中，應統(tǒng)一設定客戶的授信評級管理標準，采用交叉驗證的方式，從多個角度、多個維度對公司客戶的經(jīng)營財務數(shù)據(jù)、融資，或有債務及其他周邊輿論等信息進行核實，準確識別客戶所提供數(shù)據(jù)信息內(nèi)容的真實性。在明確授信額度過程中，銀行應在保證客戶所提供財務數(shù)據(jù)信息真實性與有效性的同時，按照客戶的財務數(shù)據(jù)信息，全面分析了解客戶的關聯(lián)交易信息、資金互相占用信息、對外擔保信息等，盡可能了解關聯(lián)客戶之間的資產(chǎn)關聯(lián)性、隱性關聯(lián)性。對于具有強關聯(lián)性的公司客戶，應嚴格根據(jù)集團客戶授信標準統(tǒng)一授信，避免發(fā)生對關聯(lián)性客戶多頭授信的風險問題。若客戶及其關聯(lián)企業(yè)有新增大額項目，銀行應首先向客戶落實項目資金拼盤，確保流動資金貸款不得用于固定資產(chǎn)建設。若集團本部僅具有管理職能，但仍以其名義申請借款，具體用于下屬子公司日常經(jīng)營周轉的，銀行應嚴格按照信貸審核流程操作，落實貸款受托支付，并對具體資金使用進行二次監(jiān)控，確保銀行信貸資金不被挪用。若客戶申請項目貸款，銀行首先要對項目的必要性、回報收益等關鍵信息有基本的判斷；接著對項目執(zhí)行所需的合規(guī)手續(xù)進行完備性審查，對合規(guī)手續(xù)內(nèi)容與項目貸款盡職調查報告進行邏輯核對，著重對總投資、用地面積、建設方案、建設規(guī)模等關鍵要素進行一致性核對；然后對項目總投資的資金拼盤方案進行審查，確定資本金、項目貸款及銷售返投的比例，尤其確保資本金來源為自有資金、非債務性資金，另外確保資本金比例符合國家管理規(guī)定及行內(nèi)風險偏好。項目貸款額度部分也并非由項目總投資減去資本金一概而論，也應根據(jù)國家相關管理規(guī)定進行適當調整。如某房地產(chǎn)項目土地出讓金占比高達45%，資金拼盤方案中資本金占比30%，理論上項目貸款額度最高為70%，但國家規(guī)定房地產(chǎn)貸款不得用于支付土地出讓金，所以對于該項目而言，項目貸款額度最高為55%。此外，銀行要對項目還款來源及后續(xù)還款節(jié)奏進行審查。一方面要對項目產(chǎn)生的收入進行合理預測，避免盲目樂觀夸大銷售收入，對項目不及預期應有一定的估計。另一方面要根據(jù)預測的后續(xù)收入扣除剛性必要的運營支出，確定每年的還款比例，務必實現(xiàn)在整個還款期內(nèi)設計比較均勻的、平滑的還款節(jié)奏，嚴禁出現(xiàn)前松后緊、到期一次性還款的現(xiàn)象。

2.政策敏感性行業(yè)關鍵業(yè)務風險防控

政策敏感性行業(yè)的信貸審批工作中也應重點進行風險防控。首先，銀行應持續(xù)了解我國各行業(yè)、產(chǎn)業(yè)等制度政策的情況，提前預測由于政策變化可能會導致公司客戶出現(xiàn)經(jīng)營驟停的現(xiàn)象或是“突然性死亡”的風險問題，準確做出風險的判斷工作。如因國家政策調整，近期教育培訓行業(yè)、房地產(chǎn)行業(yè)出現(xiàn)較大經(jīng)營風險。其次，銀行應警惕客戶在產(chǎn)能過剩的情況下通過產(chǎn)能重組整合形式逃避債務的行為。銀行應積極支持我國行業(yè)可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略，審慎審批產(chǎn)能過?？蛻?、環(huán)保問題客戶及高耗能客戶信貸業(yè)務。例如對于玻璃行業(yè)、水泥行業(yè)、煤礦行業(yè)及鋼鐵行業(yè)等客戶，應提前預測和判斷信貸風險問題，制定完善的風險防控方案。最后，重點分析房地產(chǎn)客戶的信貸風險問題。近期，因國家在企業(yè)端設置“三道紅線”、在銀行端設置“房地產(chǎn)貸款集中度上限”等政策影響，整個房地產(chǎn)行業(yè)面臨流動性緊張，資金鏈斷裂風險升高。銀行在信貸審批時，務必落實在建工程抵押，同時盡可能要求項目公司所屬集團本部提供擔保，要求將項目公司股權一并質押，以此增強風險防控力度。

3.中小企業(yè)信貸業(yè)務的風險防控

目前，我國中小企業(yè)的數(shù)量、規(guī)模處于增長趨勢，對銀行信貸業(yè)務的需求開始增多。而在當前國家大力支持實體經(jīng)濟發(fā)展，鼓勵發(fā)展普惠金融的大背景下，中小企業(yè)成了銀行信貸業(yè)務未來主要的客戶群體。而由于中小企業(yè)普遍缺乏完善的財稅管理制度，自身無法提供強有力的擔保措施，很容易引發(fā)信貸風險問題。因此，銀行應重點進行中小企業(yè)信貸業(yè)務風險的研究、分析和預防控制。銀行在進行中小企業(yè)客戶信貸審核的工作中，應重點考慮貿(mào)易融資、流動資金貸款等各類短期信貸支持類業(yè)務。為避免發(fā)生信貸審批的風險問題，銀行應重點審核中小企業(yè)客戶的交易流水信息、賬目款項信息、庫存量信息、訂單數(shù)量信息、對外擔保信息等，審查中小企業(yè)的稅費情況、電費情況和人員工資發(fā)放情況，加強核實客戶征信、涉訴、被執(zhí)行等方面信息，強化對第一還款來源的考察和核實力度。同時要對擔保對象視同第一還款來源進行嚴格審查。若客戶提供了抵質押物，銀行要重點審核抵質押物是否存在二次甚至是多次抵質押、低值高評現(xiàn)象，強化對抵質押物變現(xiàn)速度的考量，最大程度上避免風險。

4.短期信貸業(yè)務的風險防控

近年來，在公司客戶的信用風險方面經(jīng)常會出現(xiàn)期限錯配的問題或短貸長用的問題，尤其是對于長時間固化流動資金貸款在體內(nèi)循環(huán)，會導致銀行預防信貸審批風險問題的難度增加。因此，在信貸審批的過程中，銀行應重點預防短期信貸業(yè)務的期限錯配風險，準確全面審查分析公司客戶的運營狀況、庫存狀況和現(xiàn)金流狀況，合理核定授信額度和業(yè)務期限，制定較為完善的資金監(jiān)控措施，預防發(fā)生資金挪用的風險隱患。而在貿(mào)易融資業(yè)務方面，銀行的信貸審批工作中應重點加強貿(mào)易背景審核，核對公司客戶的訂單、提貨單、倉儲單與保證金等相關信息，嚴格按照真實貿(mào)易背景需求，制定相應的融資方案和風險控制措施，盡量避免出現(xiàn)信貸資產(chǎn)損失。

（二）提升信貸審批專業(yè)度

銀行信貸審批工作的專業(yè)度直接影響風險防控效果，如果不能確保信貸審批的專業(yè)水平，將會導致風險防控的有效性降低，甚至還會因為信貸審批工作不嚴謹而引發(fā)風險隱患問題。因此，銀行應重點關注信貸審批人員的專業(yè)性，建設高素質人才團隊，促進高效化風險預防控制工作的專業(yè)性實施。一是重點加強信貸審批工作人員的制度學習，減少操作風險，使其嚴格按照監(jiān)管部門及銀行內(nèi)部各項信貸審批制度開展日常工作，強化信貸審批制度對審批工作的規(guī)范性和約束性，促使審批部門和人員保持嚴謹?shù)墓ぷ髯黠L和態(tài)度。二是重點開展信貸審批人員的專業(yè)技能培訓活動、內(nèi)部經(jīng)驗交流活動，鼓勵工作人員相互之間共享成功的工作經(jīng)驗，共同努力進步，在培訓的過程中，必須強化審批人員職業(yè)道德培養(yǎng)，定期進行國家新政策的學習與研究，在內(nèi)部營造良好的信用審批文化環(huán)境，增強每位人員工作積極性和責任感，從而建設具備較強業(yè)務能力和專業(yè)素養(yǎng)，紀律嚴明，能夠自我約束的信貸審批人才隊伍。

（三）提升信貸審批工作質量和效率

信貸審批工作質量和效率，直接決定銀行公司客戶信貸審批的風險防控效果。因此，銀行應重點提升信貸審批工作的質量和效率，為風險的有效防控提供基礎保障。一是著重提升信貸審批工作質量。銀行在日常的公司客戶信貸審批過程中，要準確運用各個行業(yè)與地區(qū)相互之間的差異性政策，統(tǒng)一相應的風險評估工作標準，全面、細致判斷各個行業(yè)項目與客戶的風險，按照風險評估的結果制定相對應的風險防范機制。在信貸審批的工作中，銀行還需認真研究第一還款與第二還款來源的情況，明確客戶的發(fā)展現(xiàn)狀與未來發(fā)展趨勢，了解公司客戶運營的模式與商業(yè)類型，科學對比行業(yè)運營平均數(shù)據(jù)信息與公司客戶數(shù)據(jù)信息，準確判斷分析可能會發(fā)生的風險。另外，銀行還可以從多個渠道和途徑收集公司客戶的運營信息、外部信息，在信貸審批期間堅守信用、誠信的底線，確保工作的實施質量。二是在提升信貸審批工作效率的過程中，以風險的有效防控作為主要目標，對審批流程與審查流程簡化優(yōu)化，進一步提高工作的整體效率，例如：銀行信貸審批工作中創(chuàng)建差異化服務工作機制，詳盡明細列出信貸業(yè)務申報所需要的基本資料信息，逐漸開發(fā)模塊化申報與模式化的審批流程，設計具有針對性特點、可行性特點與操作性特點的信貸審批方案，同時創(chuàng)建完善的評價體系，準確評估信貸審批工作的不足之處，對其進行改進、優(yōu)化創(chuàng)新，從根本層面提高各項工作效率。

（四）完善內(nèi)部控制模式

經(jīng)濟新常態(tài)下，銀行在防控信貸審批風險的過程中，應重點完善內(nèi)部控制的工作模式，利用有效的內(nèi)控方式準確識別、預防風險問題，規(guī)范人員的行為，營造良好的內(nèi)部環(huán)境，增強風險的預防控制效果。

1.營造良好的內(nèi)部文化環(huán)境

銀行內(nèi)部的信貸審批文化環(huán)境對工作人員的行為和思想會產(chǎn)生潛移默化的影響。營造良好的內(nèi)部環(huán)境氛圍可以引導工作人員形成正確的觀念意識，充分認識到提升信貸審批工作效率、預防風險隱患問題的重要意義。因此，銀行應重點將信貸審批風險防控文化融入日常工作領域，對信貸審批風險預防和控制的精神和文化進行宣傳，營造新的風氣和氣象，指導每位信貸審批工作人員對風險問題形成實質性了解，充分彰顯內(nèi)部文化的核心精神，提高每位審批工作人員的業(yè)務素養(yǎng)和風險防控水平，例如：在信貸審批人員的辦公室和辦公領域中張貼預防、控制審批風險的標語，發(fā)放宣傳手冊，使工作人員重點關注信貸審批業(yè)務風險的防控，自覺學習更多技能技巧，提高業(yè)務水平、促使工作效果的提升。

2.完善內(nèi)部風險識別機制

近年來，在銀行信貸業(yè)務不斷增加的背景下，信貸審批風險問題越來越多，要想有效預防和控制信貸審批風險，就應精準全面識別和判斷風險，從根本層面避免發(fā)生操作類型、信息孤島類型與執(zhí)行類型等風險問題。首先，應創(chuàng)建前臺與后臺信貸審批分離的機制，主動排查風險隱患問題，確保所獲取的公司客戶資料和信息完整性、真實性與有效性，適當應用風險評估模型，及時更新公司客戶的財務數(shù)據(jù)信息、重大事項變動數(shù)據(jù)信息等，重點進行風險隱患問題的評級，積極開展檢查工作，前瞻性識別和判斷風險問題。在此期間，銀行需制定風險評估和判斷的工作機制，設定與實際情況相符的風險評價指標，及時發(fā)現(xiàn)公司客戶的財務信息異常變化情況。對于信貸審批執(zhí)行操作的風險隱患，銀行應創(chuàng)建現(xiàn)代化的風險計量模型、監(jiān)測體系、報告程序，以最快速度識別和判斷可能會出現(xiàn)的信貸審批風險。其次，考慮到銀行信貸審批的工作中還可能會出現(xiàn)市場風險問題，因此必須要強化新市場方面、新技術方面、新公司客戶群體方面的跟蹤化審批力度，制定以行業(yè)維度、區(qū)域維度、客戶維度和產(chǎn)品維度相互整合的風險防控方案，研究分析客戶主體的特點與經(jīng)營行為特征，明確關鍵性屬性，設定客戶的風險判斷標準。最后，以防控信貸審批操作類型風險為目的，銀行應持續(xù)性優(yōu)化和完善規(guī)章制度約束工作人員的行為，利用自我評估的方式與第三方評估的方式，持續(xù)性監(jiān)測分析操作類型的風險，積累歷史數(shù)據(jù)信息，提升操作風險的防范能力。

3.強化內(nèi)部信息的溝通交流

近年來，網(wǎng)絡信息技術快速發(fā)展，為銀行信貸審批信息的共享和內(nèi)部信息溝通交流提供基礎保障，帶來很多新的機遇。因此，銀行應在信貸審批的工作方面，借助信息技術創(chuàng)建較為完善的內(nèi)部信息溝通系統(tǒng)和共享平臺，不僅可以預防信息孤島問題所帶來的風險，還能促使內(nèi)部各個部門的共同合作。首先，采用信息技術創(chuàng)建信貸審批數(shù)據(jù)信息的共享系統(tǒng)，使工作人員可以利用共享系統(tǒng)平臺收集公司客戶的財務信息、業(yè)務信息風險預測信息等，全方位掌握公司客戶的各類信息，預防因為信息不完整、不完善而發(fā)生風險。其次，銀行各個部門利用信息系統(tǒng)平臺相互溝通交流，尤其是信貸審批工作部門，可以與風險管理部門、內(nèi)審部門和法律部門等相互交流，對各項工作形成全面了解，并在相互溝通中快速明確問題所在，同時還可以通過信息系統(tǒng)進行上下級的溝通，引導基層工作人員掌握信貸審批的信息內(nèi)容和自身工作的重點內(nèi)容，在上級部門的引導之下有效進行信貸審批風險的防控，提高風險管理與控制的可靠性。

三、結語

綜上所述，近年來一些銀行在信貸審批的工作中經(jīng)常會出現(xiàn)操作類型、執(zhí)行類型和信息孤島等類型的風險問題，嚴重影響信貸業(yè)務的安全性，甚至還會出現(xiàn)經(jīng)濟損失。因此，銀行在信貸審批的過程中，應以風險防控作為主要目的，強化關鍵業(yè)務的風險防控力度，提升信貸審批工作的專業(yè)性、質量和效率，健全內(nèi)部控制體系，確保能夠增強信貸審批環(huán)節(jié)風險防控有效性。