全過程視角下EPC建筑工程成本風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別研究

鄧靜波 王啟丞

(湛江市城市發(fā)展集團(tuán)有限公司，廣東 湛江 524000)

0 引言

EPC模式憑借其集成度高、權(quán)責(zé)清晰、競爭充分、效率高等優(yōu)勢(shì)，成為先進(jìn)工程采購方式的代表。然而，自2014年以來，我國完成的EPC合同額僅占總工程合同額的15%左右，遠(yuǎn)低于占比超過50%的發(fā)達(dá)國家和地區(qū)[1]。與其他模式相比，由于EPC模式的風(fēng)險(xiǎn)性較高，風(fēng)險(xiǎn)管理水平成為制約我國EPC模式推廣應(yīng)用的主要因素。其中，成本風(fēng)險(xiǎn)管理直接關(guān)系到經(jīng)濟(jì)效益，是ECP項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的核心。相比其他工程采購模式，EPC模式包含設(shè)計(jì)、采購、施工三大主要內(nèi)容。除施工階段，工程項(xiàng)目的設(shè)計(jì)和采購階段也會(huì)對(duì)工程項(xiàng)目造價(jià)產(chǎn)生重要影響[2]。因此，EPC模式的成本風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)涉及工程建設(shè)全過程，而開展風(fēng)險(xiǎn)管理研究的關(guān)鍵和前提是識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)因素。本文基于扎根理論，采用專家訪談法和問卷調(diào)查法從全過程視角識(shí)別目前EPC建筑工程的主要成本風(fēng)險(xiǎn)，并提出針對(duì)性的管理措施，為業(yè)主進(jìn)行EPC項(xiàng)目成本風(fēng)險(xiǎn)管理提供參考。

1 EPC模式下建筑工程成本風(fēng)險(xiǎn)概念模型構(gòu)建

EPC模式下的建筑工程成本風(fēng)險(xiǎn)研究需要從實(shí)際資料出發(fā)，本文基于扎根理論，依據(jù)現(xiàn)有文獻(xiàn)資料和專家訪談資料進(jìn)行分析，自下而上逐步歸納、尋找不同資料之間的聯(lián)系，并構(gòu)建EPC建筑工程成本風(fēng)險(xiǎn)概念模型。

1.1 資料收集

資料收集是扎根理論的重要組成部分之一[3]，本文的資料來源主要是相關(guān)文獻(xiàn)以及對(duì)直接參與EPC項(xiàng)目建設(shè)的、具有豐富經(jīng)驗(yàn)的管理層專家進(jìn)行的訪談。

1.1.1 文獻(xiàn)資料

本文使用知網(wǎng)、百度文庫和SCI等數(shù)據(jù)庫對(duì)“EPC”“工程總承包”“建筑成本”“成本風(fēng)險(xiǎn)”“成本管理”等關(guān)鍵詞進(jìn)行查找，篩選出2000—2022年的文獻(xiàn)資料。經(jīng)過分析，最終選用43篇文獻(xiàn)資料，其中英文文獻(xiàn)13篇、中文文獻(xiàn)30篇。

1.1.2 訪談資料

為了進(jìn)一步理解EPC模式下建筑工程項(xiàng)目成本風(fēng)險(xiǎn)，除了文獻(xiàn)研究，還通過專家訪談的方式總結(jié)目前EPC工程項(xiàng)目中遇到的以及將來可能遇到的成本風(fēng)險(xiǎn)。

湛江作為廣東省域副中心城市，肩負(fù)著帶動(dòng)粵西崛起的重任，近年來策劃了若干重大建設(shè)項(xiàng)目，助力城市產(chǎn)業(yè)升級(jí)，啟動(dòng)了一批重大建設(shè)項(xiàng)目，部分項(xiàng)目采用EPC總承包模式進(jìn)行，其EPC項(xiàng)目的管理實(shí)踐具有一定的代表性。因此，在專家訪談環(huán)節(jié)，本研究集中訪談了上述項(xiàng)目各管理部門的管理領(lǐng)導(dǎo)人員。受訪者信息見表1。本文參考訪談技術(shù)要點(diǎn)進(jìn)行訪談設(shè)計(jì)。訪談人員確認(rèn)本次訪談的目的，并結(jié)合各自的管理工作經(jīng)驗(yàn)針對(duì)成本管理風(fēng)險(xiǎn)提出各自觀點(diǎn)。

表1 受訪者信息

1.2 資料分析

本文采用三階段編碼模式[4]將所得資料進(jìn)行逐級(jí)編碼分析，編碼過程為：開放性編碼—主軸性編碼—選擇性編碼。

1.2.1 開放性編碼

開放性編碼是對(duì)EPC模式下建筑工程成本風(fēng)險(xiǎn)的原始資料進(jìn)行分解，對(duì)事件與事件之間的概念不斷進(jìn)行分析比較，逐步劃分概念和范疇，并為范疇命名，充分反映現(xiàn)實(shí)情況。在確定初始概念時(shí)，不僅要及時(shí)去除矛盾關(guān)系，還要不斷補(bǔ)充新的概念直至無法產(chǎn)生新的概念。

本文采用“材料類型-材料序號(hào)-語句序號(hào)”的編碼規(guī)則對(duì)材料語句摘錄及初始編碼(如編碼F-2-3表示編號(hào)為訪談材料的第2位受訪者的第3句話)。對(duì)材料內(nèi)容貼標(biāo)簽后進(jìn)行概念提取，分析得到12個(gè)概念。

1.2.2 主軸性編碼

主軸性編碼見表2。

表2 主軸性編碼

1.2.3 選擇性編碼

選擇性編碼是在主軸編碼的基礎(chǔ)上進(jìn)行比較與分析，尋找與其他概念或類屬之間的聯(lián)系。旨在像“故事線”一樣將所有范疇與概念串聯(lián)起來，形成邏輯關(guān)系，并提煉出完整的、系統(tǒng)的“故事”。而EPC模式下建筑工程的成本風(fēng)險(xiǎn)一般由全過程、招投標(biāo)階段、設(shè)計(jì)階段、采購階段、施工階段、竣工保修階段6個(gè)主范疇構(gòu)成，其包含的風(fēng)險(xiǎn)邏輯見表3。

表3 選擇性編碼

1.2.4 理論飽和度檢驗(yàn)

經(jīng)驗(yàn)資料及訪談對(duì)象是無窮的，而判斷何時(shí)才能停止資料搜集工作的準(zhǔn)則是：研究者搜集資料并持續(xù)地進(jìn)行分析，直到新添加的資料再也不能提供新的分析類屬為止[5]。本文將預(yù)留的文獻(xiàn)資料進(jìn)行理論飽和度檢驗(yàn)，并逐一編碼、分析，并未發(fā)現(xiàn)新的概念與范疇，因此得出該理論是飽和的。

2 EPC模式下建筑工程成本風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查

本文基于扎根理論分析結(jié)果，采用問卷方式對(duì)專家進(jìn)行調(diào)研，以確定各類風(fēng)險(xiǎn)的概率和影響程度，得出關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)因素。對(duì)發(fā)生概率較大且影響程度較大的幾種成本風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析，并通過文獻(xiàn)研究和專家訪談結(jié)果對(duì)這幾種成本風(fēng)險(xiǎn)形成相應(yīng)的管理措施。

本文問卷主要包括兩部分：第一部分是對(duì)受訪者的工作單位及工作年限進(jìn)行簡單調(diào)查；第二部分是在8種EPC項(xiàng)目成本風(fēng)險(xiǎn)中篩選出較為重要的幾種風(fēng)險(xiǎn)，并增設(shè)“其他”選項(xiàng)，以便受訪者能夠根據(jù)自身經(jīng)歷對(duì)自己認(rèn)為較為重要的成本風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行補(bǔ)充。

本課題的調(diào)查對(duì)象主要是建設(shè)單位和施工單位的工作人員。通過網(wǎng)絡(luò)發(fā)放問卷，共回收217份。經(jīng)過篩選，剔除存在答題時(shí)間過短、選項(xiàng)偏一致、前后出現(xiàn)矛盾等問題的無效問卷17份，最終得到有效問卷200份，樣本容量滿足設(shè)計(jì)要求。

問卷數(shù)據(jù)采用SPSS 26軟件進(jìn)行分析，信度分析值Cronbach’s α系數(shù)為0.920，見表4，說明研究數(shù)據(jù)信度較高。

表4 調(diào)查問卷的信度分析

本次調(diào)查結(jié)果顯示，90%以上的受訪者認(rèn)為EPC項(xiàng)目成本的主要風(fēng)險(xiǎn)包括合同風(fēng)險(xiǎn)、設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)和技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)，84%的受訪者認(rèn)為采購風(fēng)險(xiǎn)也是EPC項(xiàng)目成本的主要風(fēng)險(xiǎn)之一，僅有20%左右的受訪者認(rèn)為政策風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)、環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)和溝通風(fēng)險(xiǎn)是EPC項(xiàng)目成本的主要風(fēng)險(xiǎn)。以上數(shù)據(jù)見表5。由此，得出EPC項(xiàng)目成本的主要風(fēng)險(xiǎn)為合同風(fēng)險(xiǎn)、設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)、采購風(fēng)險(xiǎn)和技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)。

表5 EPC項(xiàng)目成本的主要風(fēng)險(xiǎn)

在合同風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率和影響程度的調(diào)查中，有超過70%的人認(rèn)為合同風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生概率和影響程度在中等及以上。在設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)、采購風(fēng)險(xiǎn)和技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)的調(diào)查中，有超過68%的人認(rèn)為設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)、采購風(fēng)險(xiǎn)和技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生概率和影響程度在中等及以上。由此印證了前面的調(diào)查結(jié)果，EPC模式下建筑工程項(xiàng)目的主要風(fēng)險(xiǎn)為合同風(fēng)險(xiǎn)、設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)、采購風(fēng)險(xiǎn)和技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)，其發(fā)生概率從大到小排序?yàn)椋翰少忥L(fēng)險(xiǎn)>技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)>設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)>合同風(fēng)險(xiǎn)，其影響程度由大到小的排序?yàn)椋杭夹g(shù)風(fēng)險(xiǎn)>合同風(fēng)險(xiǎn)>設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)>采購風(fēng)險(xiǎn)。而政策風(fēng)險(xiǎn)緊隨前4種風(fēng)險(xiǎn)之后，有58%的人認(rèn)為政策風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生概率在中等及以上，且有近70%的人認(rèn)為其影響程度在中等及以上。由此可以得出，建筑行業(yè)相關(guān)政策的變動(dòng)雖不頻繁，然而一旦發(fā)生變化就極有可能給項(xiàng)目參建方帶來較高的成本風(fēng)險(xiǎn)。此外，管理風(fēng)險(xiǎn)和溝通風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率和影響程度比較接近，業(yè)主方應(yīng)在加強(qiáng)管理的基礎(chǔ)上提高各部門員工之間的信息溝通效率。環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)排在最后，該風(fēng)險(xiǎn)雖然有時(shí)難以預(yù)料，但在借助高科技和以往經(jīng)驗(yàn)的前提下，大部分的環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)是可以提前預(yù)防的，因此環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生概率較低。除卻一些影響較大的不可抗力，如地震、臺(tái)風(fēng)、泥石流等，環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)往往是可以得到有效控制的。各風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率和影響程度見表6，表中數(shù)據(jù)表示該類別風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生頻數(shù)及其占比。

表6 各風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率和影響程度

3 風(fēng)險(xiǎn)管理措施分析

根據(jù)問卷調(diào)查結(jié)果得出EPC模式下建筑工程的主要成本風(fēng)險(xiǎn)分別為：合同風(fēng)險(xiǎn)、設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)、采購風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)。本文根據(jù)文獻(xiàn)研究和專家訪談結(jié)果，針對(duì)這4類主要成本風(fēng)險(xiǎn)提出相應(yīng)的管理措施。

3.1 合同風(fēng)險(xiǎn)管理

合同成本管理是EPC模式下建筑工程成本風(fēng)險(xiǎn)管理的重要環(huán)節(jié)之一。在項(xiàng)目招投標(biāo)階段，業(yè)主方應(yīng)做好充分的市場調(diào)研，從根源上杜絕大部分風(fēng)險(xiǎn)。首先，業(yè)主方應(yīng)防止承包商為了競標(biāo)而偏低報(bào)價(jià)，這對(duì)業(yè)主方來說工程的質(zhì)量和進(jìn)度可能也難以保證。其次，在確定合同條款時(shí)，交易雙方應(yīng)選擇商務(wù)談判能力較強(qiáng)的人員，對(duì)于未涉及的條款應(yīng)及時(shí)補(bǔ)充并避免使用不明確或容易產(chǎn)生歧義的語句。然后，設(shè)置專門的成本管理部門，保障EPC項(xiàng)目成本管理有效。成本管理部門應(yīng)從項(xiàng)目招投標(biāo)階段就投入工作，在工程項(xiàng)目建設(shè)的全過程密切關(guān)注項(xiàng)目的成本管理，并制定明確的規(guī)章制度，合理分配工作任務(wù)，將責(zé)任落實(shí)到個(gè)人。再次，在合同中應(yīng)明確遭遇不可抗力時(shí)交易雙方的責(zé)任，索賠材料的收集和保管工作應(yīng)由專人負(fù)責(zé)，并按合同規(guī)定的流程進(jìn)行索賠工作，避免因索賠不力造成自身損失。最后，購買保險(xiǎn)也是保障EPC項(xiàng)目成本風(fēng)險(xiǎn)管理的有效措施之一。項(xiàng)目利益相關(guān)方可以通過購買保險(xiǎn)將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給保險(xiǎn)公司，若發(fā)生不可抗力或工人受傷等事件后可得到賠償。

3.2 設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)管理

設(shè)計(jì)階段是工程項(xiàng)目建設(shè)過程中最有可能最大限度節(jié)約建設(shè)成本的階段，但大多數(shù)EPC項(xiàng)目的設(shè)計(jì)能力是短板，因此加強(qiáng)設(shè)計(jì)人員的人才儲(chǔ)備是有效解決這一問題的關(guān)鍵。由于我國EPC模式起步較晚，各方面的政策制度和管理標(biāo)準(zhǔn)等不夠完善，業(yè)主方對(duì)承包商不夠信任，在設(shè)計(jì)變更方面往往是業(yè)主方控制力度過大而導(dǎo)致承包商失去大部分的設(shè)計(jì)控制權(quán)。因此，在設(shè)計(jì)階段，業(yè)主方除了應(yīng)加強(qiáng)與參建各方的溝通，掌握設(shè)計(jì)變更的控制權(quán)，同時(shí)也應(yīng)與設(shè)計(jì)人員保持溝通，以便高效解決在設(shè)計(jì)和施工過程中遇到的技術(shù)問題。做好設(shè)計(jì)優(yōu)化是節(jié)約建設(shè)成本的關(guān)鍵之一。項(xiàng)目利益相關(guān)方應(yīng)在設(shè)計(jì)的早期階段介入，與設(shè)計(jì)方簽訂合同，明確限額價(jià)格和范圍等，約定設(shè)計(jì)方應(yīng)制定設(shè)計(jì)進(jìn)度表并嚴(yán)格按照進(jìn)度完成設(shè)計(jì)工作。在EPC項(xiàng)目中，為確保項(xiàng)目成功，設(shè)計(jì)人員和施工人員需要密切協(xié)調(diào)[6]，以免因交流不暢而造成頻繁變更進(jìn)而導(dǎo)致設(shè)計(jì)成本過高。

3.3 采購風(fēng)險(xiǎn)管理

EPC模式下，采購階段也是控制成本的有效階段之一。業(yè)主方在采購之前應(yīng)掌握采購計(jì)劃和市場動(dòng)態(tài)，如材料價(jià)格下降時(shí)適時(shí)囤積材料，材料價(jià)格上漲時(shí)適當(dāng)調(diào)整采購計(jì)劃。在采購過程中可以建立供應(yīng)商信息庫，與信譽(yù)良好、商品質(zhì)量達(dá)標(biāo)的商家加強(qiáng)合作并適當(dāng)給予一些鼓勵(lì)措施，盡量避免與質(zhì)量不合格、信譽(yù)不佳的供應(yīng)商合作。在與供應(yīng)商簽訂合同時(shí)應(yīng)考慮庫存量和運(yùn)輸距離，約定相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)事宜。認(rèn)質(zhì)認(rèn)價(jià)環(huán)節(jié)也是影響項(xiàng)目成本的關(guān)鍵環(huán)節(jié)之一[7]，應(yīng)由監(jiān)理單位、設(shè)計(jì)管理部門、成本管理部門和業(yè)主方工程管理部門共同參與，對(duì)進(jìn)場時(shí)間、價(jià)格、材料設(shè)備參數(shù)等進(jìn)行審核。如缺失材料認(rèn)質(zhì)認(rèn)價(jià)環(huán)節(jié)，可能會(huì)導(dǎo)致后期結(jié)算工程款時(shí)產(chǎn)生價(jià)款糾紛，對(duì)于成本管理十分不利。材料和設(shè)備進(jìn)入場地后應(yīng)派專人進(jìn)行保管，必要時(shí)應(yīng)制訂材料和設(shè)備的使用計(jì)劃并記錄實(shí)際使用情況，避免濫用亂用而增加工程項(xiàng)目成本。

3.4 技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)管理

施工階段主要包括技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)和組織管理風(fēng)險(xiǎn)兩類成本風(fēng)險(xiǎn)，其中技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生概率較大且影響更大。在施工過程中，應(yīng)選擇擅長且成熟的施工工藝而不是一味地追求新技術(shù)，因?yàn)樾碌募夹g(shù)往往伴隨新的風(fēng)險(xiǎn)[8]，但并不是閉門造車就一定能保證避開風(fēng)險(xiǎn)，業(yè)主和承包商都應(yīng)時(shí)時(shí)關(guān)注新的施工技術(shù)，當(dāng)新的技術(shù)得到較好的市場反饋時(shí)可以大膽嘗試，必要時(shí)可組織技術(shù)人員學(xué)習(xí)新的技術(shù)，以提高員工的工作效率[9-10]。

EPC模式包含設(shè)計(jì)、采購、施工等主要工作內(nèi)容，相比其他采購模式，技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)也大大增加了[11]。因此，業(yè)主需要加強(qiáng)對(duì)技術(shù)人才的儲(chǔ)備和培養(yǎng)，通過應(yīng)用先進(jìn)的技術(shù)和設(shè)備提高工程建設(shè)各個(gè)階段的專業(yè)技術(shù)水平，避免出現(xiàn)技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)。

4 結(jié)語

本文采用扎根理論對(duì)EPC模式下建筑工程成本風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行定性分析，通過文獻(xiàn)梳理和專家訪談對(duì)當(dāng)前EPC模式下建筑工程的成本風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行概念分析、范疇劃分，完成開放性編碼。根據(jù)工程建設(shè)階段劃分主范疇，完成主軸性編碼。研究結(jié)果顯示，目前EPC模式下建筑工程主要有合同風(fēng)險(xiǎn)、設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)、采購風(fēng)險(xiǎn)和技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)4類成本風(fēng)險(xiǎn)。本文提出的相關(guān)管理措施可為我國EPC建筑工程成本風(fēng)險(xiǎn)管理提供參考。