海外研發(fā)平臺(tái)建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)措施探討

席 浩 張國來 劉永陽 周柏睿 代朝輝

（1.中國電力建設(shè)股份有限公司，北京 100048；2.中國電建集團(tuán)海外投資有限公司，北京 100048；|3.中國電建集團(tuán)山東電力建設(shè)第一工程有限公司，山東 濟(jì)南 250102）

2016年7月，國務(wù)院印發(fā)《“十三五”國家科技創(chuàng)新規(guī)劃》，規(guī)劃中指出要充分發(fā)揮國際科技合作基地的作用，與優(yōu)勢國家在相關(guān)領(lǐng)域合作建設(shè)高層次聯(lián)合研究中心。推動(dòng)我國科研機(jī)構(gòu)和企業(yè)采取與國際知名科研機(jī)構(gòu)、跨國公司聯(lián)合組建等多種方式設(shè)立海外研發(fā)平臺(tái)。2016年9月，四部委下發(fā)了《推進(jìn)“一帶一路”建設(shè)科技創(chuàng)新合作專項(xiàng)規(guī)劃》，規(guī)劃中指出鼓勵(lì)我國科研機(jī)構(gòu)、高等學(xué)校和企業(yè)與“一帶一路”沿線國家相關(guān)機(jī)構(gòu)合作，圍繞重點(diǎn)領(lǐng)域共建聯(lián)合實(shí)驗(yàn)室（聯(lián)合研究中心），聯(lián)合推進(jìn)高水平科學(xué)研究，開展科技人才的交流與培養(yǎng)，促進(jìn)適用技術(shù)轉(zhuǎn)移和成果轉(zhuǎn)化，構(gòu)建長期穩(wěn)定的合作關(guān)系，提升沿線國家的科技能力。

海外研發(fā)平臺(tái)兼具海外屬性和研發(fā)屬性，建設(shè)過程中不僅會(huì)受制于屬地國的政治、經(jīng)濟(jì)、文化環(huán)境條件，也會(huì)受到科研機(jī)構(gòu)屬性的制約。本文從政治風(fēng)險(xiǎn)、外交風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、稅收風(fēng)險(xiǎn)、政治風(fēng)險(xiǎn)等方面進(jìn)行研究，并提出相應(yīng)的應(yīng)對(duì)策略，以期對(duì)海外研發(fā)平臺(tái)的建設(shè)提供一定的參考價(jià)值。

一、海外研發(fā)平臺(tái)建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)

1.政治、外交風(fēng)險(xiǎn)

政治和外交風(fēng)險(xiǎn)是海外研發(fā)平臺(tái)面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)之一，具體體現(xiàn)在以下兩個(gè)方面。

（1）政治風(fēng)險(xiǎn)。近年來國際政治形勢多變，民族主義抬頭、反全球化趨勢日益嚴(yán)重，宗教極端勢力迅速擴(kuò)張，海外研發(fā)平臺(tái)建設(shè)可能會(huì)受制于其所在國家的政治環(huán)境影響。2020年是極其特殊的一年，新冠肺炎疫情突如其來，世界經(jīng)濟(jì)遭受嚴(yán)重沖擊，產(chǎn)業(yè)鏈、供應(yīng)鏈循環(huán)受阻，國際貿(mào)易投資萎縮，大宗商品市場動(dòng)蕩，世界各國經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展均面臨較大困難。如果海外研發(fā)平臺(tái)屬地國選擇不當(dāng)，有可能因?yàn)楫?dāng)?shù)卣謩?dòng)蕩、社會(huì)不穩(wěn)定等原因使研發(fā)平臺(tái)遭受損害，無法開展正常的研究工作，在部分極端情況下，研發(fā)平臺(tái)還有可能被當(dāng)?shù)貒魇栈蛘邍谢?，因此需要在機(jī)構(gòu)建設(shè)時(shí)高度重視這一風(fēng)險(xiǎn)。

（2）外交風(fēng)險(xiǎn)。研發(fā)平臺(tái)的屬地國和中國之間的外交關(guān)系、屬地國和周邊區(qū)域的外交關(guān)系、屬地國在全球的外交政策和外交情況，通常會(huì)影響海外研發(fā)平臺(tái)的存續(xù)和穩(wěn)定發(fā)展，也會(huì)對(duì)研發(fā)平臺(tái)的國際影響力帶來一定的影響，因此，在機(jī)構(gòu)建設(shè)過程中，需要特別關(guān)注屬地國的外交歷史情況和未來的外交政策變化[1-7]。

2.知識(shí)產(chǎn)權(quán)風(fēng)險(xiǎn)

知識(shí)產(chǎn)權(quán)是海外研發(fā)平臺(tái)的智力勞動(dòng)成果，也是研發(fā)平臺(tái)存續(xù)的基礎(chǔ)。在海外研發(fā)平臺(tái)的建設(shè)中，需要高度重視這一風(fēng)險(xiǎn)，主要體現(xiàn)在以下兩個(gè)方面。

（1）屬地國是否簽署了知識(shí)產(chǎn)權(quán)協(xié)定（TRIPS）、《巴黎公約》和《伯爾尼公約》等國際條約，在國民待遇原則、最惠國待遇原則、透明度原則、獨(dú)立保護(hù)原則、自動(dòng)保護(hù)原則等方面是否做出保留，這關(guān)系到研發(fā)平臺(tái)的工作成果能否得到有效的認(rèn)可和保護(hù)，能否創(chuàng)造出其應(yīng)有的社會(huì)價(jià)值。

（2）屬地國是否有較為完善、健全的知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)法律法規(guī)，知識(shí)產(chǎn)權(quán)的登記、注冊方面是否有較為清晰、可執(zhí)行的機(jī)制，在知識(shí)產(chǎn)權(quán)受到侵害時(shí)，當(dāng)?shù)啬芊窠o予及時(shí)、有效的救濟(jì)，這是海外研發(fā)平臺(tái)健康發(fā)展的重要保障[8]。

3.合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)

隨著全球化的不斷深入，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)日益成為跨國研究機(jī)構(gòu)需要高度重視的風(fēng)險(xiǎn)之一，主要體現(xiàn)在以下三個(gè)方面。

（1）研發(fā)平臺(tái)是否具有在海外進(jìn)行研發(fā)的資質(zhì)，能否滿足當(dāng)?shù)氐南嚓P(guān)要求。在建設(shè)研發(fā)平臺(tái)的過程中，研發(fā)平臺(tái)需要滿足當(dāng)?shù)貒南嚓P(guān)資質(zhì)能力要求，有些國家存在國家安全審查，只有滿足當(dāng)?shù)叵嚓P(guān)的要求，才能使研發(fā)平臺(tái)合法、合規(guī)的存續(xù)，這是建設(shè)海外研發(fā)平臺(tái)的先決條件；

（2）研究課題是否與當(dāng)?shù)卣叻ㄒ?guī)相沖突。在研究機(jī)構(gòu)的研究課題、方向的選擇上，需要高度重視研究課題是否和當(dāng)?shù)氐恼叻ㄒ?guī)相沖突、是否屬于禁止外國機(jī)構(gòu)研究的范圍、研究課題是否會(huì)觸及當(dāng)?shù)卣?、?jīng)濟(jì)、宗教、文化的特殊禁忌，在合法合規(guī)的框架下進(jìn)行科學(xué)研究。

（3）是否能滿足相關(guān)的數(shù)據(jù)合規(guī)要求。隨著歐盟《通用數(shù)據(jù)保護(hù)條例》的實(shí)施，數(shù)據(jù)合規(guī)存取和隱私保護(hù)日益成為重要的議題，也是海外研發(fā)平臺(tái)需要特殊注意的風(fēng)險(xiǎn)之一，如果研發(fā)平臺(tái)所研發(fā)的產(chǎn)品涉及個(gè)人用戶的收集、傳輸、保留或處理，則需要高度重視數(shù)據(jù)合規(guī)方面的相關(guān)規(guī)定，防止因?yàn)閿?shù)據(jù)保護(hù)不利遭受處罰。

4.勞工風(fēng)險(xiǎn)

研發(fā)人員是研發(fā)平臺(tái)的核心資本，關(guān)系研發(fā)平臺(tái)的存續(xù)和發(fā)展，因此，需要高度注重這一風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)主要體現(xiàn)在以下三個(gè)方面。

（1）當(dāng)?shù)厥欠裨试S國際研發(fā)人員工作、研究。近年來隨著國際保護(hù)主義抬頭，勞工準(zhǔn)入限制日益成為國際保護(hù)主義者采取一項(xiàng)制裁手段，遭遇此類限制會(huì)嚴(yán)重制約海外研發(fā)平臺(tái)的發(fā)展。因此，在研發(fā)平臺(tái)的建設(shè)過程中，需要高度重視屬地國是否允許國際研發(fā)人員前往當(dāng)?shù)剡M(jìn)行科研工作，當(dāng)?shù)氐墓ぷ骱炞C是否可以及時(shí)批準(zhǔn)、發(fā)放，對(duì)國際研發(fā)人員是否有歧視性的規(guī)定，研發(fā)人員的人身安全是否有保障等。

（2）屬地國是否有當(dāng)?shù)貏诠け壤拗?。在部分國家?huì)對(duì)當(dāng)?shù)貑T工的比例有強(qiáng)制規(guī)定，需要在雇員中滿足相應(yīng)的人員配額要求，因此，在研發(fā)平臺(tái)的建設(shè)過程中，需要注意滿足當(dāng)?shù)氐奶厥庖?，保持合理的?dāng)?shù)貑T工比例。

（3）當(dāng)?shù)氐膭趧?dòng)用工制度是否能得到滿足。在研發(fā)平臺(tái)的建設(shè)中，需要符合當(dāng)?shù)氐姆煞ㄒ?guī)，建立健全相應(yīng)的勞動(dòng)用工制度，包括但不限于簽署符合法律規(guī)定的勞動(dòng)合同，依據(jù)規(guī)定成立工會(huì)或者勞工保護(hù)機(jī)構(gòu)、工作時(shí)長符合當(dāng)?shù)胤梢?guī)定，工作場所、工作環(huán)境、健康狀況符合當(dāng)?shù)貜?qiáng)制要求。同時(shí)，還要符合當(dāng)?shù)匾恍┨厥獾膭趧?dòng)用工規(guī)定（比如設(shè)立宗教禮拜場所等）。

5.法律風(fēng)險(xiǎn)

海外研發(fā)平臺(tái)在當(dāng)?shù)剡\(yùn)作，需要依據(jù)當(dāng)?shù)氐姆煞ㄒ?guī)進(jìn)行研究開發(fā)工作，具體面臨的風(fēng)險(xiǎn)主要會(huì)有以下兩個(gè)方面。

（1）當(dāng)?shù)氐姆捎锌赡軐?duì)海外研發(fā)平臺(tái)進(jìn)行歧視性規(guī)定。在部分國家，有可能在法律中對(duì)跨國研發(fā)平臺(tái)進(jìn)行歧視性規(guī)定，限制其進(jìn)行某類研究開發(fā)，禁止其進(jìn)入特定區(qū)域開展調(diào)研，或者限制其和當(dāng)?shù)赝惖难邪l(fā)平臺(tái)競爭。因此，在選址時(shí)需要事先做好調(diào)研，對(duì)當(dāng)?shù)貒欠翊嬖谄缫曅缘姆煞ㄒ?guī)做好風(fēng)險(xiǎn)預(yù)判。

（2）當(dāng)?shù)氐姆勺兏赡苡绊懷邪l(fā)平臺(tái)的存續(xù)和運(yùn)作。在一些國家法律變動(dòng)頻繁，可能造成研發(fā)工作秩序的紊亂，或者屬地國通過法律變更的手段，對(duì)跨國研發(fā)平臺(tái)造成限制或?qū)嶋H上的封鎖，影響研發(fā)平臺(tái)正常的工作，甚至無法運(yùn)作，因此，在海外研發(fā)平臺(tái)的建設(shè)過程中，要特別注意當(dāng)?shù)氐姆森h(huán)境風(fēng)險(xiǎn)是否穩(wěn)定，歷史上是否曾有過類似的事件發(fā)生。

二、應(yīng)對(duì)措施

1.研發(fā)平臺(tái)設(shè)立時(shí)，應(yīng)該選擇設(shè)立在政治較為穩(wěn)定、具有較好的國際外交歷史的國家。選址時(shí)，應(yīng)該避免設(shè)立在文化復(fù)雜、宗教沖突多發(fā)，領(lǐng)土存在爭議、對(duì)外來文化態(tài)度保守或極度排斥的地區(qū)。通過對(duì)研發(fā)平臺(tái)所在的國家和地區(qū)進(jìn)行充分的了解，理解當(dāng)?shù)氐恼?、外交、宗教和民族特色，最大限度地避免政治、外交風(fēng)險(xiǎn)。

2.在研發(fā)平臺(tái)設(shè)立之初，需要對(duì)當(dāng)?shù)叵嚓P(guān)的法律進(jìn)行研究，研發(fā)平臺(tái)設(shè)立的程序需要符合當(dāng)?shù)氐膹?qiáng)制規(guī)定，取得相應(yīng)的資質(zhì)和批準(zhǔn)之后，再進(jìn)行相關(guān)的研究。關(guān)于研發(fā)課題的選擇方面，外國研發(fā)平臺(tái)應(yīng)該避免進(jìn)入當(dāng)?shù)胤山雇鈬邪l(fā)平臺(tái)涉及的領(lǐng)域，審慎選擇在當(dāng)?shù)卣巍⒔?jīng)濟(jì)、宗教、文化下有爭議和禁忌的課題。另外，如果研發(fā)平臺(tái)的研究涉及用戶的信息數(shù)據(jù)采集和處理，則需要對(duì)當(dāng)?shù)氐臄?shù)字信息保護(hù)相關(guān)法律進(jìn)行研究，設(shè)立必要的數(shù)據(jù)合規(guī)制度，積極進(jìn)行數(shù)據(jù)合規(guī)治理。

3.在研發(fā)平臺(tái)設(shè)立時(shí)，即需要對(duì)當(dāng)?shù)氐姆蛇M(jìn)行調(diào)研和了解，選擇在對(duì)外國研發(fā)平臺(tái)較為友好、限制較少、法律環(huán)境較為穩(wěn)定的地區(qū)設(shè)立研發(fā)平臺(tái)。此外，在運(yùn)營的過程中，對(duì)當(dāng)?shù)氐姆森h(huán)境保持高度的敏感，及時(shí)更新相關(guān)法律規(guī)定，防止因?yàn)閷?duì)法律解讀不當(dāng)而觸犯當(dāng)?shù)胤傻那闆r發(fā)生。

4.在研發(fā)平臺(tái)設(shè)立時(shí)，需要進(jìn)行相關(guān)的稅收籌劃，聘請稅務(wù)師對(duì)當(dāng)?shù)氐亩愔七M(jìn)行分析，選擇適當(dāng)?shù)拇胬m(xù)形式。另外，在運(yùn)營過程中，研發(fā)平臺(tái)及研發(fā)人員需要依法納稅，避免出現(xiàn)觸犯當(dāng)?shù)囟惙ǖ那樾巍?/p>