建筑施工全面合同履約管理中的合同風險管控研究

劉江艷

（北京燕化 天鉦建筑工程有限責任公司，北京 102503）

當前，我國各類建筑施工企業(yè)面臨著更加復雜的經(jīng)營環(huán)境，全面合同履約管理工作成為企業(yè)整體管理工作中的重要內(nèi)容，而合同風險管控成為全面合同履約管理工作中的重要環(huán)節(jié)。本文圍繞當前建筑施工全面合同履約管理工作，對如何通過加強合同風險管控提升企業(yè)整體管理能力、進而實現(xiàn)經(jīng)濟效益的有效提升展開討論。

一、建筑施工全面合同履約管理中存在問題的分析

1.合同的規(guī)范性不夠，為履約管理埋下隱患

目前，我國部分建筑施工企業(yè)仍沒有重視依靠規(guī)范的合同保障自身的經(jīng)濟利益。比如，一些建筑施工企業(yè)重視經(jīng)濟效益的最大化，而對自身各項管理制度的缺乏關(guān)注度；一些建筑施工企業(yè)雖然經(jīng)常要簽訂建設(shè)施工合同，但卻從未設(shè)立專門的合同管理部門進行管理等。在上述情況下，企業(yè)在承接建筑施工項目的過程中，沒有一個標準的、規(guī)范性較高的全面合同履約管理機制，也缺乏相應的流程管理，最終使得企業(yè)雖然簽訂了合同，但是卻不能對合同的履行過程開展科學嚴格的監(jiān)督管理。再比如，一些企業(yè)在簽訂建筑施工合同之初就為了某些目的，沒有按照相關(guān)要求采用標準的合同文本，當后續(xù)合同履行過程中出現(xiàn)某些意外情況時，企業(yè)的正常權(quán)益將得不到保障，建筑施工企業(yè)發(fā)生合同風險的可能性將大大提升。

2.忽視合同嚴肅性而造成后續(xù)問題發(fā)生

從經(jīng)濟法律角度來看，建筑施工合同對于簽訂合同的雙方來說是完全平等的。但是，在實際的經(jīng)濟活動中，合同簽訂雙方都會從自身角度出發(fā)，盡可能地提升自身經(jīng)濟效率，有時甚至做出違背合同規(guī)定條款行為。一旦這種違約行為發(fā)生，不僅給建筑施工企業(yè)帶來合同履約管理工作上的麻煩，嚴重時還會導致經(jīng)濟糾紛以及合同風險的發(fā)生。事實上，在建筑施工項目合同簽約過程中，合同簽訂雙方的實際地位是不平等的。具體來說，一方面建筑施工項目的合同文本中，大部分條款都是為了約束承包方的，對于發(fā)包方在出現(xiàn)不合理行為后應該如何處理的約束性條款較少。另一方面，當前我國的建筑施工市場存在著大量的不規(guī)范競爭現(xiàn)象，并且在絕大多數(shù)情況下發(fā)包方會占據(jù)主動，這意味著承包方在很多情況下承擔了更多的合同風險。

3.部分企業(yè)合同管理人員綜合素質(zhì)有待提升

對于現(xiàn)代建筑施工企業(yè)來說，全面合同履約管理是一項復雜程度較高的工作，需要具備一定技能水平的工作人員負責。但是，部分建筑施工企業(yè)中缺乏專業(yè)性較強、技能水平較高并且掌握一定法律知識的合同履約管理人才。在這種情況下，建筑施工行業(yè)整體的全面合同履約管理工作的水平一直不能得到有效提升。更值得注意的是，雖然當前部分建筑施工企業(yè)已經(jīng)開始重視全面合同履約管理工作，但是其仍然沒有針對性地設(shè)立合同管理機構(gòu)，沒有針對合同風險的防范工作制定相應的風險管理機制。因此，在專業(yè)人才匱乏、合同管理機構(gòu)缺乏的情況下，這部分建筑施工企業(yè)在實際經(jīng)營過程中發(fā)生合同風險的概率將大大增加。

二、建筑施工全面合同履約管理中的合同風險分析

當前，造成建筑施工企業(yè)出現(xiàn)合同風險的原因是多樣的，例如：負責合同簽訂的工作人員綜合素質(zhì)不高、市場競爭激烈程度越來越高、項目承包商急于承攬到工程等，在這些因素作用下，建筑施工企業(yè)可能會出現(xiàn)以下風險：

1.合同中已明確規(guī)定乙方承擔的風險

目前，大量的建筑施工項目承包合同中都會規(guī)定乙方需要承擔的風險。比如，建筑施工企業(yè)所簽訂的合同中明確規(guī)定工程變更費用總額超過合同總價的15%以上時，甲方將對超過的部分進行補償。在這種情況下，當乙方推進項目過程中遇到較多的工程變動，則會產(chǎn)生一定的損失。又比如，某合同中規(guī)定，乙方采購運進場地的工程材料，必須經(jīng)甲方工地代表認可后方能用于工程。在這里“認可”沒有明確的標準，甲方代表可能會以此條款要求提高材料的檔次，使乙方支付較高的材料費。

2.由于合同條文不完整而造成的合同風險

對于建筑施工項目來說，工程款一般分為四個支付階段，即在項目開始之前業(yè)主會支付一部分預付款，在項目推進過程中會支付一部分工程進度款，在項目完工后最終付款以及通過質(zhì)量驗收后的質(zhì)量保障金。當前，很多建筑施工企業(yè)都存在被拖欠工程款的問題。在這種情況下，對于一些墊資能力不強的企業(yè)，由于不能按時拿到屬于自己的工程款，為企業(yè)的正常運轉(zhuǎn)以及良性發(fā)展帶來了諸多困難。然而，當前一些建筑施工企業(yè)在開展全面合同履約管理工作過程中，仍然沒有針對這種現(xiàn)象在合同相應條款中做出明確規(guī)定，尤其是很多合同中缺乏相應的支付違約索賠條款，這不利于在發(fā)生該種風險時開展正常的維權(quán)行為。

3.合同中僅針對乙方規(guī)定了約束性條款

在某些建筑施工企業(yè)所簽訂的合同中，僅針對乙方規(guī)定了約束性條款。比如，某工程合同中規(guī)定，從甲方全部提供施工場地之日起15日開工，并按實際開工日計算工期，而后乙方應負延期一切責任。該工程合同開工日為1997年4月25日，由于場地搬遷碰到難題，到1997年6月30日才具備開工條件?；A(chǔ)工程因地下室面積大，正趕上雨季施工，投入了大量人力、物力，進度緩慢。當乙方想起應提出索賠延期時，因合同簽訂的條款對乙方十分不利而致使索賠無力，乙方只好自費趕工，避免拖期受罰。

4.合同結(jié)算方式風險

在建筑施工全面合同履約管理過程中，可能引發(fā)合同結(jié)算方式風險的因素是多種多樣的，其中主要包括合同中約定的費用支付方式、結(jié)算程序及時間、當出現(xiàn)某些意外因素時調(diào)價方法以及結(jié)算過程出現(xiàn)爭議時的解決方法等等。因此，建筑施工企業(yè)在簽訂合同前，一定要對各項結(jié)算條款進行全面而仔細的審核，否則將使得發(fā)生合同風險的可能性大幅提升。比如，一些業(yè)主以合同中沒有規(guī)定結(jié)算時間而拖欠建筑施工企業(yè)的資金，或者在結(jié)算過程中故意設(shè)定諸多障礙等，這些都不利于建筑施工企業(yè)的合同履約管理。

三、加強建筑施工全面合同履約管理過程中合同風險管控的有效措施

1.合同簽訂前要充分考慮對方履約能力

首先，為了保證合同簽訂雙方都擁有正常履約的能力，建筑施工企業(yè)要對交易對象及授權(quán)委托人的各類身份證明材料、企業(yè)營業(yè)執(zhí)照、各類資質(zhì)證書等進行詳細的查驗，以便保證其真實性。其次，若簽字人是被授權(quán)人，則建筑施工企業(yè)要對授權(quán)委托書的真實性以及授權(quán)范圍等進行查驗，確認授權(quán)委托書的各項明細要符合國家相關(guān)法律法規(guī)的要求。最后，要對業(yè)主以及建筑施工項目的各個分包商信息以及監(jiān)理信息進行了解，并且對于業(yè)主過往的財務信息要進行詳細核查，充分查閱其在過去一段生產(chǎn)經(jīng)營周期內(nèi)的財務報告等，最大限度上獲取對方的經(jīng)營情況、財務狀況和信用情況。此外，在后續(xù)的合同履約管理工作中，還要不斷關(guān)注和更新合同對方的資信變化情況，有效分析其未來的合同履行能力與意愿。

2.合同簽訂過程中要準確判斷條款是否有利于履約管理工作展開

首先，建筑施工企業(yè)簽訂規(guī)范的合同文本是確保后續(xù)有效開展履約管理工作的基礎(chǔ)。當前，為了保證合同的有效性，簽訂合同過程中都應該采用書面打印形式的合同文本。對于建筑施工企業(yè)來說，應該優(yōu)先選用行業(yè)規(guī)范的合同示范文本。其次，為了保證合同的嚴謹性，必須嚴格合同用詞，要謹慎地斟酌合同中的一些關(guān)鍵用詞，不能使用一些模糊的詞語。而且，合同中不同的條款不能出現(xiàn)自相矛盾的現(xiàn)象，每一個具體的條款都要做到盡可能的詳細。比如，施工場地的面積以及平整程度等都會嚴重影響建筑施工項目的開工以及推進過程，因此在簽訂合同時需對這些問題進行明確界定，則可以為后續(xù)的履約管理打下較為堅實的基礎(chǔ)。再次，建筑施工企業(yè)必須認識到其所簽訂的各類合同必須符合國家相關(guān)法律法規(guī)，避免出現(xiàn)由于簽訂不合規(guī)范的合同，導致在開展履約管理工作時發(fā)現(xiàn)合同無效的情況。最后，由于建筑施工企業(yè)所簽訂合同一般是較為復雜的，因此當遇到專業(yè)性較強的問題時，企業(yè)可以聘請專業(yè)的人員進行指導。

3.進一步建立健全合同風險審核與管控機制

一方面，建筑施工企業(yè)在開展全面合同履約管理過程中，必須針對自身發(fā)展情況以及業(yè)務開展情況，針對性地建立合同風險審核與管控機制，通過制度的力量保障企業(yè)最大限度地規(guī)避合同風險，使整個工作有制可依，最大限度地保證合同不出現(xiàn)漏洞。同時，建筑施工企業(yè)可以建立相適應的履約能力評價機制，為合同管理履約管理工作提供保障。另一方面，建筑施工企業(yè)可以針對性地建立會審制度。當需要對一些事關(guān)企業(yè)未來發(fā)展的重大合同進行履約管理時，企業(yè)可以組織內(nèi)部各個部門的負責人進行仔細審核，并根據(jù)各個部門的意見進行針對性修改，最大限度地防范合同風險。

四、結(jié)語

進入新時代，我國建筑施工企業(yè)面臨著更加復雜外部環(huán)境，機遇和挑戰(zhàn)并在。在此過程中，有效開展合同履約管理工作是保障企業(yè)管控合同風險發(fā)生的基礎(chǔ)。而為了有效管控合同風險，建筑施工企業(yè)要在合同簽訂前要充分考慮履約能力，在合同簽訂過程中要準確判斷條款是否有利于履約管理工作展開以及進一步建立健全合同風險審核與管控機制，以使建筑施工企業(yè)的經(jīng)濟利益得到有效保障。