合規(guī)制度的公司法設(shè)計及其實現(xiàn)路徑

天津歐諾律師事務(wù)所 劉喆

在我國公司法現(xiàn)行的法律制度設(shè)計中，僅是將其看作單純的營利性工具，并沒有認(rèn)識到其作為道德主體的內(nèi)生性要求，且法律規(guī)則更多是關(guān)注可對公司行為產(chǎn)生直接的約束力，通過明確的法律規(guī)則來體現(xiàn)出顯性法定義務(wù)與行為規(guī)則，這樣做的結(jié)果就造成相關(guān)制度設(shè)計欠缺必要的正當(dāng)性倫理基礎(chǔ)，從而嚴(yán)重影響到法律適用效果[1]。同時，在公司層面上，因為合規(guī)意識不足，缺乏合規(guī)文化的熏陶，使得我國企業(yè)在全球經(jīng)濟(jì)市場上容易受到西方發(fā)達(dá)國家和國際組織的經(jīng)濟(jì)制裁，甚至是刑事制裁。基于這一背景，我國必須緊跟新時代經(jīng)濟(jì)發(fā)展的趨勢，立足于本國國情，從國際競爭角度出發(fā)，加強(qiáng)公司合規(guī)制度建設(shè)，并貫徹落實合規(guī)制度，以此來有效增強(qiáng)公司整體治理水平，創(chuàng)設(shè)優(yōu)良的社會秩序。

一、合規(guī)制度公司法設(shè)計的法理依據(jù)

在公司經(jīng)營發(fā)展過程中，通過有效地合規(guī)制度，能夠改變其以往以盈利為核心目標(biāo)的強(qiáng)制性規(guī)章，并規(guī)范公司內(nèi)外部行為，使之各項行為可以滿足國際條約法律法規(guī)與標(biāo)準(zhǔn)性文件需求，還要求公司積極履行相關(guān)商業(yè)規(guī)范、規(guī)章制度等，迎合公序良俗，從而實現(xiàn)公司的規(guī)范化發(fā)展，公司合法合規(guī)的經(jīng)營。

通過有效融合公司法與合股制度，可更好地滿足現(xiàn)代公司在全球交易活動的需求，有助于公司在陌生市場開展交易成本活動時打造良好的形象，從而提高自身與其他經(jīng)濟(jì)主體合作的概率，取得對方的信任。對于公司治理的完善，需要科學(xué)有效的應(yīng)用合規(guī)完善制度內(nèi)容，以合規(guī)制度為依托來科學(xué)設(shè)置公司法，優(yōu)化公司治理框架，在公司法中嵌入合規(guī)制度，以此來促使公司更加便利的參加各種社會活動，提高自身的社會財富創(chuàng)造能力[2]。

合規(guī)制度屬于一種營利性行為，而公司在實際發(fā)展過程中，必須積極接受法律管制的條件。在合規(guī)制度中納入公司法以后，有利于讓公司的營利性行為更好地符合相關(guān)法律、道德的要求，并獲得盈利。合規(guī)制度在公司法表達(dá)上必須創(chuàng)設(shè)寬松的營商環(huán)境，借助對公司、責(zé)任人進(jìn)行責(zé)任豁免，可激勵、誘導(dǎo)公司依據(jù)合規(guī)要求動作，自動遵守相關(guān)法律法規(guī)、規(guī)章制度等，從而確保公司經(jīng)營發(fā)展過程的安全性、合規(guī)合法性。

二、合規(guī)制度的公司法設(shè)計需遵守的原則

（一）有效統(tǒng)一個體效益和社會公共效益

我國經(jīng)濟(jì)組織中擁有無數(shù)個公司，所有公司均具備一定的贏利性質(zhì)。只有確保這些公司的健康穩(wěn)步發(fā)展，才能夠更好地促進(jìn)我國經(jīng)濟(jì)的良好發(fā)展，并推動社會的不斷進(jìn)步，顯著提升社會大眾的生活水平[3]?；诖?，針對公司法的設(shè)計，必須將公司的個體效益作為主要目標(biāo)，然而公司除了要關(guān)注自身個體效益外，還要在此基礎(chǔ)上高度重視社會公共效益，力求獲得更多的社會價值，這是因為從整體層面上公司并非獨立存在，其擔(dān)負(fù)著很多的重任，直接關(guān)系到社會的發(fā)展。

在公司的經(jīng)營發(fā)展過程中，往往需要與其他經(jīng)濟(jì)主體開展各種各樣的交易活動，這就使得交易關(guān)系存在很大的復(fù)雜性與多變性；同時，也會與眾多消費者之間產(chǎn)生復(fù)雜的利益網(wǎng)絡(luò)，在這一狀況下，公司的任何行為不僅會影響到自身的個體效益，還會影響到很多方面的利益，這就不利于社會秩序的穩(wěn)定。合規(guī)管理作為一種科學(xué)有效的管理手段，有助于公司對自身經(jīng)營發(fā)展中可能遇到的各種合規(guī)風(fēng)險點進(jìn)行充分的清查，以此來及時規(guī)避合規(guī)風(fēng)險。由此可見，合規(guī)管理對公司未來的經(jīng)營發(fā)展起著極為關(guān)鍵的作用和意義。通過以合規(guī)制度為依托制定公司法，有助于公司及時有效地改正自身的不當(dāng)行為，且在個體效益與社會公共效益之間出現(xiàn)矛盾時，合規(guī)制度可引導(dǎo)公司作出合理、準(zhǔn)確的選擇，解決兩者之間的矛盾，實現(xiàn)共贏[4]。其次，在合規(guī)制度設(shè)計過程中，社會公共效益是基礎(chǔ)前提，且該制度中蘊含一定的道德觀念，可在一定程度上防止公司違規(guī)行為的發(fā)生，以此來筑牢社會秩序底線。除了要堅守底線外，還需要始終堅持公司個體效益優(yōu)先的原則。因為每個公司的經(jīng)營發(fā)展都必須嚴(yán)格自覺遵守法律與道德，而道德原則無法完全代替公司的社會公共效益與個體效益，所以必須在充分保障公司個體效益的基礎(chǔ)上，有效增加公司的社會公共效益，這樣才可以促使公司法真正價值與作用的全面發(fā)揮。

（二）有效結(jié)合協(xié)調(diào)配合和精準(zhǔn)調(diào)整

合規(guī)制度并非是一個獨立的制度，而是融合了公司法等諸多的法律制度。因為合規(guī)要求具備很大的復(fù)雜性，所以實際的合規(guī)制度往往涵蓋了多重法律領(lǐng)域，然而每個國家的社會環(huán)境存在很大的區(qū)別，法律文化之間也具有顯著的差異，這就使得在合規(guī)制度的利用方式上也不盡相同。同時，每個國家的合規(guī)制度利用方式均有屬于自身的優(yōu)勢，因此針對合規(guī)制度的建設(shè)，必須與各個法律領(lǐng)域進(jìn)行有效協(xié)調(diào)配合，并精準(zhǔn)調(diào)整與優(yōu)化其中存在的缺陷，進(jìn)而顯著提高合規(guī)制度的實施效果。

（三）基于本國國家，嚴(yán)格對標(biāo)國際規(guī)則

在全球經(jīng)濟(jì)一體化背景下，合規(guī)制度應(yīng)運而生，通過健全合規(guī)制度，有助于國家在制定國際規(guī)則上取得更多具備說服力的話語權(quán)，可顯著提高國家的國際競爭力。基于此，我國必須高度重視合規(guī)制度的建設(shè)，樹立良好的國際意識，基于國際發(fā)展層面對現(xiàn)階段國際社會對合規(guī)制度的相關(guān)需求進(jìn)行全面分析，并立足于我國基本國情，有效整合與吸收相關(guān)合規(guī)要求，以此來科學(xué)完善我國合規(guī)制度[5]。

（四）兼顧適當(dāng)性和超前性

針對經(jīng)濟(jì)與法律之間的關(guān)系，可結(jié)合經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)與上層建筑之間的關(guān)系進(jìn)行分析，即經(jīng)濟(jì)的發(fā)展可推動上層建筑的發(fā)展，也就是法律的發(fā)展。倫理道德管理、合規(guī)文化意識是促進(jìn)合規(guī)制度出現(xiàn)與發(fā)展的必要支撐因素?；谶@一背景，在合規(guī)制度的設(shè)計過程中，必須有效結(jié)合國家的基本國情，以此來在防止給公司帶來更多的成本支出，確保公司更加有效地遵守有關(guān)合規(guī)制度。另外，合規(guī)制度既能夠處理公司現(xiàn)存的問題，還能夠結(jié)合社會環(huán)境加以超前設(shè)計，從而在極大程度上增強(qiáng)整個公司的治理水平，創(chuàng)設(shè)健康和諧的社會秩序。

三、合規(guī)制度公司法設(shè)計的實現(xiàn)路徑

（一）公司法總則層面

在公司經(jīng)營發(fā)展過程中，必須積極轉(zhuǎn)變自身的社會角色，樹立良好的道德意識，具備良好的道德自律能力，完善公司的發(fā)展目標(biāo)，并嚴(yán)格依據(jù)目標(biāo)來有效開展各項業(yè)務(wù)活動，從而全面發(fā)揮出合規(guī)制度的功能，深挖合規(guī)制度的價值，有利于公司積極承擔(dān)自身的社會責(zé)任。同時，在公司制度設(shè)計與各項活動開展過程中，公司必須以合規(guī)要求作為基本原則，在公司法總則中要求各項行為必須滿足我國相關(guān)法律法規(guī)與規(guī)章制度，還要遵守商業(yè)道德、國際規(guī)約、商業(yè)慣例及社會公共秩序。

（二）公司法分則層面

針對公司法分責(zé)制度設(shè)計，必須依托于合規(guī)要求，對合規(guī)義務(wù)和合規(guī)制度建設(shè)進(jìn)行綜合考量，始終堅持區(qū)別對待的原則，盡量降低制度植入成本，把合規(guī)要求當(dāng)作公司從業(yè)者與各類型公司的統(tǒng)一規(guī)范，而特定類型公司制度的設(shè)定應(yīng)以合規(guī)機(jī)構(gòu)、合規(guī)制度作為必要的參考。針對金融類公司、上市公司及國有獨資公司，必須以合規(guī)要求為核心，構(gòu)建系統(tǒng)制度，這一系統(tǒng)制度中必須涉及合規(guī)審查程序、規(guī)范選任條件、合規(guī)規(guī)范等[6]。對于任何公司的經(jīng)營發(fā)展而言，通過科學(xué)建設(shè)合規(guī)制度，既有利于完善公司內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)，還有利于明確公司所應(yīng)承擔(dān)的社會義務(wù)；而在內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置過程中，國有投資公司、上市公司和國有獨資公司都必須設(shè)立專門合規(guī)機(jī)構(gòu)和專業(yè)工作人員，且董事會應(yīng)要求這三類公司積極履行監(jiān)督合規(guī)制度的制定和監(jiān)督、合規(guī)制度執(zhí)行的職責(zé)，還需在法律法規(guī)范圍內(nèi)采取有效措施來對企業(yè)進(jìn)行較好的保障，讓其各項營利性行為均能夠滿足法律框架的要求。

（三）相關(guān)法律責(zé)任

為能夠確保合規(guī)制度獲得更加理想的效果，相關(guān)部門必須積極完善相關(guān)法律責(zé)任制度，有機(jī)結(jié)合法律責(zé)任與合規(guī)義務(wù)，充分了解合規(guī)要求，若發(fā)生不正當(dāng)、不合法合規(guī)的行為，可將這一責(zé)任制度作為相應(yīng)的依據(jù)進(jìn)行處理，依托于雙法制原則來對公司的行政、民事、刑事方面的責(zé)任進(jìn)行嚴(yán)格追究，責(zé)任人必須承擔(dān)相應(yīng)的行政與刑事責(zé)任。公司的發(fā)展過程中，理應(yīng)承擔(dān)其相應(yīng)的法律責(zé)任，而合規(guī)義務(wù)就是實現(xiàn)這一目的的關(guān)鍵依據(jù)。通過有效融合激勵和懲罰，將合規(guī)制度充分滲透到公司運行的方方面面，可對企業(yè)全體員工的行為進(jìn)行有效規(guī)范和約束，確保能夠滿足合規(guī)要求[7]。一旦公司和員工行為損害到了社會國家的利益，必須收集相關(guān)事件的詳細(xì)信息，給予其必要的懲處，以此來對其他公司或是其他員工產(chǎn)生一定的警示作用，促使其積極遵守我國法律、道德等方面的要求。

四、結(jié)語

綜上所述，為更好地適應(yīng)全球經(jīng)濟(jì)一體化發(fā)展的趨勢，促進(jìn)我國經(jīng)濟(jì)的良好發(fā)展，我國必須高度重視合規(guī)制度的公司法設(shè)計，立足于我國企業(yè)參與國際經(jīng)濟(jì)活動的需求，以本國國情為出發(fā)點，科學(xué)建設(shè)公司合規(guī)制度，并在公司法中有效嵌入合規(guī)要求，從而顯著提升公司的整體治理水平，提高我國公司在國際市場上的信任度，最終促進(jìn)我國企業(yè)健康可持續(xù)發(fā)展。