存款保險準(zhǔn)入管理探討

■ 凌 云

（中國人民銀行濟南分行 山東濟南 250001）

一、強制投保與存款保險準(zhǔn)入內(nèi)涵探討

國際存款保險協(xié)會（IADI）發(fā)布的《有效存款保險制度核心原則》認(rèn)為，如果金融機構(gòu)可以自由選擇是否參加存款保險，那么會導(dǎo)致風(fēng)險低的金融機構(gòu)不愿參加，而風(fēng)險高的金融機構(gòu)更愿意參加，即為“逆向選擇”（陳達偉，2016；譚檢明，2011）；同時，自愿投保容易促使投保的金融機構(gòu)為了擴大規(guī)模而增大風(fēng)險資產(chǎn)的比重，即為“道德風(fēng)險”。強制性參保的方式能夠防止逆向選擇，并且能夠?qū)崿F(xiàn)同業(yè)分擔(dān)，有助于同業(yè)間相互監(jiān)督，避免道德風(fēng)險（趙梓軒，2017；齊靚靚，2016）。

世界上絕大多數(shù)國家存款保險制度都遵循強制投保原則。就我國而言，強制所有吸收存款的銀行業(yè)金融機構(gòu)必須參加存款保險是存款保險制度有效運轉(zhuǎn)的關(guān)鍵。一是吸收存款的銀行業(yè)金融機構(gòu)服務(wù)對象中包括中小存款人，這是最需要受到存款保險保護的群體，將其一并納入存款保險制度有利于有效保護存款人利益。二是未建立存款保險之前的較長時間里，事實上是由國家對個人存款給予了隱形全額保障。在建立顯性存款保險制度的過程中，如不采用強制投保機制，則會出現(xiàn)低風(fēng)險機構(gòu)為避免交納保費而不愿意加入，而加入的高風(fēng)險機構(gòu)仍由國家提供保障的問題。三是經(jīng)過近年來持續(xù)深化的金融改革，許多金融機構(gòu)已經(jīng)轉(zhuǎn)變?yōu)楣煞葜破髽I(yè)，而不再是國家全資所有。當(dāng)金融機構(gòu)經(jīng)營出現(xiàn)風(fēng)險時，由國家補償存款人，無疑是一種角色錯位。因此，強制銀行業(yè)金融機構(gòu)統(tǒng)一加入存款保險制度，能夠進一步提高存款保險制度的法制化和規(guī)范化程度，能夠?qū)ζ浼訌妼鹑跈C構(gòu)的市場約束，鞏固改革成果（何潔，2018）。

《存款保險條例》第二條中指出：“所有在中華人民共和國境內(nèi)吸收存款的商業(yè)銀行、合作銀行、農(nóng)村信用合作社等吸收存款的銀行業(yè)金融機構(gòu)都應(yīng)當(dāng)加入存款保險制度，成為投保機構(gòu)?！钡枰鞔_的是，強制投保與存款保險準(zhǔn)入管理兩者并不沖突，并不意味著所有吸收存款的金融機構(gòu)都在投保機構(gòu)范圍內(nèi)，就可以無條件參加存款保險。一是存款保險基金管理機構(gòu)有加強存款保險準(zhǔn)入管理的職責(zé)?！洞婵畋ｋU條例》中指出，維護存款人存款安全以及存款保險基金安全是存款保險基金管理機構(gòu)的責(zé)任；遵循基金使用成本最小原則，存款保險基金管理機構(gòu)有權(quán)限對投保機構(gòu)開展早期預(yù)警、早期糾正等審慎管制和風(fēng)險處置措施。這些職責(zé)使得存款保險基金管理部門在存款保險準(zhǔn)入環(huán)節(jié)加強管理和指導(dǎo)成為了應(yīng)有之義。二是以減輕道德風(fēng)險為目標(biāo)的存保制度設(shè)計也決定了應(yīng)強化存款保險準(zhǔn)入。存款保險制度的設(shè)計和實施，均應(yīng)充分考慮降低投保機構(gòu)的道德風(fēng)險，尤其是在實施強制投保的制度設(shè)計下，存款保險基金管理機構(gòu)更應(yīng)當(dāng)在準(zhǔn)入方面加強管理和指導(dǎo)，切實做到事前防控、防患未然（金鈺，2017；吳世庸，2015）。

目前，我國主要通過投保手續(xù)辦理來實現(xiàn)存款保險的準(zhǔn)入。《存款保險條例》的第八條指出：“本條例施行前已開業(yè)的吸收存款的銀行業(yè)金融機構(gòu)，應(yīng)當(dāng)在存款保險基金管理機構(gòu)規(guī)定的期限內(nèi)辦理投保手續(xù)。條例施行后開業(yè)的吸收存款的銀行業(yè)金融機構(gòu)，應(yīng)當(dāng)自工商行政管理部門頒發(fā)營業(yè)執(zhí)照之日起6個月內(nèi)，按照存款保險基金管理機構(gòu)的規(guī)定辦理投保手續(xù)?！北緱l明言所有存款保險的主體均需辦理投保手續(xù)，這里需要闡明的一個重要問題是辦理投保手續(xù)的必要性。

（一）辦理投保手續(xù)是加強對投保機構(gòu)管理、掌握信息、防范風(fēng)險的重要途徑

一是強化投保機構(gòu)重視程度。辦理投保手續(xù)的過程能夠使投保機構(gòu)加強對存款保險制度的重視程度，有利于督促投保機構(gòu)進一步加強對存款保險規(guī)定的學(xué)習(xí)。同時，在投保手續(xù)材料審核過程中，各級人民銀行大多通過召開投保機構(gòu)存保工作現(xiàn)場輔導(dǎo)會的形式，對投保手續(xù)的辦理、保費報表的填報、存保費用的交納、存保制度宣傳等環(huán)節(jié)的相關(guān)制度要求進行詳細(xì)講解。通過對投保機構(gòu)進行輔導(dǎo)，可進一步強化其重視程度，督促其做好存款保險相關(guān)工作，為后續(xù)人民銀行開展存款保險工作奠定基礎(chǔ)。

二是掌握投保機構(gòu)基本情況。在對投保機構(gòu)高管人員基本情況、部門職責(zé)分工等資料審核過程中，可了解機構(gòu)高管人員分工及部門職責(zé)設(shè)置情況，重點關(guān)注高管分工是否未實現(xiàn)前、中、后臺隔離，出現(xiàn)既管業(yè)務(wù)又管風(fēng)險的情況；通過所提交的章程，可以掌握該機構(gòu)董事會與監(jiān)事會的組成、職權(quán)、任期、議事規(guī)則以及利潤分配等明確權(quán)利和義務(wù)的基本文件；通過機構(gòu)提交的最近三年末的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表以及“1104”全套報表，可以初步了解該機構(gòu)的財務(wù)狀況與經(jīng)營成效。

三是及時了解投保機構(gòu)風(fēng)險點。在對投保機構(gòu)風(fēng)險管理類資料審核中，能夠大體掌握該機構(gòu)的風(fēng)險管理框架和運行機制，對其風(fēng)險管理狀況形成初步的認(rèn)識，從制度上發(fā)現(xiàn)其風(fēng)險管理存在的薄弱點以及有缺陷的地方，從而督促投保機構(gòu)及時補充完善。此外，針對辦理投保手續(xù)時所發(fā)現(xiàn)的制度上的薄弱點，可在日后投保機構(gòu)非現(xiàn)場監(jiān)測中持續(xù)關(guān)注的同時，結(jié)合風(fēng)險評級工作，關(guān)注其制度補充完善后實際履行情況（馬莉，2018）。

（二）辦理投保手續(xù)是金融機構(gòu)取得投保機構(gòu)這一人格的要件

銀行業(yè)金融機構(gòu)的本質(zhì)是公司，而各國對公司的設(shè)立有登記要件主義和登記對抗主義兩種法例。登記要件主義指的是一個公司只有經(jīng)過了登記程序，獲得了公司登記機關(guān)頒發(fā)的營業(yè)執(zhí)照，該公司才能夠成立并進行商業(yè)活動。登記對抗主義是指一個公司只要滿足了法律規(guī)定的相關(guān)條件，那么無需登記就能夠從事商業(yè)活動，但是未經(jīng)登記的公司不能對抗善意第三人。

我國《公司法》第六條指出：“設(shè)立公司，應(yīng)當(dāng)依法向公司登記機關(guān)申請設(shè)立登記。”“法律、行政法規(guī)規(guī)定設(shè)立公司必須報經(jīng)批準(zhǔn)的，應(yīng)當(dāng)在公司登記前依法辦理批準(zhǔn)手續(xù)。”所以我國施行的是登記要件主義，只有經(jīng)過公司登記才能確認(rèn)公司法人的主體資格，這也是規(guī)范市場經(jīng)濟主體行為的重要措施。

《中國銀監(jiān)會中資商業(yè)銀行行政許可事項實施辦法》中規(guī)定，銀監(jiān)會及其派出機構(gòu)對國有控股大型商業(yè)銀行、中國郵政儲蓄銀行、股份制商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行等實施行政許可。以上銀行機構(gòu)在收到開業(yè)核準(zhǔn)文件并獲得金融許可證后，方可按規(guī)定辦理登記手續(xù)并獲取營業(yè)執(zhí)照，才能確認(rèn)銀行法人主體資格。目前，由銀行業(yè)監(jiān)督管理部門行使銀行業(yè)準(zhǔn)入管理職責(zé)，現(xiàn)有法律和管理程序中，未規(guī)定銀行業(yè)監(jiān)督管理部門實施市場準(zhǔn)入行政許可時應(yīng)當(dāng)事先征求存款保險基金管理部門的意見。但是我國存款保險制度是強制參保，銀行業(yè)金融機構(gòu)只要吸收存款都是存款保險的成員，存款保險基金管理部門對銀監(jiān)部門批準(zhǔn)設(shè)立的銀行機構(gòu)均有破產(chǎn)兜底的業(yè)務(wù)，其隱含意義為：存款保險基金管理部門對即將新設(shè)的銀行機構(gòu)的詳細(xì)情況有權(quán)利、有必要掌握清楚。因此，構(gòu)建銀監(jiān)與人民銀行在機構(gòu)設(shè)立方面的信息共享機制意義重大。這也符合《有效存款保險制度核心原則》第4條“應(yīng)在存款保險當(dāng)局和金融安全網(wǎng)其他成員之間建立正式、完善的框架機制，以確保實現(xiàn)持續(xù)、緊密的業(yè)務(wù)協(xié)作和信息共享”這一核心準(zhǔn)則的要求。

同理，辦理投保手續(xù)是確認(rèn)投保機構(gòu)“投保主體”的重要途徑，人民銀行在辦理投保手續(xù)時也需參考銀監(jiān)部門的批復(fù)意見，辦理了投保手續(xù)的銀行業(yè)金融機構(gòu)才是真正意義上的投保機構(gòu)。

二、我國監(jiān)管政策對于新設(shè)機構(gòu)管理的具體做法

（一）我國銀行業(yè)監(jiān)管部門對法人機構(gòu)設(shè)立的行政許可

針對中資商業(yè)銀行和農(nóng)村中小金融機構(gòu)，銀監(jiān)會制定了機構(gòu)設(shè)立的行政許可實施辦法，明確了法人機構(gòu)的設(shè)立要求必須經(jīng)過籌建和開業(yè)兩個階段。為進一步完善機構(gòu)設(shè)立行政許可程序，銀監(jiān)會還下發(fā)了《中國銀監(jiān)會市場準(zhǔn)入實施細(xì)則（試行）》（以下簡稱《準(zhǔn)入細(xì)則》），進一步細(xì)化機構(gòu)設(shè)立程序，并按機構(gòu)類型制定分則（穆道林，2014）。以中資商業(yè)銀行為例，銀監(jiān)會對法人機構(gòu)設(shè)立行政許可要求如下：

1.法人機構(gòu)籌建

（1）基本條件。要求有符合規(guī)定的章程，明確注冊資本為實繳資本，并確定最低限額；從業(yè)人員需符合任職資格條件；組織機構(gòu)、管理制度應(yīng)健全；營業(yè)場所、安全防范措施和其他設(shè)施符合業(yè)務(wù)經(jīng)營需要；具備保障信息科技系統(tǒng)有效安全運行的技術(shù)與措施。

（2）其他審慎條件。從公司治理結(jié)構(gòu)、風(fēng)險管理體系、戰(zhàn)略投資者、人力資源管理以及資本約束與資本補充機制等方面提出審慎性的條件。

（3）發(fā)起人條件。要求設(shè)立中資商業(yè)銀行法人機構(gòu)應(yīng)當(dāng)有符合條件的發(fā)起人。對境內(nèi)金融機構(gòu)、境外金融機構(gòu)、境內(nèi)非金融機構(gòu)等提出了具體條件。對不得作為發(fā)起人的情形進行了列舉。

（4）申請材料目錄?！稖?zhǔn)入細(xì)則》明確了法人機構(gòu)籌建申請的材料包括：機構(gòu)籌建申請書、可行性研究報告、發(fā)起人的基本情況介紹（包含組織架構(gòu)圖、主要股東名冊、分支機構(gòu)及子公司名冊和相關(guān)情況、發(fā)起人間關(guān)聯(lián)狀況、入股資金來源證明等）、發(fā)起人同意設(shè)立法人機構(gòu)決議及自有資金來源真實承諾書、發(fā)起人財務(wù)報告、籌建方案、擬外聘咨詢機構(gòu)及人員背景、法律意見書以及按審慎性原則規(guī)定的其他文件等。

（5）審批流程?；I建申請由發(fā)起人各方共同向具有審批權(quán)限的銀行業(yè)監(jiān)管部門提交，銀監(jiān)部門在收到完整申請材料后的4個月內(nèi)作出書面批準(zhǔn)或不批準(zhǔn)。批準(zhǔn)決定之日后的6個月為籌建期，發(fā)起人如果不能按期籌建，那么應(yīng)當(dāng)在籌建期滿前1個月報送籌建延期報告?；I建延期最多一次，延期時間最長為3個月。

2.法人機構(gòu)開業(yè)

（1）基本要求。申請人應(yīng)在規(guī)定的期限（含延期報告期限）之前提交開業(yè)申請，否則籌建批準(zhǔn)會自動失效。

（2）申請材料目錄?！稖?zhǔn)入細(xì)則》明確了法人機構(gòu)開業(yè)申請的材料包括：開業(yè)申請書、創(chuàng)立大會董事會、監(jiān)事會通過的相關(guān)決議、章程草案、主要管理制度、擬任職董事和高管任職資格材料、組織架構(gòu)圖、驗資證明、股東名冊和出資情況、營業(yè)場所證明文件、消防安全證明文件、員工情況、信息科技安全相關(guān)資料等。

（3）審批流程。銀監(jiān)部門在收到開業(yè)申請兩個月內(nèi)作出是否核準(zhǔn)的書面決定。此后法人機構(gòu)可領(lǐng)取金融許可證，并到工商行政管理部門辦理登記手續(xù)后獲得營業(yè)執(zhí)照。法人機構(gòu)應(yīng)在獲得營業(yè)執(zhí)照后6個月內(nèi)開業(yè)，如果延期開業(yè)，則應(yīng)在開業(yè)期滿前1個月向銀監(jiān)部門報送開業(yè)延期報告。開業(yè)延期最多一次，延期時間最長為3個月。如果法人機構(gòu)仍然未能按期開業(yè)，則開業(yè)核準(zhǔn)文件自動失效。

同時，銀監(jiān)部門對商業(yè)銀行境內(nèi)分支機構(gòu)的設(shè)立，也按籌建和開業(yè)兩個階段明確了相應(yīng)的設(shè)立條件和申請流程。

（二）我國存款保險對辦理投保手續(xù)的具體要求

1.按照屬地管理原則辦理投保手續(xù)

人民銀行總行負(fù)責(zé)國家開發(fā)銀行、各政策性銀行、國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、中國郵政儲蓄銀行的投保手續(xù)辦理；其他吸收存款的銀行業(yè)金融機構(gòu)的投保手續(xù)辦理則由法人機構(gòu)所在地的人民銀行分支機構(gòu)負(fù)責(zé)。

2.投保手續(xù)的辦理時間和辦理材料要求

吸收存款的銀行業(yè)金融機構(gòu)如果在《存款保險條例》施行前已開業(yè)，在條例施行后的90日內(nèi)應(yīng)辦理投保手續(xù)；如果在條例施行后開業(yè)，則應(yīng)在獲得工商行政管理部門發(fā)放的營業(yè)執(zhí)照后6個月內(nèi)辦理投保手續(xù)；新開業(yè)的參加存款保險的金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)在開業(yè)之前按規(guī)定辦理投保手續(xù)。辦理投保手續(xù)的材料包括:《投保機構(gòu)基本信息表》《營業(yè)執(zhí)照》(副本復(fù)印件)《金融許可證》(副本復(fù)印件)《組織機構(gòu)代碼證》(副本復(fù)印件)、章程；主要的風(fēng)險管理制度及風(fēng)險防控措施；法人機構(gòu)主要負(fù)責(zé)人及高級管理人員基本情況；法人組織結(jié)構(gòu)圖及各部門職責(zé)分工基本情況；條例施行前已開業(yè)的金融機構(gòu)，應(yīng)提交最近三年每年末的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表以及“1104”全套報表；條例施行前開業(yè)未滿三年的金融機構(gòu)，應(yīng)提交開業(yè)以來歷年年末的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表以及“1104”全套報表及人民銀行總行及其分支機構(gòu)要求提供的其他材料。

三、加強投保手續(xù)動態(tài)管理的必要性

在實際操作中，通過辦理投保手續(xù)，金融機構(gòu)即可取得投保資格。但這一靜態(tài)的、一次性的提交資料即可加入存款保險的操作，有其缺陷性。一是易導(dǎo)致金融機構(gòu)不能正確認(rèn)識強制投保與投保準(zhǔn)入的關(guān)系，錯誤地認(rèn)為強制投保即意味著不需要付出“成本”即可加入存款保險。二是各級人民銀行無法對金融機構(gòu)所提交資料的真實性進行審慎檢查，亦無法動態(tài)掌握金融機構(gòu)的情況（馬莉，2018）。

（一）存款保險基金管理機構(gòu)對新設(shè)機構(gòu)投保手續(xù)管理缺少審慎性要求

根據(jù)《存款保險條例》，新設(shè)立的投保機構(gòu)應(yīng)在獲得工商行政管理部門發(fā)放的營業(yè)執(zhí)照后6個月內(nèi)辦理投保手續(xù)。但是，對投保手續(xù)辦理僅規(guī)定了需報備材料名錄，沒有明確必要的審慎性管理要求。在基層履職中，工作人員只能對資料的完整性與合規(guī)性進行審核，對資料真實性審核難以完成。如機構(gòu)所報送的管理制度是否切實履行尚有待于進一步考證。

（二）存款保險基金管理機構(gòu)對投保機構(gòu)市場準(zhǔn)入環(huán)節(jié)明顯缺位

目前，由銀行業(yè)監(jiān)督管理部門行使銀行業(yè)準(zhǔn)入管理職責(zé)。新設(shè)立的商業(yè)銀行由銀監(jiān)部門發(fā)放金融許可證，然后在工商行政管理部門辦理登記后領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照?，F(xiàn)有法律和管理程序中，未規(guī)定銀行業(yè)監(jiān)督管理部門實施市場準(zhǔn)入行政許可時應(yīng)當(dāng)事先征求存款保險基金管理部門的意見。在實行強制保險的情況下，這既不利于存款保險基金管理機構(gòu)對投保機構(gòu)進行管理，也未遵循《有效存款保險制度核心原則》中“與其他安全網(wǎng)成員關(guān)系”“強制性成員資格”等核心原則。

（三）對投保手續(xù)辦理后資料更新情況的處理未有明確規(guī)定

投保機構(gòu)辦理投保手續(xù)時所提交的信息表、章程、風(fēng)險管理制度和高管人員情況等資料均為截至辦理投保手續(xù)時的靜態(tài)情況。但機構(gòu)的各種信息、制度、章程等情況是可能發(fā)生變化的，財務(wù)報表及“1104”報表更是動態(tài)變化的。但目前當(dāng)投保資料出現(xiàn)更新時，投保機構(gòu)是否需要提交及何時提交更新后的投保手續(xù)資料，以及人民銀行是僅需要保存更新后的資料，還是需要保存更新前后兩份投保資料等問題未有明確的要求。

因此，充分、正確地認(rèn)識強制投保與存款保險準(zhǔn)入的關(guān)系，通過動態(tài)、持續(xù)地加強投保手續(xù)管理，來達到既能實現(xiàn)強制投保這一結(jié)果，又能實現(xiàn)通過投保手續(xù)動態(tài)檢查、評估、更新等方式來達到對投保機構(gòu)管理的目的具有重要意義。

四、加強投保手續(xù)管理的相關(guān)建議

（一）將金融機構(gòu)制定的“恢復(fù)和處置計劃”作為投保手續(xù)管理的一項內(nèi)容

金融機構(gòu)擬定并向監(jiān)管機構(gòu)報送的“恢復(fù)與處置計劃”是由FSB（金融穩(wěn)定理事會）提出的，是針對金融機構(gòu)面臨財務(wù)困境或經(jīng)營失敗時的應(yīng)急處置方案。這種制度安排的目的是使機構(gòu)具備恢復(fù)正常經(jīng)營的能力，或者在遇到危機時把部分業(yè)務(wù)分拆或機構(gòu)整體有序關(guān)閉，因而這也稱為金融機構(gòu)的“生前遺囑”。

“恢復(fù)和處置計劃”的內(nèi)容包括梳理銀行治理機制、組織架構(gòu)、業(yè)務(wù)條線與管理信息系統(tǒng)，識別核心業(yè)務(wù)條線、重要實體、關(guān)鍵功能、關(guān)鍵共享服務(wù)，壓力情景下銀行脆弱性分析，應(yīng)對資本短缺和流動性不足的處置資金來源和處置工具選項分析，建議采用的處置策略和處置工具，運營連續(xù)性安排，系統(tǒng)影響性分析、處置障礙和應(yīng)對分析等?！盎謴?fù)與處置計劃”是存款保險制度的有益補充，有利于完善銀行的退出機制，有利于應(yīng)對金融機構(gòu)“大而不倒”，減小道德風(fēng)險，并且能夠使市場對問題金融機構(gòu)“倒而不痛”，從而避免系統(tǒng)性風(fēng)險。

基于此，有必要將機構(gòu)制定的“恢復(fù)和處置計劃”作為今后投保手續(xù)管理的一項內(nèi)容。參保的金融機構(gòu)有義務(wù)在設(shè)立之初就應(yīng)當(dāng)制定自身的“恢復(fù)和處置計劃”，作為投保手續(xù)提交人民銀行及其分支機構(gòu)審核，并定期更新；已加入存款保險的投保機構(gòu)有義務(wù)在規(guī)定時間內(nèi)提交其制定的“恢復(fù)和處置計劃”，并定期更新。

（二）加強同一存款人信息管理及系統(tǒng)的建設(shè)和應(yīng)用

《存款保險條例》第五條明確了同一存款人在同一家投保機構(gòu)所有被保險存款賬戶的存款本金和利息合并計算的資金數(shù)額在最高償付限額（50萬元）以內(nèi)的，實行全額償付。而同一存款人是指同一自然人使用居民身份證、戶口簿、護照、軍官證、警官證、港澳臺通行證等有效身份證件在同一家投保機構(gòu)開立的所有存款賬戶原則上應(yīng)歸并統(tǒng)計為一戶；對于單位存款，以法人為單位，將其在同一家投保機構(gòu)開立的所有存款賬戶歸并統(tǒng)計為一戶。

投保機構(gòu)有必要建立同一存款人信息管理機制，以確保在出現(xiàn)應(yīng)當(dāng)償付的情況時及時足額償付存款人存款。為督促投保機構(gòu)做好條例規(guī)定的同一存款人賬戶合并相關(guān)工作，應(yīng)將同一存款人信息管理機制及同一存款人信息系統(tǒng)建設(shè)情況作為投保手續(xù)管理的重要一環(huán)。

一是制定同一存款人信息管理辦法，做到及時完善存款人資料和存款賬戶資料，定期歸并同一存款人賬戶余額及填報《同一存款人信息及賬戶歸戶情況表》。新設(shè)投保機構(gòu)辦理投保手續(xù)時需將同一存款人相關(guān)信息系統(tǒng)的功能說明書作為同一存款人信息管理辦法的附件一并提交當(dāng)?shù)厝嗣胥y行，由人民銀行及分支機構(gòu)進行審核及評估。

二是建立規(guī)范、準(zhǔn)確、便捷的同一存款人信息系統(tǒng)，統(tǒng)一賬戶記錄編碼及標(biāo)識，記錄并維護好所有存款賬戶信息，按照統(tǒng)一的賬戶功能編碼及賬戶標(biāo)識對存款賬戶進行留存，明確記錄賬戶持有人、存款受益人、贈予人及受贈人等。該系統(tǒng)需實現(xiàn)同一存款人在該投保機構(gòu)所有被保險存款賬戶的存款本金和利息實時合并計算的功能，在存款保險管理部門下達命令后24小時內(nèi)做到準(zhǔn)確計算每個存款賬戶的受保存款金額及按照指定的數(shù)據(jù)格式生成和保存記錄。同時，加強異地災(zāi)備系統(tǒng)建設(shè)，在進入賠付程序時不能因為業(yè)務(wù)系統(tǒng)的關(guān)閉而影響同一存款人賬戶合并。

（三）加強對風(fēng)險較大機構(gòu)投保手續(xù)的動態(tài)管理

對于已加入存款保險的問題投保機構(gòu)或潛在風(fēng)險較大的高風(fēng)險投保機構(gòu)，有必要通過動態(tài)的投保手續(xù)管理，督促其改善經(jīng)營狀況。人民銀行及其分支機構(gòu)通過央行基礎(chǔ)評級、存保核查、非現(xiàn)場監(jiān)測等方式認(rèn)定了問題機構(gòu)及高風(fēng)險機構(gòu)后，應(yīng)要求其通過定期、非定期向當(dāng)?shù)厝嗣胥y行更新投保手續(xù)的方式，來掌握其最新的經(jīng)營情況，并督促其加大風(fēng)險化解力度。投保機構(gòu)需針對自身情況做到：一是及時修改公司章程中不適應(yīng)當(dāng)前經(jīng)營環(huán)境的條款；二是及時更新辦理投保手續(xù)時提交的“主要的風(fēng)險管理制度及風(fēng)險防控措施”相關(guān)材料，針對新業(yè)務(wù)、當(dāng)前經(jīng)營中面臨的新問題和風(fēng)險隱患加快制定對應(yīng)的風(fēng)險管理制度及具有操作性的風(fēng)險防控措施，做實流動性風(fēng)險應(yīng)急預(yù)案以及資本補充措施；三是制定業(yè)務(wù)穩(wěn)定性計劃，對于信貸風(fēng)險突出的機構(gòu)務(wù)必要控制信貸資產(chǎn)增長及負(fù)債擴張，禁止通過大規(guī)模的信貸擴張壓降不良資產(chǎn)占比，同時通過限制負(fù)債尤其是同業(yè)負(fù)債擴張以避免突發(fā)事件下的流動性應(yīng)對壓力。

（四）對投保手續(xù)開展專項審查與評估

人民銀行需通過審查及評估的方式加強投保手續(xù)管理，對新設(shè)投保機構(gòu)的準(zhǔn)入加強審查和指導(dǎo)，對已參保機構(gòu)加強投保手續(xù)的動態(tài)評估（凌云，2020）。

加強新設(shè)投保機構(gòu)加入存款保險的審查和指導(dǎo)。對新設(shè)機構(gòu)申請前準(zhǔn)備、申請流程和開業(yè)前籌備三個方面加強申請審查和指導(dǎo)。一是申請前準(zhǔn)備工作。主要從董事會及高管層的設(shè)立、主要經(jīng)營目標(biāo)、所有權(quán)結(jié)構(gòu)、機構(gòu)的目標(biāo)市場和確定辦公地點、經(jīng)營計劃、規(guī)劃籌建成本、初始資本金等方面進行準(zhǔn)備；二是申請流程工作。在完成初期的籌備工作，發(fā)起人應(yīng)向存款保險管理部門提交申請，存款保險管理部門受理申請后，組織人員從財務(wù)狀況、資本充足情況、未來的收入預(yù)期、管理的總體特征和適用性、對存款保險基金可能帶來的風(fēng)險、申請機構(gòu)滿足公眾存貸款需求的能力和意愿、與存款保險管理部門目標(biāo)的一致性等方面進行審查和評估；三是開業(yè)前準(zhǔn)備工作。收到存款保險管理部門的批準(zhǔn)后，發(fā)起人要確保機構(gòu)在開業(yè)和存款保險生效前，完成各項準(zhǔn)備工作，如存款保險管理部門工作人員核查申請機構(gòu)是否滿足所有開業(yè)前條件、是否完成資本籌集、確定所有關(guān)鍵業(yè)務(wù)領(lǐng)域的政策和規(guī)程、制定發(fā)放貸款，存款和其他銀行產(chǎn)品或服務(wù)的文件、確保信息技術(shù)系統(tǒng)按計劃運行、制定維護物理和網(wǎng)絡(luò)安全的戰(zhàn)略等。