金融道德風(fēng)險(xiǎn)防范研究

張博 李強(qiáng)

【關(guān)鍵詞】金融;道德風(fēng)險(xiǎn);防范

【中圖分類號】D648;F832.3【文獻(xiàn)標(biāo)識碼】A 【文章編號】1674-0688（2021）10-0101-03

研究金融道德風(fēng)險(xiǎn)和規(guī)避措施對推動金融市場的健康發(fā)展和構(gòu)建良好的金融市場環(huán)境具有重要的意義。首先，對金融道德風(fēng)險(xiǎn)的深入研究，有利于提高金融市場抵抗風(fēng)險(xiǎn)的能力，促進(jìn)金融改革和金融創(chuàng)新[1]。在金融市場中，金融從業(yè)人員是金融市場的主體，要保證金融市場的安全性和穩(wěn)定性，就要做好金融從業(yè)人員的道德教育，保證金融行業(yè)的健康發(fā)展。其次，市場上的參與者做出違法行為，會大大提高交易成本，而對金融道德風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行研究，有利于提高市場的監(jiān)管力度。最后，金融資金的配置效率是使金融充分發(fā)揮作用的客觀條件，然而金融道德風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，會導(dǎo)致金融市場不穩(wěn)定，進(jìn)而降低資金配置效率。對金融道德風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行研究，有利于對金融市場上流通的資金進(jìn)行更好的配置，幫助金融機(jī)構(gòu)樹立良好的形象。

1 金融道德風(fēng)險(xiǎn)概論

1.1 道德風(fēng)險(xiǎn)

交易的一方擁有足夠的信息，而另一方缺少信息，在這種情況下，擁有足夠信息的一方會做出對自己有利而不利于另一方的行為。17世紀(jì)第一次出現(xiàn)道德風(fēng)險(xiǎn)，19世紀(jì)末，這種現(xiàn)象開始出現(xiàn)于英國的保險(xiǎn)公司中，這種情況的出現(xiàn)意味著投保人存在隱瞞事實(shí)真相的行為，通過欺騙保險(xiǎn)公司獲取大量的保金，導(dǎo)致保險(xiǎn)公司處于金融風(fēng)險(xiǎn)中。在實(shí)踐中還發(fā)現(xiàn)，保險(xiǎn)公司接受保單后，有一部分被保險(xiǎn)人因?yàn)橛辛吮ｋU(xiǎn)而肆無忌憚地放任風(fēng)險(xiǎn)，給保險(xiǎn)公司帶來不必要的損失。以上都是道德風(fēng)險(xiǎn)帶來的問題[2]。

1.2 金融道德風(fēng)險(xiǎn)

金融道德風(fēng)險(xiǎn)主要是指在金融活動過程中，金融從業(yè)者為了獲取利益而隱瞞其他參與者所做出的有利于自己的行為，這種行為侵害了其他參與者的利益，同時違反了金融職業(yè)道德規(guī)范，更有甚者走上犯罪的道路。該風(fēng)險(xiǎn)存在于金融交易活動中，這種風(fēng)險(xiǎn)影響了金融市場的穩(wěn)定性，進(jìn)而影響了經(jīng)濟(jì)活動的正常進(jìn)行。在市場中，通常是以信任為基礎(chǔ)而建立的債務(wù)債權(quán)關(guān)系，以達(dá)到資金融通目的，充分配置資產(chǎn)。因此，當(dāng)這些金融從業(yè)者所代表的主體不同，履行的義務(wù)和行使的權(quán)利是有一定前后關(guān)系的，這時他們有可能為了獲得最大的利益而做出超出自己權(quán)力的行為，導(dǎo)致金融市場不穩(wěn)定。

2 金融道德風(fēng)險(xiǎn)的主要表現(xiàn)形式

2.1 利用業(yè)務(wù)結(jié)算之便

慣用的方法：①通過制作假的證件和亂結(jié)算收益等無良手段騙取和貪污銀行資金。②利用計(jì)算機(jī)模型虛假付款，以此欺騙獲取結(jié)算后的資金，更嚴(yán)重的一些金融從業(yè)員工利用職務(wù)之便，擅自轉(zhuǎn)走客戶資金作為自己的資金使用。③通過職務(wù)之便制作相關(guān)憑證進(jìn)行票據(jù)的交換，達(dá)到挪用銀行資金的目的。④對客戶的繳款單和對賬單進(jìn)行作假，把客戶的公共存款調(diào)整為對賬單后占為己有。這些手段都是利用職務(wù)之便進(jìn)行作案，其中第四種方式最難被發(fā)現(xiàn)。

2.2 利用現(xiàn)金管理之便

慣用的方法：①押送錢箱的安保人員偷盜現(xiàn)金或是直接接觸現(xiàn)金的工作人員攜款潛逃，犯罪行為簡單暴力，容易被發(fā)現(xiàn)，對社會造成了極其惡劣的影響。②公司客戶送來的現(xiàn)金不給繳款單據(jù)，也不給會計(jì)記賬，把錢占為己有或是在工作人員或者客戶已經(jīng)點(diǎn)清現(xiàn)金后，從中抽取幾張，或者拿假幣替代。這類行為給客戶帶來的損失一般難以追回和破案。

2.3 利用取得貸款容易之便

慣用的方法：①銀行內(nèi)部工作人員與外部社會人員勾結(jié)，給不符合銀行放貸要求的公司放貸，從中非法盈利。②頂替別人的身份達(dá)到使用銀行資金的目的。通常有5種做法：一是制造假的賬目、憑證和印章或是冒用一些病危的、無行為能力的精神病人獲取銀行貸款。二是把銀行信貸人員先與他人形成債務(wù)關(guān)系，然后擅自向他人放貸轉(zhuǎn)嫁個人債務(wù)的行為。三是在他人不知道的情況下使用他人身份獲取銀行貸款，也可能在別人貸款時，私自增加貸款金額，然后將多出的金額留給自己。四是銀行內(nèi)部放款人員之間明知道對方不符合放款規(guī)定，仍然相互放貸。五是先從銀行獲取貸款再轉(zhuǎn)貸給其他人，例如先從銀行貸出款，再把資金放款給其他人，自己從中獲取利益;或是收回歷年貸款后不入賬，繼續(xù)私自放貸收取不合法利益[3]。

3 產(chǎn)生金融道德風(fēng)險(xiǎn)的原因

3.1 對內(nèi)部控制的認(rèn)識有偏差

調(diào)查中發(fā)現(xiàn)，一些金融機(jī)構(gòu)的領(lǐng)導(dǎo)對業(yè)務(wù)發(fā)展與行業(yè)內(nèi)部的管理控制缺乏整體性籌劃，重業(yè)務(wù)、輕內(nèi)部控制，內(nèi)部控制僅停留在制定一些制度和一般要求上，監(jiān)督和檢查流于形式，錯失了及時發(fā)現(xiàn)問題的最佳時間。除此之外，有一些領(lǐng)導(dǎo)對內(nèi)部控制的作用認(rèn)識不夠，認(rèn)為內(nèi)部控制就是監(jiān)督管理部門的事，與其他員工無關(guān)，進(jìn)而造成管理不到位，管理不干凈，出現(xiàn)問題相互踢皮球，給企業(yè)內(nèi)部留下極大的風(fēng)險(xiǎn)漏洞，甚至?xí)斐删薮蟮膿p失。

3.2 軟件開發(fā)和程序設(shè)計(jì)不適應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)防范的要求

目前，金融機(jī)構(gòu)面臨的突出問題是計(jì)算機(jī)開啟和關(guān)閉沒有實(shí)行雙人控制，計(jì)算機(jī)管理卡可兼容操作卡，儲蓄網(wǎng)點(diǎn)通存通兌報(bào)表只能由大機(jī)房打印逐級下發(fā)對賬，延誤了對賬時間，并且對同城同一客戶異常大額提現(xiàn)缺乏辨誤和限定程序。

3.3 政治思想教育匱乏

隨著經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，一部分銀行工作人員的價值觀發(fā)生了巨大的變化甚至扭曲，拜金主義思想嚴(yán)重，總想在工作之余，無人看管之時賺取非法之財(cái)，道德風(fēng)險(xiǎn)悄然形成。所以，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)該對員工加強(qiáng)法制教育和思想道德建設(shè)，讓員工清楚地知道違反法律法規(guī)要承擔(dān)的后果。

4 金融道德風(fēng)險(xiǎn)防范措施

4.1 加強(qiáng)員工的法律意識

一是讓在金融行業(yè)從業(yè)人員熟練掌握金融方面的法律法規(guī)。金融行業(yè)的從業(yè)人員必須了解國家的法律法規(guī)，特別要熟悉我國在金融方面的法律法規(guī)，只有這樣，員工才知道什么是違法犯罪行為，什么事能做，什么事不能做。二是要開展各種普法互動，組織員工觀看各種違法紀(jì)錄片，通過真實(shí)案例的展現(xiàn)，讓他們清楚地知道違法的后果，這樣的活動不但生動形象，還具有警示作用。通過學(xué)習(xí)，讓員工認(rèn)識到法律法規(guī)的嚴(yán)肅性，只有按照規(guī)定辦事才能保護(hù)自己的合法權(quán)益，讓員工學(xué)會用法律保護(hù)自己并約束自己。三是金融機(jī)構(gòu)要結(jié)合實(shí)際情況，制訂符合自身的員工教育和培養(yǎng)計(jì)劃，定時、定期地組織員工進(jìn)行法律知識的學(xué)習(xí)。

4.2 注重道德教育修養(yǎng)

在金融行業(yè)的從業(yè)人員，要以誠信為先，做到不為小盈小利動搖自己的初心，更重要的是當(dāng)國家財(cái)產(chǎn)受到威脅時要頂在前線，守護(hù)國家財(cái)產(chǎn)的安全。很多犯罪案例都是銀行內(nèi)部員工出現(xiàn)了道德風(fēng)險(xiǎn)問題導(dǎo)致的，所以具備優(yōu)秀的道德修養(yǎng)是很重要的。除此之外，需要提高員工的道德認(rèn)識和價值判斷能力，社會主體道德認(rèn)識能力和道德價值判斷能力的局限性是造成道德風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的根源，這種局限性越大，道德風(fēng)險(xiǎn)就可能會帶來更大的危害和更嚴(yán)重的后果。所以，提高金融機(jī)構(gòu)從業(yè)人員的道德認(rèn)識和價值判斷能力，是從認(rèn)識層面應(yīng)對道德風(fēng)險(xiǎn)，保證市場的穩(wěn)定性[4]。

4.3 構(gòu)建信用制約系統(tǒng)

對于我國金融行業(yè)的工作人員來說，我們要進(jìn)行誠實(shí)守信的教育，可以通過素質(zhì)教育培訓(xùn)課的方式進(jìn)行指導(dǎo)，除此之外，可以制定相關(guān)的獎懲制度，把誠信與績效結(jié)合在一起，使誠信融入它們的生活，成為工作人員日常習(xí)慣。針對誠信的建設(shè)與構(gòu)建主要有以下幾種方法：第一，政府部門要加強(qiáng)對金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管力度和加大對缺乏信用企業(yè)的懲罰力度。第二，企業(yè)內(nèi)部制定信用懲罰制度，對于企業(yè)內(nèi)部工作人員的失信行為絕不姑息。第三，在網(wǎng)絡(luò)時代，我們要充分利用短視頻工具曝光失信企業(yè)，使它們在這個行業(yè)中無法生存。第四，國家司法部門要不斷完善現(xiàn)有的制度，對失信企業(yè)嚴(yán)厲打擊，絕不姑息。通過以上措施，助力金融機(jī)構(gòu)不斷降低道德風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生概率，減少不必要的損失。

同時，全社會需要積極構(gòu)建誠信的社會環(huán)境，形成一個良好的金融環(huán)境是保證金融行業(yè)健康有序發(fā)展的根本[5]。我們必須注重道德硬環(huán)境和軟環(huán)境的構(gòu)建，一方面要在各種基礎(chǔ)設(shè)施、社會商品、公共物品的物質(zhì)載體中灌注誠信的道德精神理念;另一方面要依靠社會經(jīng)濟(jì)、政治、文化的大背景，通過各種輿論媒體、文化活動、書籍文章、規(guī)章制度等弘揚(yáng)社會主義道德精神。

5 金融道德監(jiān)管體系的構(gòu)建

5.1 重新構(gòu)建金融市場監(jiān)管體制

國家要建立統(tǒng)一的金融業(yè)監(jiān)管架構(gòu)。目前，我國實(shí)行的是金融行業(yè)的分業(yè)監(jiān)管，但是由于各種金融行業(yè)之間的業(yè)務(wù)緊密相關(guān)，所以傳統(tǒng)的監(jiān)管體制已經(jīng)不適合如今金融行業(yè)的發(fā)展要求。同時，不能只依靠國家監(jiān)管機(jī)構(gòu)保護(hù)我國金融市場的正常秩序，要充分發(fā)揮不同主體和機(jī)構(gòu)的監(jiān)督和監(jiān)管作用，形成強(qiáng)大的合力，保障金融市場的秩序。例如，證監(jiān)會很難做到監(jiān)督所有交易者的交易行為，這就需要中介機(jī)構(gòu)幫助各項(xiàng)法規(guī)的落地和執(zhí)行。央行、財(cái)政、工商和公安等有關(guān)部門要針對違法犯罪行為，明確分工，各司其職，相互配合完成監(jiān)管和執(zhí)法工作。此外，需要建立國有金融資產(chǎn)管理委員會。我國的金融資產(chǎn)中絕大多數(shù)都是國有資產(chǎn)，然而對這部分資產(chǎn)沒有一個專門的機(jī)構(gòu)進(jìn)行管理，導(dǎo)致近年來不良資產(chǎn)率不斷上升，責(zé)任追究制度不健全，領(lǐng)導(dǎo)人員的考核評價機(jī)制尚未建立，存在著非常嚴(yán)重的道德風(fēng)險(xiǎn)。因此，按照對工商企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)管的總體要求，應(yīng)盡快組建國務(wù)院國有金融資產(chǎn)管理委員會，加強(qiáng)對國有金融企業(yè)的監(jiān)管和國有資本經(jīng)營績效的評價。

5.2 充分運(yùn)用金融安全網(wǎng)政策

在我國要想進(jìn)入金融行業(yè)，必須先獲得政府頒發(fā)的許可證，這個許可證就是準(zhǔn)許企業(yè)從事金融業(yè)的營業(yè)執(zhí)照。這類執(zhí)照是一種不可轉(zhuǎn)讓的資產(chǎn)，如果金融機(jī)構(gòu)倒閉，相應(yīng)其價值也隨之消失。正是由于政府對金融業(yè)市場準(zhǔn)入的限制和管理，才使得許可證的市場供給是有限的，這樣也增大了許可證的市場價值，進(jìn)而影響了金融企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)選擇行為。除此之外，資本管制也非常重要，這是一種審慎管制政策，它是一種具有強(qiáng)制性的管制行為，是抑制道德風(fēng)險(xiǎn)行為的一種經(jīng)濟(jì)措施。擁有一定的資本水平對于保持金融行業(yè)準(zhǔn)入價值具有重要的作用。通常，高違約風(fēng)險(xiǎn)的銀行資本相對不足，相對安全的銀行資本充足且擁有較高的準(zhǔn)入價值。因此，要求金融機(jī)構(gòu)必須具有較高的資本充足率，這樣可以大大降低由于資本充足率降低引發(fā)金融機(jī)構(gòu)過度擴(kuò)張而產(chǎn)生的道德風(fēng)險(xiǎn)。我國的監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)該根據(jù)金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)、資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)狀態(tài)對其估量一個資本要求，確保其資本變動增減保持在一個動態(tài)的平衡機(jī)制中，同時要保證市場透明化[6]?？傊?，我們要正確運(yùn)用金融安全網(wǎng)政策，重點(diǎn)防范金融道德風(fēng)險(xiǎn)，只有這樣，才能維護(hù)金融體系的安全，保證我國金融系統(tǒng)健康運(yùn)轉(zhuǎn)。

參 考 文 獻(xiàn)

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[3]孫從海，李慧.互聯(lián)網(wǎng)金融下網(wǎng)絡(luò)借貸中的逆向選擇與道德風(fēng)險(xiǎn)分析[J].西部經(jīng)濟(jì)管理論壇，2014（4）：5-8.

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[5]路玉瓊.淺析互聯(lián)網(wǎng)金融安全問題及防范策略[J].現(xiàn)代營銷（經(jīng)營版），2019（11）：193.

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