社?；耍簭膯伪鲬?zhàn)轉向聯(lián)動出擊

■文／占中正

大數(shù)據(jù)應用于社?；斯ぷ?，讓傳統(tǒng)的稽核職能、手段、范圍、流程等都發(fā)生了改變，這對于提高發(fā)現(xiàn)問題的效率和精準度，對于加強稽核內控體系建設、優(yōu)化經(jīng)辦服務標準化體系都具有重要意義。

社?；嗣媾R“四大轉變”

從“開源”轉變到“節(jié)流”。以往社保稽核的職能只重視“開源”，即主要對單位少繳漏繳保費等征繳問題進行稽核。隨著征繳職能移交稅務部門，社保經(jīng)辦稽核勢必要轉變到“節(jié)流”上來，也就是要進一步加強對基金風險的防控，將一個個看似不相關的數(shù)據(jù)，通過大數(shù)據(jù)的分析建立關聯(lián)，從中挖掘疑點數(shù)據(jù)和篩查風險。特別是針對違規(guī)參保補繳、違規(guī)提前退休、違規(guī)領取待遇等問題，構建比對篩查模型，定期篩查疑點，有效遏制各類違規(guī)行為的發(fā)生。

從低效率轉變到高效率。以往的管理決策是“領導怎么說就怎么干”，現(xiàn)在變成遵循“大數(shù)據(jù)的分析結果”。傳統(tǒng)的稽核風控工作依賴隨機抽查和問題發(fā)生后的倒查，受人力和時間限制，抽查覆蓋范圍小、隨機性不足，排查風險問題的難度大且效率低，很多問題既看不到也看不全，更看不透。發(fā)現(xiàn)問題后的整改也查不實、防不住、管不好。而利用數(shù)據(jù)手段，將大量重復性勞動和復雜計算工作交給機器完成，能擺脫傳統(tǒng)的路徑依賴，對數(shù)據(jù)進行多角度、深層次分析，可以發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)細節(jié)中更具價值的信息，稽核效率將得到極大提升。

從“信息孤島”轉變到“信息串聯(lián)”。過去社保系統(tǒng)分散建設，經(jīng)辦機構稽核部門只能“單兵作戰(zhàn)”，稽核內容只限于對本級經(jīng)辦工作的檢查。現(xiàn)在，一方面社保業(yè)務數(shù)據(jù)向上集中，系統(tǒng)內不再有信息壁壘；另一方面，政府部門間大數(shù)據(jù)共享共用已成為趨勢，可以化解長期以來困擾社保工作者的“經(jīng)辦中難以獲取和利用外部數(shù)據(jù)”的難題。大數(shù)據(jù)環(huán)境下，可從更多角度發(fā)現(xiàn)風險點和薄弱環(huán)節(jié)，及時堵住風險漏洞，維護基金安全。

從找問題轉變到消除疑點。曾經(jīng)的稽核工作，只能在事后進行現(xiàn)場檢查。隨著信息化程度的加快，通過應用數(shù)據(jù)分析成果，科學評估設置風險預警指標，對業(yè)務經(jīng)辦實行跟蹤預警，無需稽核人員到現(xiàn)場查閱檔案資料，通過非現(xiàn)場方式就可以篩查出各類風險問題疑點和異常數(shù)據(jù)?；斯ぷ饕巡辉偈遣檎覇栴}線索，而是組織核實查證“系統(tǒng)”發(fā)現(xiàn)的疑點信息，并對業(yè)務核查的情況進行監(jiān)督和重點稽核。

江西實踐

現(xiàn)階段，社保數(shù)據(jù)稽核工作中仍面臨著“數(shù)據(jù)豐富，理論匱乏”“信息孤島，共享不足”“大數(shù)據(jù)安全風險”等難題。為此，江西省社保中心積極探索建立部門間數(shù)據(jù)共享機制，考慮利用大數(shù)據(jù)開展社?；鸸芾盹L險防控的新途徑、新模式。

通過數(shù)據(jù)比對加強對重復領取待遇的核查。2019 年至2020 年，江西各設區(qū)市逐步上線了省集中業(yè)務信息系統(tǒng)，到2020 年11 月，所有市縣全部接入。企業(yè)養(yǎng)老保險、機關事業(yè)單位養(yǎng)老保險、工傷保險、失業(yè)保險四個險種實現(xiàn)了全省數(shù)據(jù)集中。原先分散在各個系統(tǒng)中的數(shù)據(jù)得以整合，從根源上切斷了滋生“重復參保、重復領取”問題的土壤。對重復領取待遇的存量數(shù)據(jù)，通過對全省待遇領取數(shù)據(jù)的比對篩查，做到了全省核查、逐一清理。

通過數(shù)據(jù)比對加強對服刑冒領的核查?！斑@是贛州市社保局讓我們轉達的《追回社保待遇告知書》，請您通知家屬，限期到贛州市社保局辦理養(yǎng)老金退還手續(xù)?！边@是發(fā)生在贛州監(jiān)獄內的一幕，獄警正在向一名在押罪犯送達由社保局發(fā)出、通過檢察機關轉給監(jiān)獄的一份告知書。2019 年以來，江西省社保中心與省檢察院建立了數(shù)據(jù)共享機制，并聯(lián)合省檢察院共同印發(fā)了《在押服刑人員冒領社會保險待遇專項清查活動實施方案》，重點針對在押服刑人員冒領社保待遇開展了一次專項清查行動。通過雙方數(shù)據(jù)比對篩查，共發(fā)現(xiàn)273 名服刑人員冒領職工養(yǎng)老保險待遇，追回被冒領的養(yǎng)老金1112 萬元。同時，省社保中心還和檢察機關探索了新的追繳方式，即通過檢察機關向服刑監(jiān)獄代為送達告知書，由監(jiān)獄管理部門對不配合退還基金的囚犯采取限制減刑等強力措施，督促罪犯家屬及時退還多領的待遇。此舉極大地促進了冒領待遇的追繳進度。

通過數(shù)據(jù)比對助推資格認證。2020年，隨著新冠疫情肆虐全國，各地居民出行都離不開一個綠色的小方框——健康碼。江西省社保中心省本級創(chuàng)新認證方式，主動與省信息中心銜接溝通，通過與“昌通碼”“贛通碼”出行人員的信息比對，為24 萬名退休人員辦理了“靜默認證”，并向退休人員推送這樣一條短信：“尊敬的×××先生/女士，您今年的企業(yè)養(yǎng)老保險待遇領取資格認證已通過，無需再通過其他方式進行認證?！贝伺e極大地推進了待遇認證工作進度。2020 年，江西省社保中心省本級通過手機人臉識別自助認證工具、大數(shù)據(jù)比對等方式，完成了2019 年度企業(yè)退休人員領取養(yǎng)老待遇資格認證及業(yè)務辦理工 作，共計辦理認證247166人、認證辦理率99.34%，未認證1654 人、未認證率0.66%。目前，未認證人員均已按規(guī)定暫停發(fā)放養(yǎng)老金，待其重新認證后恢復發(fā)放。

通過數(shù)據(jù)比對發(fā)現(xiàn)更多問題線索。2020 年，因疫情影響，江西省對中小微企業(yè)實施免收社保費“單位部分”的政策。政策出臺是為了減輕企業(yè)負擔，但是有些不法分子鉆政策的空子，利用虛構的勞動關系，為一些不屬于減免范圍的人員大開綠燈，違規(guī)為這類人員在企業(yè)辦理參保登記，騙取減免資格。江西省社保中心通過分析參保企業(yè)減免政策實施前后繳費人數(shù)的變化，發(fā)現(xiàn)一批企業(yè)的用工人數(shù)存在明顯異常，隨即對涉及的8 個設區(qū)市下達了“重點稽核通知書”，要求社保經(jīng)辦機構會同勞動監(jiān)察部門對存在異常的23 家企業(yè)進行檢查。通過檢查，及時清退了不符合條件的參保人員，并對違規(guī)企業(yè)作出處罰，有效堵塞漏洞，維護了基金安全。

除此之外，江西省社保中心還加強了對死亡冒領、違規(guī)一次性補繳、違規(guī)提前退休、個人賬戶異常、大額發(fā)放異常等一系列可能損害基金安全的行為設定了數(shù)據(jù)比對篩查規(guī)則，每季度至少開展一次多維度數(shù)據(jù)比對篩查，發(fā)揮省級大數(shù)據(jù)池優(yōu)勢，布置全省開展核查，極大地維護了社保基金安全。

運用大數(shù)據(jù)開展社?；私ㄗh

加快實現(xiàn)社保數(shù)據(jù)向上集中。受人員流動性影響，參保人一生的社保軌跡錯綜復雜，而社保數(shù)據(jù)的關聯(lián)性極強，統(tǒng)籌層次越高，數(shù)據(jù)比對篩查發(fā)現(xiàn)問題越精準。因此，務必要加快推進社保各險種系統(tǒng)統(tǒng)一，按照“互聯(lián)網(wǎng)+人社”的思路，實現(xiàn)數(shù)據(jù)省級甚至部級集中，穩(wěn)步推進信息共享和業(yè)務協(xié)同，通過數(shù)據(jù)的互聯(lián)互通，在更高層面上發(fā)現(xiàn)和解決問題。

強化部門間數(shù)據(jù)共享互聯(lián)。社保數(shù)據(jù)比對離不開相關部門數(shù)據(jù)的支撐。一方面各級經(jīng)辦機構應積極爭取政府支持，并主動對接公安、民政、司法等部門，建立“政府主導、部門協(xié)作、社會參與”的打擊欺詐騙保協(xié)作機制；另一方面，應從省級或者更高層級自上而下推動數(shù)據(jù)共享，搭建社會保險大數(shù)據(jù)資源池，依托大數(shù)據(jù)技術做好第三方數(shù)據(jù)比對分析，提高社?；斯ぷ魉健?/p>

建立風險篩查規(guī)則庫。從政策、經(jīng)辦、財務和信息四個層面多角度分析風險發(fā)生規(guī)律，梳理各業(yè)務環(huán)節(jié)風險點，透過風險外在表現(xiàn)形式，分析數(shù)據(jù)內部邏輯關聯(lián)，通過“集中分析、發(fā)現(xiàn)疑點、分散核查、系統(tǒng)研究”，構建風險篩查規(guī)則庫，定期篩查疑點數(shù)據(jù)，通過對疑點的核查，發(fā)現(xiàn)問題和線索，針對核查結果進行分析并進一步優(yōu)化完善篩查規(guī)則。

推進檔案電子化。新修訂的《中華人民共和國檔案法》專設了第五章“檔案信息化建設”，明確應當積極推進電子檔案管理信息系統(tǒng)建設，與辦公自動化系統(tǒng)、業(yè)務系統(tǒng)等相互銜接；電子檔案與傳統(tǒng)載體檔案具有同等效力，可以電子形式作為憑證使用。

社保經(jīng)辦機構掌握著海量的參保人員信息，記錄了每個參保人一生的社保軌跡信息，推進業(yè)務檔案一體化系統(tǒng)建設迫在眉睫。社保部門應著力推進檔案信息電子化，提高檔案的標準化、規(guī)范化管理水平，結合人社一體化建設，將規(guī)范的檔案材料數(shù)字化前置到業(yè)務辦理端，對經(jīng)辦過程中需要提供的文檔資料影像化，既可以保護檔案原件，也可以結合風險防控功能嵌入業(yè)務系統(tǒng)，推進稽核檢查自動化，為發(fā)現(xiàn)疑點后查閱檔案、非現(xiàn)場稽核提供可行性。

完善稽核操作規(guī)程?，F(xiàn)行的《社會保險稽核辦法》規(guī)定了經(jīng)辦機構對社會保險費繳納情況和社會保險待遇領取情況進行核查的流程，但是隨著社保費征收職責移交給稅務部門，對征繳稽核的職責描述應及時進行修訂。同時，為適應大數(shù)據(jù)環(huán)境下的稽核工作，應在《社會保險數(shù)據(jù)稽核規(guī)程（試行）》的基礎上，制定大數(shù)據(jù)、云計算在社?；祟I域的實施細則。