某三甲醫(yī)院彩超設備經濟凈收入管理實踐

崔保林，孟令廣，顧倩倩

（鄭州大學附屬腫瘤醫(yī)院醫(yī)學裝備部，鄭州 450008）

0 引言

隨著公立醫(yī)院綜合改革的不斷深入，藥品和醫(yī)用耗材加成全面取消，大型醫(yī)用設備檢查費用、檢驗費用降低，三級公立醫(yī)院績效考核等政策的相繼實施，使醫(yī)院的發(fā)展受到前所未有的挑戰(zhàn)。面對新醫(yī)改政策、同級醫(yī)院發(fā)展和內部員工剛性支出的壓力，醫(yī)院管理者必須加強精細化管理，做好成本控制，提高醫(yī)院的運營質量和效率。

作為一家以腫瘤患者診療為特色的三級甲等?？漆t(yī)院，彩超檢查是腫瘤疾病診斷的基礎手段。根據某三甲醫(yī)院統(tǒng)計數據，超聲醫(yī)學科2017—2019年檢查人次數分別約為15.1萬人次、16.9萬人次和19.7萬人次，2020年因新型冠狀病毒肺炎（以下簡稱“新冠肺炎”）疫情的影響，其年檢查人次數約為17.6萬人次。雖然2020年檢查人次數有所降低，但檢查陽性率仍保持在95%以上。隨著腫瘤患者診療需求的不斷攀升，2020年該醫(yī)院將彩超設備增配至25臺。由于設備價格昂貴，其經濟凈收入不僅關乎后期醫(yī)院對同類設備的投入，而且影響著設備全生命周期管理的精細化程度。目前，粗放式的經濟效益分析僅對醫(yī)療設備的成本效益進行重點關注并提出相關影響因素[1-6]，不能科學地反映各因素對經濟效益的影響程度，也無法解決關鍵影響因素的目標值管理問題，更無法提出詳盡可行的行動方案來確保設備凈收入的穩(wěn)步增長。本文以OMC即Objective（目標）、Measure（量化）、Cooperation（協(xié)同）管理體系為指導思想，以SPSS 23統(tǒng)計分析軟件為主要工具，以提高彩超設備的凈收入為主要目標，通過調研各影響因素與設備凈收入的相關性指數，運用分析工具找出關鍵影響因素與經濟凈收入的內在關聯性，計算出管控目標值并制訂詳細可行的行動方案，后期通過驗證行動方案的有效性，分析原因并提出合理性建議，以做好新醫(yī)改政策環(huán)境下的成本管控，指導并推動彩超設備的精細化管理，實現運營質量和運行效率雙提升。

1 關鍵影響因素

由常規(guī)經濟效益分析方法可知，對設備凈收入產生影響的因素包括設備折舊費、其他固定資產折舊費、維修維保費、衛(wèi)生材料（醫(yī)用耗材）費、房屋折舊費、辦公用品費、人力成本、水電費和總收入等。

由于該醫(yī)院房屋折舊費、辦公用品費和水電費支出與其他支出相比數額很小，且其他固定資產折舊費已超折舊年限，本文對其忽略不計。

運用SPSS 23統(tǒng)計分析軟件對2017年21臺彩超、2018年21臺彩超、2019年20臺彩超的單臺設備折舊費、維修維保費、衛(wèi)生材料費、人力成本、收入和凈收入進行相關性分析，彩超設備情況見表1，單臺設備各影響因素相關性分析結果見表2。分析結果顯示，單臺設備的衛(wèi)生材料費、人力成本、收入與其凈收入的相關性指數分別為0.951、0.954、0.959，衛(wèi)生材料費、人力成本及收入是影響單臺設備凈收入的主要相關因素。單臺設備衛(wèi)生材料費投入越多，其診斷患者的數量越多，工作人員工作時間越長，人力成本支出越高，但上述2項支出費用的增量與科室收入的增量相比較小，故科室收入越高，凈收入也就越高。

表1 彩超設備情況表

表2 單臺設備各影響因素相關性分析結果

根據2017年國家提出的“公立醫(yī)院醫(yī)療費用平均增長幅度控制在10%以下”[7]的要求，該醫(yī)院提出“年業(yè)務收入增長幅度不能超過10%”的要求。由于該醫(yī)院2019年度新一輪臨床、醫(yī)技科室績效改革已經完成，2020年度單臺設備人力成本暫無增加，單臺設備投入的衛(wèi)生材料費是2020年度單臺彩超設備凈收入的關鍵影響因素。

2 關鍵影響因素目標值預測

運用SPSS 23統(tǒng)計分析軟件，對2017—2019年單臺彩超設備的年度衛(wèi)生材料費與其年度凈收入進行線性回歸分析，分析結果顯示r2為0.904，其回歸方程為

式中，x表示單臺設備年度衛(wèi)生材料費；y表示單臺設備年度凈收入。由上述方程可知，單臺設備投入的衛(wèi)生材料費與其年度凈收入呈線性相關。

經調研，2019年該醫(yī)院20臺彩超設備的日均運行超過11 h，工作人員的工作時間與設備開機時間一致，已處于嚴重超負荷工作狀態(tài)。為縮短工作人員日均工作時間、減輕工作人員負擔、降低設備故障的發(fā)生頻率，結合每名患者的診斷時間，超聲醫(yī)學科計劃于2020年新增5臺彩超設備，并通過合理排班滿足患者日益增加的檢查需求。

為保證管理目標值的科學性和準確性，其設定必須以事實為依據，以數據為支撐，將該醫(yī)院的實際情況作為計算目標值的重要參考。

（1）根據該醫(yī)院年業(yè)務收入增長幅度不能超過10%的要求，預計2020年超聲醫(yī)學科因診斷患者數量增加引起的年收入增長幅度最大為10%。

（2）由于2019年該醫(yī)院已完成新一輪的臨床、醫(yī)技科室績效改革，2020年單臺設備的人力成本雖無增加，但由于設備數量的增加，科室整體的設備折舊和人力成本會同步提高。按照設備購置價格300萬元/臺、人力成本20萬元/人、每臺設備配備2名工作人員的標準，超聲醫(yī)學科增加的年度設備折舊費和人力成本分別為187.5萬元和200萬元。

（3）因新購設備保修期為1 a，故科室2020年維修維護費基本與2019年保持一致。

根據公式（1），結合醫(yī)院的實際情況和新購置的5臺彩超設備對科室收入的影響，若要達成2020年度超聲醫(yī)學科業(yè)務收入增長幅度不超過10%的目標，則單臺設備投入的衛(wèi)生材料費應不超過43.55萬元，并將其作為2020年度管理目標值。

3 行動方案及結果

3.1 行動方案

為持續(xù)穩(wěn)步提升彩超設備凈收入，需要將衛(wèi)生材料費控制在上述要求范圍內，并盡可能在合理范圍內降低其費用，實現醫(yī)院收入成本規(guī)模和結構的持續(xù)優(yōu)化。該醫(yī)院聯合醫(yī)用耗材管理部門、采供部門、醫(yī)務管理部門及其他相關部門，運用OMC管理工具[8]，針對醫(yī)用耗材的合理規(guī)范使用制訂了翔實可行的行動方案，如圖1所示。

圖1 2020年度醫(yī)用耗材管控行動方案

3.2 結果對比及原因分析

2020年年初，新冠肺炎疫情的暴發(fā)對中國經濟造成全方位的影響，打破了正常的經濟秩序[9]。作為抗擊疫情的主戰(zhàn)場，該醫(yī)院為規(guī)避“醫(yī)患”交叉感染，在疫情持續(xù)期間陸續(xù)暫停或變更其他科室問診服務[10]，使門診患者數量和住院患者數量同比降低50%和15%以上[11-12]，這對該醫(yī)院的業(yè)務收入產生了嚴重的影響。

根據該醫(yī)院統(tǒng)計數據，2020年度超聲醫(yī)學科的年度檢查人次數、年度收入和年度衛(wèi)生材料費分別由2019年的19.7余萬人次、8 070余萬元和1 177余萬元降至17.6余萬人次、7 300余萬元和1 167余萬元，降幅分別為2.1余萬人次、770余萬元和10余萬元。

根據2020年1—12月超聲醫(yī)學科運營報表，考慮到2020年2—3月新冠肺炎疫情的影響，并對5臺新購設備按照2020年1月1日正式投入運行計算，將2020年超聲醫(yī)學科的年度檢查人次數、年度收入和年度衛(wèi)生材料費進行修正，修正結果分別約為20.7萬人次、8 573.5萬元和1 370.7萬元，其單臺彩超設備年度檢查人次數、年度收入和年度衛(wèi)生材料費分別約為0.83萬人次、342.94萬元和54.83萬元。結果表明，在該醫(yī)院年度檢查人次數和年度收入增長幅度分別為5.08%和6.24%的情況下，單臺彩超年度衛(wèi)生材料費超過其管理目標值，未能實現預期目標管理。

根據2017—2020年超聲醫(yī)學科年度衛(wèi)生材料領用統(tǒng)計表，科室所用衛(wèi)生材料主要包括射頻消融套件、引流導管套件、穿刺活檢套件及其他衛(wèi)生材料，具體使用情況見表3。由表3可知，射頻消融套件、引流導管套件和穿刺活檢套件消耗支出占總衛(wèi)生材料支出的98%以上，結合2019年和2020年實際年度檢查人次數變化情況，上述3類衛(wèi)生材料使用量的增加是2020年未能實現預期管理目標的主要原因。

表3 年度衛(wèi)生材料使用情況

通過查閱文獻資料，射頻消融套件、引流導管套件和穿刺活檢套件主要用于超聲引導下的射頻消融、置管引流、穿刺活檢、治療、注射和定位等工作，具有操作簡單、定位準確、微創(chuàng)安全、準確度高等優(yōu)點，利于患者疾病診斷、術前評估、預后評估和降低術后并發(fā)癥風險[13-19]，具有較高的社會效益，使得上述3類衛(wèi)生材料在超聲醫(yī)學科得到廣泛使用，最終致使衛(wèi)生材料費支出日漸增多，進而導致彩超設備凈收入降低。

4 討論

為提高科室凈收入，該醫(yī)院積極響應《河南省衛(wèi)生健康委關于公布全省醫(yī)療機構高值醫(yī)用耗材重點治理清單的通知》，分析影響設備凈收入的關鍵影響因素，根據國家要求測算衛(wèi)生材料投入管理目標值，并制訂具體行動方案對其進行管控，但管控結果并未達到預期水平。究其原因，與該醫(yī)院的專科特點和區(qū)域定位密不可分，作為一家三級甲等腫瘤專科醫(yī)院和國家腫瘤區(qū)域醫(yī)療中心主體建設單位，醫(yī)院轉型、技術引領、疑難病癥診療、人文關懷和患者個性化需求迫使醫(yī)院改變原有傳統(tǒng)診療活動，進而選擇具有較高社會效益的超聲引導下的射頻消融、置管引流、穿刺活檢、治療等診療手段，這必然引起射頻消融套件、引流導管套件和穿刺活檢套件等主要衛(wèi)生材料費用的增加，造成預期管理水平無法達成。

該醫(yī)院在無法有效降低衛(wèi)生材料投入的情況下，必須考慮腫瘤患者的特殊需求，充分調研醫(yī)師診療活動的合理性和必要性，加強設備購置論證管理，強化衛(wèi)生材料合理使用，對衛(wèi)生材料管理目標值進行適時調整，滿足患者就診需求、科室診療需要和衛(wèi)生材料管控要求，避免衛(wèi)生材料使用“一刀切”。

為提高彩超設備效能水平，減少衛(wèi)生材料的不合理使用量，強化管理目標設定的合理性，減少資源浪費，提升科室診療水平，減輕患者負擔，增加科室凈收入，該醫(yī)院需要在現有行動方案的基礎上，加強對設備和重點監(jiān)控醫(yī)用耗材的管理。通過本次管理實踐提出以下建議：精細化設備購置論證管理，特別關注新技術、新業(yè)務在設備到位后開展的可能性和數量，按照評分分值確定購置清單；完善重點監(jiān)控醫(yī)用耗材管理制度和信息化監(jiān)管平臺，投入人力對單個患者醫(yī)用耗材使用量進行實時監(jiān)管，出現異常及時進行預警發(fā)布、原因調查、根因分析、耗材限用或停用等干預措施；結合醫(yī)務管理部門對醫(yī)用耗材使用的合理性評價，對使用科室實施供給動態(tài)調整，實現醫(yī)用耗材全周期、全流程的動態(tài)監(jiān)管。