企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)共享資金管理模式探討

馬 驍 中國(guó)航空規(guī)劃設(shè)計(jì)研究總院有限公司

近年來(lái)，由于我國(guó)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平不斷提高，企業(yè)集團(tuán)的很多金融家已經(jīng)不能適應(yīng)那個(gè)時(shí)代的發(fā)展需要和經(jīng)濟(jì)發(fā)展的新形勢(shì)。因此，企業(yè)集團(tuán)專注于財(cái)務(wù)管理，從上到下，從內(nèi)部出發(fā)，創(chuàng)新改進(jìn)是公司保持競(jìng)爭(zhēng)力和增長(zhǎng)活力的重要一步。節(jié)約是企業(yè)集團(tuán)正常運(yùn)作的重要基礎(chǔ)，不可避免地給企業(yè)集團(tuán)帶來(lái)了許多問題和挑戰(zhàn)。與公司相關(guān)的經(jīng)理和行政部門必須保持任務(wù)資金管理的重要性，為企業(yè)集團(tuán)的財(cái)務(wù)管理創(chuàng)造了良好的外部環(huán)境。

一、企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)共享資金管理模式中存在的問題

(一)頂層設(shè)計(jì)理念存在弊端，財(cái)務(wù)共享資金管理途徑單一

當(dāng)前不可避免的趨勢(shì)是逐漸企業(yè)金融投資基金的運(yùn)作模式向大型信息產(chǎn)品轉(zhuǎn)變。財(cái)務(wù)共享資金管理是擴(kuò)展到業(yè)務(wù)集團(tuán)的聯(lián)合融資分配模式的一個(gè)組成部分，一些項(xiàng)目的概念和投資資金的具體管理因此而喪失，這是資金管理發(fā)展的首要任務(wù)。當(dāng)前的運(yùn)營(yíng)模式是不可分割的，并且在集團(tuán)內(nèi)有很多對(duì)綜合資金管理模式的引用：準(zhǔn)備、運(yùn)維、優(yōu)化等等，所以管理模式的工作流不是簡(jiǎn)單的功能和財(cái)務(wù)的重復(fù)機(jī)構(gòu)。在整體運(yùn)營(yíng)和優(yōu)化的背景下，先進(jìn)理念的創(chuàng)新高層次融合起到了重要的支撐作用。高層次融合的弊端直接限制了高層項(xiàng)目層級(jí)與通用資金管理模式的深度融合。

(二)減少整體運(yùn)作成本

按照傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)管理模式，企業(yè)集團(tuán)的財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)沒有統(tǒng)一的要求。公司的每個(gè)成員都創(chuàng)建了一個(gè)財(cái)務(wù)管理部門，并提供了資源。創(chuàng)建財(cái)務(wù)模式而不是實(shí)施財(cái)務(wù)模式，這種方式大大增加了企業(yè)集團(tuán)的成本，這里的成本包括人員、場(chǎng)地、資金等方面。此外，公司設(shè)立的資金共享中心通常開設(shè)在低工資地區(qū)，為每個(gè)參與公司提供類似的服務(wù)和支持，并且進(jìn)一步精簡(jiǎn)組織和人員協(xié)調(diào)，有效降低財(cái)務(wù)管理投入和履行財(cái)務(wù)管理職能的成本，這顯示了更獨(dú)特的財(cái)務(wù)共享資金管理模式。

(三)企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)共享資金管理工作隊(duì)伍的職業(yè)素養(yǎng)與技能尚待提高

在目前的市場(chǎng)上，人才是競(jìng)爭(zhēng)公司之間最重要的競(jìng)爭(zhēng)，資金管理工作團(tuán)隊(duì)的組建與培養(yǎng)也很重要。當(dāng)時(shí)投資基金模式的數(shù)據(jù)處理任務(wù)主要是輸入和驗(yàn)證、統(tǒng)計(jì)和執(zhí)行相關(guān)環(huán)節(jié)組成，不需要人員的高素質(zhì)、專業(yè)和基礎(chǔ)知識(shí)。但是隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，當(dāng)前的資金管理模式存在更加明顯的問題，責(zé)任生產(chǎn)力行業(yè)淡化、缺乏接口、缺乏人才發(fā)展計(jì)劃、人員流失率高等。因此，如果對(duì)績(jī)效和專業(yè)素質(zhì)人才的培訓(xùn)得不到應(yīng)有的重視和支持，財(cái)務(wù)共享管理模式的實(shí)施將更加困難。

圖1 財(cái)務(wù)共享服務(wù)平臺(tái)

二、企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中財(cái)務(wù)共享模式的具體實(shí)施方法

(一)明確財(cái)務(wù)共享中心建設(shè)目標(biāo)方向，奠定共享基礎(chǔ)

在企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中實(shí)施財(cái)務(wù)共享資金管理模式，需要以打造高質(zhì)量的財(cái)務(wù)共享中心為基礎(chǔ)，財(cái)務(wù)共享中心的發(fā)展旨在促進(jìn)企業(yè)財(cái)務(wù)的集中管理，可以降低運(yùn)營(yíng)和管理成本，提高財(cái)務(wù)管理效率，節(jié)約資金，確保審計(jì)和財(cái)務(wù)管理標(biāo)準(zhǔn)的執(zhí)行。為了保證財(cái)務(wù)共享中心的影響力，必須有明確的目的和方向，所以銷售團(tuán)隊(duì)首先要明確金融中心的目標(biāo)，并證明與金融中心的目標(biāo)是一致的。集中財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)和會(huì)計(jì)課程提供有關(guān)財(cái)務(wù)管理的信息。帶著這個(gè)目標(biāo)，企業(yè)集團(tuán)可以帶著清晰的思路和始終如一的建設(shè)財(cái)務(wù)共享中心的目標(biāo)，繼續(xù)制定建設(shè)計(jì)劃，這樣就可以有效管理計(jì)劃的實(shí)施，達(dá)到預(yù)期的建設(shè)效果。目前，華為、中石化、華潤(rùn)集團(tuán)、昆侖燃?xì)?、蘇寧易購(gòu)、泰康人壽、紫金礦業(yè)等多家企業(yè)正在我國(guó)開設(shè)財(cái)務(wù)共享中心。

(二)強(qiáng)化信息基礎(chǔ)建設(shè)和頂層設(shè)計(jì)完善，提高資金管理工作水平

發(fā)展企業(yè)企業(yè)共享財(cái)務(wù)管理模式，需要加強(qiáng)信息基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，完善高水平項(xiàng)目，不斷完善資金管理。企業(yè)集團(tuán)的領(lǐng)導(dǎo)者必須對(duì)他們的財(cái)務(wù)信息給予足夠的關(guān)注，促進(jìn)管理模式的更新和操作系統(tǒng)的開發(fā)、管理和支持，從而在改進(jìn)過(guò)程中加速內(nèi)部文化交流的建立。例如，為提高資金管理的就業(yè)率提供有效的信息支持系統(tǒng)。

(三)依照規(guī)范流程建立財(cái)務(wù)共享中心，做好管理共享

設(shè)置財(cái)務(wù)共享中心需要整個(gè)過(guò)程作為基本的有限保修。具體來(lái)說(shuō)，涉及以下幾個(gè)方面：第一，從事項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)的團(tuán)隊(duì)，由團(tuán)隊(duì)負(fù)責(zé)金融中心的創(chuàng)建和行政決策。第二，檢查財(cái)務(wù)共享中心位置。在現(xiàn)場(chǎng)檢查過(guò)程中，企業(yè)集團(tuán)經(jīng)理必須直接前往相應(yīng)的現(xiàn)場(chǎng)，聯(lián)系項(xiàng)目具體實(shí)施人員進(jìn)行完整、全面的評(píng)估。與企業(yè)集團(tuán)的實(shí)際演化不同，決定在特定地點(diǎn)建立金融交易所。該過(guò)程決定了要應(yīng)用的項(xiàng)目數(shù)量，因此在徹底檢查和評(píng)估之后，應(yīng)檢查每個(gè)項(xiàng)目以確保滿足高收益要求。第三，財(cái)務(wù)共享中心創(chuàng)建內(nèi)部網(wǎng)點(diǎn)和員工，全面實(shí)施優(yōu)質(zhì)財(cái)務(wù)管理，準(zhǔn)確定位，獲取必要的財(cái)務(wù)管理工具和資源。

(四)營(yíng)造財(cái)務(wù)共享的管理環(huán)境，提升共享資金的管理效率

順應(yīng)當(dāng)前企業(yè)發(fā)展的趨勢(shì)，營(yíng)造內(nèi)部證券交易所環(huán)境，加強(qiáng)公共資產(chǎn)的創(chuàng)造，提高管理效率，是發(fā)展金融交易管理模式最有效的途徑之一。首先，要充分認(rèn)識(shí)到金融機(jī)構(gòu)作為企業(yè)集團(tuán)發(fā)展的重要金融渠道的作用，在高效的業(yè)務(wù)流程中合理實(shí)施競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制，進(jìn)一步說(shuō)明責(zé)任接口運(yùn)行的不同類型約束，聽取所有員工的意見。有效調(diào)動(dòng)內(nèi)部人員的積極性，完善金融資產(chǎn)管理模式。同時(shí)，財(cái)務(wù)管理行業(yè)本著經(jīng)驗(yàn)、理念和愿景，克服傳統(tǒng)管理工作的障礙，恢復(fù)管理流程，記住財(cái)務(wù)共享資金管理模式的實(shí)施，用于財(cái)務(wù)最大化、分類、整合和轉(zhuǎn)換。通過(guò)信息處理和數(shù)據(jù)集成，使得財(cái)務(wù)資金管理模式的整體效率得到提高。

(五)優(yōu)化財(cái)務(wù)組織機(jī)構(gòu)完善統(tǒng)一制度，保證運(yùn)營(yíng)共享

在典型的財(cái)務(wù)共享資金管理模式實(shí)施中，企業(yè)集團(tuán)將其經(jīng)濟(jì)決策能力置于財(cái)務(wù)共享中心，以執(zhí)行資本資源的綜合規(guī)劃和執(zhí)行。因此，需要建立完善的資金管理體系，規(guī)范內(nèi)部資源的配置和使用，確保資金資源的統(tǒng)籌規(guī)劃和使用，完善管控體系，減少浪費(fèi)和浪費(fèi)。據(jù)外部金融機(jī)構(gòu)稱，提高了資金管理效率，保證模式財(cái)務(wù)共享的實(shí)施。因此，在創(chuàng)建組織和企業(yè)企業(yè)集團(tuán)、財(cái)務(wù)組織等的過(guò)程中，必須執(zhí)行縱向一體化的實(shí)施方針，必須考慮財(cái)務(wù)管理變革的需要，并仔細(xì)評(píng)估。根據(jù)交易的處理特點(diǎn)和業(yè)務(wù)周期，劃分業(yè)務(wù)處理中心，明確各中心的任務(wù)和崗位，根據(jù)公司效率確定崗位，實(shí)行專業(yè)的報(bào)表制度。

圖2 財(cái)務(wù)組織機(jī)構(gòu)

三、結(jié)語(yǔ)

財(cái)務(wù)共享資金管理模式是近期出現(xiàn)的重要產(chǎn)品，推動(dòng)了社會(huì)經(jīng)濟(jì)、網(wǎng)絡(luò)技術(shù)、大數(shù)據(jù)等新的發(fā)展趨勢(shì)，將企業(yè)金融管理和管理模式金融創(chuàng)新水平升級(jí)到更高的水平具有重要的現(xiàn)實(shí)意義。因此，完善企業(yè)集團(tuán)的財(cái)務(wù)資金管理模式是為持續(xù)變革和增長(zhǎng)奠定堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)的必要條件，需要加大資金、技能和人才投入。