我國(guó)商業(yè)銀行中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理探究

□孫慶文，楊學(xué)彬

（河北經(jīng)貿(mào)大學(xué) 河北 石家莊 050000）

我國(guó)商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中面臨各種風(fēng)險(xiǎn)，其中最主要、影響最大的風(fēng)險(xiǎn)是信貸風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行以盈利為目的，在貸款對(duì)象的選擇上更傾向于信息透明度高、經(jīng)營(yíng)效益好的大企業(yè)，這些企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)小且貸款投放回報(bào)率高，但隨著我國(guó)資本市場(chǎng)和貨幣市場(chǎng)不斷發(fā)展，越來(lái)越多的大型優(yōu)質(zhì)企業(yè)對(duì)商業(yè)銀行貸款的需求和依賴(lài)程度有所下降。

雖然中小企業(yè)的經(jīng)營(yíng)規(guī)模相對(duì)較小，受外部經(jīng)營(yíng)環(huán)境的沖擊較大，但其客戶(hù)群體龐大，經(jīng)營(yíng)活躍，對(duì)資金需求多且總量大，成為商業(yè)銀行新的貸款業(yè)務(wù)增長(zhǎng)點(diǎn)。因此，商業(yè)銀行必須正視新的市場(chǎng)需求，加強(qiáng)自身對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)的管理，提升信貸風(fēng)險(xiǎn)管理水平，實(shí)現(xiàn)穩(wěn)步發(fā)展。

1 中小企業(yè)的融資現(xiàn)狀

我國(guó)經(jīng)濟(jì)不斷發(fā)展，國(guó)際化程度不斷加深，經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)不斷擴(kuò)大，為中小企業(yè)創(chuàng)造了有利的生存空間。我國(guó)中小企業(yè)數(shù)量不斷增加，但是發(fā)展速度過(guò)快導(dǎo)致當(dāng)前中小企業(yè)的基礎(chǔ)都比較薄弱，面對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，中小企業(yè)往往無(wú)法作出及時(shí)有效的反應(yīng)，導(dǎo)致經(jīng)營(yíng)困難甚至失敗。

與此同時(shí)，中小企業(yè)在融資過(guò)程中承擔(dān)了融資的成本，其中包括增信成本以及擠占成本等，嚴(yán)重增加了中小企業(yè)的經(jīng)營(yíng)負(fù)擔(dān)，直接導(dǎo)致中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)困難。由于中小企業(yè)在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的不確定因素較多，因此其低成本的融資需求更加難以得到滿(mǎn)足[1]。

為了支持中小企業(yè)的發(fā)展，鼓勵(lì)商業(yè)銀行增加對(duì)中小企業(yè)的貸款，各級(jí)政府與監(jiān)管部門(mén)出臺(tái)了眾多激勵(lì)政策，通過(guò)法規(guī)的形式明確對(duì)中小企業(yè)發(fā)展的金融支持。

商業(yè)銀行積極響應(yīng)國(guó)家號(hào)召并采取了一系列措施，包括重新設(shè)置機(jī)構(gòu)、簡(jiǎn)化流程、傾斜規(guī)模、實(shí)施優(yōu)惠費(fèi)率等，但在實(shí)際情況中，部分中小企業(yè)融資困難的問(wèn)題依舊沒(méi)有得到有效解決。

2 我國(guó)中小企業(yè)融資存在的問(wèn)題

2.1 中小企業(yè)的信息不透明

隨著我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，中小企業(yè)之間的競(jìng)爭(zhēng)越發(fā)激烈，為了保證自身的發(fā)展和競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，中小企業(yè)非常注重信息的保密性，導(dǎo)致商業(yè)銀行難以準(zhǔn)確了解中小企業(yè)的實(shí)際經(jīng)營(yíng)狀況。商業(yè)銀行提供借貸時(shí)，對(duì)于信息較為模糊的中小企業(yè)，難以確定其真實(shí)的經(jīng)營(yíng)情況，影響了信貸決策，借貸安全以及借貸的有效性受到了影響，長(zhǎng)期發(fā)展下去，自然難以形成有效的借貸方式[2]。

大多數(shù)中小企業(yè)的經(jīng)營(yíng)決策依賴(lài)于企業(yè)決策者的主觀判斷，因?yàn)楹芏嗥髽I(yè)決策者只對(duì)自己所處行業(yè)有一定了解，但對(duì)企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)經(jīng)營(yíng)以及發(fā)展方面的認(rèn)識(shí)還存在很多不足，忽視了對(duì)信息公開(kāi)的重視。很多企業(yè)為了保證自身的利益，在財(cái)務(wù)管理方面存在很大的缺陷，甚至出現(xiàn)人為原因?qū)е仑?cái)務(wù)數(shù)據(jù)缺失或被修改的現(xiàn)象，對(duì)于商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)，這樣會(huì)導(dǎo)致判斷失誤，影響商業(yè)銀行的信貸決策，產(chǎn)生信貸風(fēng)險(xiǎn)。

2.2 中小企業(yè)管理人員的素質(zhì)參差不齊

雖然中小企業(yè)的數(shù)量不斷增加，但是當(dāng)前中小企業(yè)的經(jīng)營(yíng)質(zhì)量卻存在很大差異，主要原因是企業(yè)管理人員的素質(zhì)參差不齊，部分企業(yè)管理者在管理水平以及道德方面存在很大問(wèn)題，例如很多鄉(xiāng)鎮(zhèn)的中小企業(yè)抓住時(shí)代機(jī)遇快速發(fā)展，但這些企業(yè)管理者的文化水平有限，對(duì)市場(chǎng)的認(rèn)知較淺，大多關(guān)注于眼前利潤(rùn)而沒(méi)有長(zhǎng)遠(yuǎn)的發(fā)展規(guī)劃，導(dǎo)致企業(yè)的經(jīng)營(yíng)受到限制。不僅如此，隨著信息化的發(fā)展和科學(xué)技術(shù)的應(yīng)用，信息設(shè)備所占的比重不斷增加，很多鄉(xiāng)鎮(zhèn)中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)者的相關(guān)認(rèn)識(shí)不足，導(dǎo)致當(dāng)前企業(yè)在經(jīng)營(yíng)以及發(fā)展過(guò)程中出現(xiàn)不足，嚴(yán)重制約了企業(yè)的發(fā)展[3]。中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)者個(gè)人的品德在信貸關(guān)系中直接體現(xiàn)為還款意愿的強(qiáng)弱。

中小企業(yè)和上市企業(yè)不同，上市企業(yè)的內(nèi)部制度和結(jié)構(gòu)較完善，企業(yè)高層對(duì)企業(yè)的影響非常有限，但是中小企業(yè)通常由領(lǐng)導(dǎo)者作決策，因此領(lǐng)導(dǎo)者的素質(zhì)直接決定了企業(yè)的素質(zhì)，對(duì)企業(yè)管理人員的品德提出了更高的要求。

2.3 中小企業(yè)信用較差，擔(dān)保抵押能力不足

中小企業(yè)自身的設(shè)備以及不動(dòng)產(chǎn)較少，一方面是中小企業(yè)資金不足，另一方面是中小企業(yè)的產(chǎn)品單一，而且大多數(shù)主營(yíng)原材料生產(chǎn)或者提供專(zhuān)業(yè)技能等業(yè)務(wù)，對(duì)經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所等不動(dòng)產(chǎn)的要求較低，自身的抵押物較少，變現(xiàn)能力比較差，導(dǎo)致中小企業(yè)在借款時(shí)難以滿(mǎn)足銀行關(guān)于抵押物的要求。

除此之外，中小企業(yè)自身的信用也難以估計(jì)。對(duì)于企業(yè)來(lái)說(shuō)，信用是無(wú)形資產(chǎn)，對(duì)企業(yè)發(fā)展具有非常重要的意義。在這樣的情況下，中小企業(yè)想要更好地發(fā)展，必須不斷提升自身的信用。但是由于我國(guó)中小企業(yè)起步較晚，因此對(duì)這方面的認(rèn)識(shí)不足，很多中小企業(yè)自身的信用存在很大隱患，導(dǎo)致了中小企業(yè)貸款困難。

3 我國(guó)商業(yè)銀行發(fā)展中存在的問(wèn)題

3.1 商業(yè)銀行的固有觀念

在選擇貸款對(duì)象方面，商業(yè)銀行會(huì)首選大企業(yè)，因?yàn)榇笃髽I(yè)的信息透明度高，資金實(shí)力雄厚，經(jīng)營(yíng)效益較好，風(fēng)險(xiǎn)小，貸款回報(bào)率高。與之相比，中小企業(yè)信息透明度低、資金實(shí)力較弱、抗風(fēng)險(xiǎn)能力差，單個(gè)中小企業(yè)投資回報(bào)率低，難以受到商業(yè)銀行信貸市場(chǎng)的青睞。

隨著我國(guó)資本市場(chǎng)和貨幣市場(chǎng)不斷發(fā)展成熟，越來(lái)越多大型優(yōu)質(zhì)企業(yè)選擇通過(guò)發(fā)行股票、債券等方式籌集低成本資金，對(duì)商業(yè)銀行貸款的需求和依賴(lài)程度有所下降。

另外，一旦大企業(yè)破產(chǎn)倒閉，對(duì)商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)會(huì)遭受非常大的損失[4]。中小企業(yè)的規(guī)模雖小，但對(duì)資金的需求多且總量大，市場(chǎng)需求旺盛，商業(yè)銀行承受單個(gè)企業(yè)的損失小。因此，當(dāng)前商業(yè)銀行的固有觀念是制約商業(yè)銀行發(fā)展的主要問(wèn)題之一。

3.2 商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理機(jī)制不完善

在信貸經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中，商業(yè)銀行的信貸流程大多是針對(duì)大企業(yè)確立的，形成了完善的流程體系，但并不適用于中小企業(yè)的實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況，沒(méi)有形成完善的中小企業(yè)借貸機(jī)制。

在很多地區(qū)，商業(yè)銀行與中小企業(yè)的合作只是為了完成上級(jí)指標(biāo)，導(dǎo)致中小企業(yè)獲取借貸的渠道受到了嚴(yán)重限制。

3.3 商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)不足

商業(yè)銀行對(duì)于中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)存在經(jīng)驗(yàn)不足的問(wèn)題，但是當(dāng)前商業(yè)銀行本身的機(jī)制以及政策都傾向于大企業(yè)，這對(duì)商業(yè)銀行與中小企業(yè)的合作來(lái)說(shuō)非常不利。一是當(dāng)前企業(yè)非常重視大客戶(hù)，因?yàn)橛写罂蛻?hù)之后，信貸人員就會(huì)獲得更多的獎(jiǎng)勵(lì)。二是放貸手續(xù)復(fù)雜，大企業(yè)的回報(bào)率不僅高于中小企業(yè)，風(fēng)險(xiǎn)也較低，信貸人員自然傾向于大企業(yè)，中小企業(yè)貸款受到了非常大的限制[5]。

4 解決商業(yè)銀行中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題的對(duì)策

4.1 優(yōu)化信貸管理方式以及創(chuàng)新手段

想要優(yōu)化信貸管理方式以及創(chuàng)新手段，需要從以下幾個(gè)方面著手。一是優(yōu)化中小企業(yè)的借貸流程，完善高效的流程可以保證在借貸的過(guò)程中提高放貸效率，有效規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。二是建立健全商業(yè)銀行中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平，運(yùn)用科學(xué)有效的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和預(yù)警模型提高信貸決策的科學(xué)性和適用性。三是完善不良貸款的處理流程。加強(qiáng)對(duì)企業(yè)的評(píng)估，對(duì)其進(jìn)行合理評(píng)級(jí)，針對(duì)不同的中小企業(yè)出臺(tái)不同的借貸政策，保證借貸的安全性，讓商業(yè)銀行穩(wěn)健發(fā)展。

4.2 提升商業(yè)銀行信貸從業(yè)人員的整體素質(zhì)

一是加大引進(jìn)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理專(zhuān)業(yè)人才的力度，進(jìn)一步提升風(fēng)險(xiǎn)管理水平。成立包括二線(xiàn)部室專(zhuān)家、小型企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管控人才、支行客戶(hù)經(jīng)理在內(nèi)的小型企業(yè)信貸專(zhuān)業(yè)團(tuán)隊(duì)，強(qiáng)化信息在組織內(nèi)的有效流動(dòng)，進(jìn)一步推動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)控制模型在實(shí)際中的應(yīng)用。結(jié)合中小企業(yè)的經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)，滿(mǎn)足其資金使用需求，極大提高其市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。二是提高信貸從業(yè)人員的素質(zhì)，定期開(kāi)展培訓(xùn)工作，加強(qiáng)信貸從業(yè)人員對(duì)中小企業(yè)借貸的認(rèn)識(shí)，熟悉相關(guān)的操作流程，提高中小企業(yè)貸款的放款效率。三是提高信貸人員的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)估能力以及應(yīng)對(duì)能力，讓信貸從業(yè)人員在實(shí)際工作中有效規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，科學(xué)作出判斷。

4.3 加強(qiáng)與第三方機(jī)構(gòu)的合作

加強(qiáng)與政府部門(mén)、第三方平臺(tái)的聯(lián)系，搭建信息平臺(tái)，拓寬獲取中小企業(yè)信息數(shù)據(jù)的渠道，全面掌握包括企業(yè)經(jīng)營(yíng)信息、納稅信息、信用情況等在內(nèi)的多種信息，從而有效了解中小企業(yè)真實(shí)的經(jīng)營(yíng)情況，盡可能將信息不對(duì)稱(chēng)的不利影響降到最低，幫助商業(yè)銀行管理者作出高效合理的借貸決策。