國際經(jīng)濟(jì)貿(mào)易中外匯風(fēng)險及防范措施研究

摘 要：經(jīng)濟(jì)全球化的時代背景下，世界范圍內(nèi)各個國家之間有著越來越頻繁和密切的貿(mào)易往來，在經(jīng)濟(jì)運轉(zhuǎn)中，外匯交易作為關(guān)鍵的形式之一，給各國企業(yè)帶來了新的發(fā)展機(jī)遇，同時也使企業(yè)面臨著不可避免的外匯風(fēng)險，國際經(jīng)濟(jì)貿(mào)易中對外匯風(fēng)險的防范，要結(jié)合外匯風(fēng)險的發(fā)生原因，有針對性地落實有效的預(yù)防措施。本文對國際經(jīng)濟(jì)貿(mào)易中外匯風(fēng)險的類型進(jìn)行了探討，針對國際經(jīng)濟(jì)貿(mào)易中外匯風(fēng)險的發(fā)生原因，分析了國際經(jīng)濟(jì)貿(mào)易中外匯風(fēng)險的防范措施。

關(guān)鍵詞：國際;經(jīng)濟(jì)貿(mào)易;外匯風(fēng)險;防范

前言：在經(jīng)濟(jì)體制的全面改革和創(chuàng)新中，我國的經(jīng)濟(jì)發(fā)展進(jìn)程逐步推進(jìn)，形成了與國際市場之間的密切關(guān)系，這對我國外貿(mào)企業(yè)來說是新的機(jī)遇，卻也增加了外匯風(fēng)險的負(fù)面影響。國際經(jīng)濟(jì)貿(mào)易活動中應(yīng)對外匯風(fēng)險，要從預(yù)防著手，強(qiáng)化企業(yè)的風(fēng)險防范意識，以強(qiáng)化外貿(mào)企業(yè)的核心經(jīng)濟(jì)競爭力為目標(biāo)，預(yù)防外匯風(fēng)險，提高外匯風(fēng)險的治理水平，為企業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展提供支持與保障。

一、國際經(jīng)濟(jì)貿(mào)易中外匯風(fēng)險的類型

國際經(jīng)濟(jì)貿(mào)易中外匯風(fēng)險指的是在匯率變化影響下出現(xiàn)的一系列風(fēng)險問題，企業(yè)的生產(chǎn)成本、利潤、現(xiàn)金等均屬于流動性因素，在匯率發(fā)生變化時，會同時也發(fā)生改變，導(dǎo)致國際經(jīng)濟(jì)貿(mào)易中的風(fēng)險增加。匯率上漲或匯率下降在一定程度上都會給企業(yè)造成影響，特別是現(xiàn)階段在國際市場上，美元是主要的通行貨幣，世界官方的儲備仍舊是以美元作為主要的貨幣類型，根據(jù)國際情況和發(fā)展形勢，我國在國際經(jīng)濟(jì)貿(mào)易中儲備外匯也是以美元為主，在匯率變動下，國際貿(mào)易受到的影響是難以完全避免的。并且在國際上，匯率變化的頻率較高，可受到多種因素的影響而發(fā)生，市場的變化動態(tài)應(yīng)得到企業(yè)的高度重視，調(diào)整國際經(jīng)濟(jì)貿(mào)易活動相關(guān)決策防范和應(yīng)對國際經(jīng)濟(jì)貿(mào)易中的外匯風(fēng)險。匯率的變化是一個十分復(fù)雜、繁瑣的過程，當(dāng)出現(xiàn)通貨膨脹或是經(jīng)濟(jì)增長率發(fā)生改變時，匯率均有可能受到影響而發(fā)生變化，國際經(jīng)濟(jì)的發(fā)展中，在此類因素的影響下匯率隨之變化，既可能引起國際經(jīng)濟(jì)下降，也有可能大幅度提升國際經(jīng)濟(jì)水平。我國在經(jīng)濟(jì)發(fā)展的過程中和發(fā)達(dá)國家相比，貿(mào)易進(jìn)出口和經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)均存在一定差距，人民幣目前無法自由兌換，這也在一定程度上對人民幣的匯率波動度產(chǎn)生影響，提高了人民幣的匯率波動度。若是此時人民幣匯率值增高，代表著人民幣升值。反之，出現(xiàn)人民幣匯率值減少的情況，代表著人民幣貶值，這些情況均會給我國的經(jīng)濟(jì)貿(mào)易帶來變化。

國際經(jīng)濟(jì)貿(mào)易中的外匯風(fēng)險可以劃分為以下四個不同的類型，分別是交易風(fēng)險、會計風(fēng)險、經(jīng)濟(jì)風(fēng)險、儲備風(fēng)險。其中的交易風(fēng)險指的是國內(nèi)企業(yè)在向國際貿(mào)易活動涉足時，形成的資金交易活動在外匯匯率變動的作用中，對最終交易的金額形成了影響，因此有可能會給企業(yè)帶來巨大的損失風(fēng)險，在交易過程中，交易金額和預(yù)計金額之間的偏差是難以完全避免的，由此也就形成了交易風(fēng)險。會計風(fēng)險指的是國際經(jīng)濟(jì)貿(mào)易活動中企業(yè)使用到的貨幣不同，會計會在資產(chǎn)負(fù)債表中進(jìn)行項目資金的表示時使用外幣，這樣的情況下，再受到匯率變動的影響，就會形成資金減少的情況，導(dǎo)致企業(yè)出現(xiàn)了賬面資產(chǎn)虧損的問題，這就是會計風(fēng)險。經(jīng)濟(jì)風(fēng)險在國際經(jīng)濟(jì)貿(mào)易外匯風(fēng)險的類型中是對企業(yè)影響最大的風(fēng)險，經(jīng)濟(jì)風(fēng)險具體是指企業(yè)外幣資金項目收益是動態(tài)變化的，隨著匯率的變動而形成了不斷的波動，對產(chǎn)品成本、定價等事項形成了一系列的影響，干預(yù)了企業(yè)的經(jīng)營管理活動，決定了企業(yè)的經(jīng)營效益，經(jīng)濟(jì)風(fēng)險由此產(chǎn)生。對企業(yè)來說，儲備風(fēng)險的影響是單一的，主要指的是企業(yè)持有外匯資產(chǎn)面臨的風(fēng)險。

由此可見，國際經(jīng)濟(jì)貿(mào)易中外匯風(fēng)險的類型多種多樣，從外匯交易活動中可以發(fā)現(xiàn)潛在風(fēng)險對涉外企業(yè)形成的影響是不可忽視的，究其根本，是在實際匯率變動中形成的，涉外企業(yè)的正常經(jīng)營和可持續(xù)發(fā)展受到了外匯交易潛在風(fēng)險的影響，應(yīng)得到企業(yè)管理層人員的高度重視。各國匯率直接影響著外匯投資的風(fēng)險水平，匯率變化的過程復(fù)雜，隨著匯率的變動，國內(nèi)外經(jīng)濟(jì)發(fā)展和貿(mào)易活動的很多重要因素都需要進(jìn)行制度上的調(diào)整，在匯率的影響下，亞太地區(qū)的收支形勢、國內(nèi)經(jīng)濟(jì)增長率以及通貨膨脹率均發(fā)生了波動，經(jīng)濟(jì)增長率有可能受到抑制，也有可能得到推進(jìn)。在中國和發(fā)達(dá)國家之間存在著顯著的經(jīng)濟(jì)差距，在國際市場上中國與其他國家的貨幣，很難實現(xiàn)自由兌換，這就導(dǎo)致人民幣匯率的波動范圍也發(fā)生了擴(kuò)大，我國要在國際經(jīng)濟(jì)貿(mào)易外匯風(fēng)險防范方面加大管理力度，強(qiáng)化風(fēng)險防范意識。

二、國際經(jīng)濟(jì)貿(mào)易中外匯風(fēng)險的發(fā)生原因

1.客觀條件

匯率波動、貨幣兌換、結(jié)算方式多樣化作為國際經(jīng)濟(jì)貿(mào)易的客觀條件，也是引起國際經(jīng)濟(jì)貿(mào)易中外匯風(fēng)險的主要原因，之所以會形成國際經(jīng)濟(jì)貿(mào)易中的外匯風(fēng)險，匯率波動是首要原因，也是根本原因之一，因為外幣匯率是時刻變化而并非靜止不動的，處于難以預(yù)估的形勢下，很難被掌握，因此我國企業(yè)在參與國際經(jīng)濟(jì)貿(mào)易活動時，必然會受到匯率波動的影響，面臨著不可避免的外匯風(fēng)險威脅。貨幣兌換是國際經(jīng)濟(jì)貿(mào)易活動中必然會涉及到的一項操作，貨幣兌換這一操作過程和匯率波動因素的影響結(jié)合在一起，加大了國際經(jīng)濟(jì)貿(mào)易外匯風(fēng)險，因為貨幣兌換和匯率波動是一樣的，都在不斷地呈現(xiàn)出動態(tài)變化，在無形之中，貨幣兌換的風(fēng)險發(fā)生了增長。交易必然會涉及到結(jié)算，結(jié)算方式多樣化是國際經(jīng)濟(jì)貿(mào)易外匯風(fēng)險發(fā)生的原因之一，各種結(jié)算方式各有不同，在國際經(jīng)濟(jì)貿(mào)易活動中，每一筆交易使用的結(jié)算方式均可能引起國際經(jīng)濟(jì)貿(mào)易外匯風(fēng)險問題，企業(yè)在實際的交易過程中，結(jié)算貨款的時間體現(xiàn)出了一定的差異性，若是過度延長結(jié)算時間，結(jié)算過程較長，形成了更加明顯的匯率波動問題，也就增加了外匯風(fēng)險。

2.缺少金融服務(wù)機(jī)制

金融服務(wù)功能不完善，缺少健全的金融服務(wù)機(jī)制是引起國際經(jīng)濟(jì)貿(mào)易中外匯風(fēng)險的一大要素，因為和發(fā)達(dá)國家相比，我國在經(jīng)濟(jì)貿(mào)易方面起步晚，存在著諸多的缺陷問題有待完善，包括我國企業(yè)在外匯市場方面體現(xiàn)出了諸多的不足，缺少健全的法律體系，法律法規(guī)建設(shè)有待更進(jìn)一步的完善，金融服務(wù)機(jī)制的建設(shè)目前也尚未達(dá)到理想的目標(biāo)。此背景下的國際經(jīng)濟(jì)貿(mào)易活動中，我國企業(yè)在應(yīng)對外匯風(fēng)險時能力有限，使用的工具和相關(guān)的防范配套機(jī)制均體現(xiàn)出了諸多的不足，這從某種程度上會加重企業(yè)面臨的外匯風(fēng)險，金融服務(wù)機(jī)制的缺失應(yīng)得到國家、企業(yè)等各主體高度重視，以此為著手點應(yīng)對國際經(jīng)濟(jì)貿(mào)易中的外匯風(fēng)險。

3.抵抗外匯風(fēng)險能力差

企業(yè)在國際經(jīng)濟(jì)貿(mào)易中面臨著外匯風(fēng)險的威脅，其自身的外匯風(fēng)險抵抗力直接影響著企業(yè)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展實力水平，外匯風(fēng)險抵抗力差，更是使企業(yè)進(jìn)入到惡性循環(huán)中，加重了國際經(jīng)濟(jì)貿(mào)易中的外匯風(fēng)險問題。企業(yè)之所以在外匯風(fēng)險的抵抗方面能力不足，是受到企業(yè)自身的風(fēng)險管理體系影響導(dǎo)致的，企業(yè)缺少健全的防范風(fēng)險體系，沒有結(jié)合自身的實際發(fā)展情況、發(fā)展目標(biāo)，制定完善的發(fā)展戰(zhàn)略決策，明確發(fā)展目標(biāo)，構(gòu)建起相應(yīng)的健全的風(fēng)險防范體制，在風(fēng)險的預(yù)警和應(yīng)急方面，預(yù)案和機(jī)制均存在不足，導(dǎo)致了國際經(jīng)濟(jì)貿(mào)易活動的開展受到了一定程度的限制。企業(yè)在外匯風(fēng)險的防范方面缺少人才支持，雖然對外匯風(fēng)險的概念、外匯風(fēng)險的類型以及風(fēng)險防范的重要性形成了一定程度的認(rèn)知，但是由于防范經(jīng)驗不足，專業(yè)人才缺失，導(dǎo)致企業(yè)在實際的經(jīng)營活動中，面對國際經(jīng)濟(jì)貿(mào)易的外匯風(fēng)險問題，難以落實有效的防范措施，缺少對大數(shù)據(jù)技術(shù)、先進(jìn)信息技術(shù)的應(yīng)用，外匯風(fēng)險抵抗能力差，企業(yè)面臨著外匯風(fēng)險的侵害時，抵抗力不足，企業(yè)面臨著經(jīng)營和發(fā)展的風(fēng)險，甚至增加了企業(yè)破產(chǎn)的幾率，給我國的國際經(jīng)濟(jì)貿(mào)易活動帶來了負(fù)面影響。

三、國際經(jīng)濟(jì)貿(mào)易中外匯風(fēng)險的防范措施

1.正確使用貨幣

結(jié)合國際經(jīng)濟(jì)貿(mào)易中外匯風(fēng)險發(fā)生原因的客觀條件因素，應(yīng)對國際經(jīng)濟(jì)貿(mào)易的外匯風(fēng)險，要結(jié)合匯率波動、貨幣兌換、結(jié)算方式等正確使用貨幣，使用穩(wěn)定的貨幣進(jìn)行結(jié)算，區(qū)別使用進(jìn)出口軟硬貨幣，以此保證國際經(jīng)濟(jì)貿(mào)易中的外匯風(fēng)險得到有效的防范，從根本上降低國際經(jīng)濟(jì)貿(mào)易外匯風(fēng)險的發(fā)生幾率。例如，面對著多樣化的結(jié)算形式，企業(yè)在國際經(jīng)濟(jì)貿(mào)易活動中要應(yīng)對風(fēng)險，就必須要使用穩(wěn)定的貨幣展開結(jié)算工作，這樣能夠更好地防范外匯風(fēng)險，提高經(jīng)濟(jì)貿(mào)易活動的安全性。國際市場中，人民幣的使用并未普及，缺少在國際貿(mào)易市場中的主導(dǎo)優(yōu)勢，企業(yè)應(yīng)結(jié)合外匯風(fēng)險的發(fā)生原因，以人民幣作為主要的首選交易貨幣，若是條件不允許，則可以選擇美元、歐元等進(jìn)行交易，此類通用貨幣來強(qiáng)調(diào)穩(wěn)定性、統(tǒng)一性，以此降低國際經(jīng)濟(jì)貿(mào)易的外匯風(fēng)險，提高外匯風(fēng)險的預(yù)防水平。

除此之外，在進(jìn)出口軟硬貨幣的使用方面應(yīng)區(qū)別開來，貨幣的價值穩(wěn)定程度決定了軟硬程度，也就是說硬幣價值更加穩(wěn)定，不容易發(fā)生貶值，此類貨幣被稱為硬幣，企業(yè)在進(jìn)行進(jìn)口合同簽訂過程中，應(yīng)盡可能選擇硬幣進(jìn)行費用支付和利息支付，以此作為交易貨幣，合理使用硬幣，防范外匯風(fēng)險。軟幣是貨幣中價值波動較大的，貨幣企業(yè)在收取利息、簽訂出口交易合同的時候，可以在交易貨幣的選擇時以軟幣為主，這樣的方式能夠有效地降低和防范外匯風(fēng)險，滿足國際經(jīng)濟(jì)貿(mào)易需求的基礎(chǔ)上，強(qiáng)化對外匯風(fēng)險的預(yù)防和有效治理。通過正確使用貨幣，合理區(qū)分軟硬貨幣的使用情況，以此應(yīng)對國際經(jīng)濟(jì)貿(mào)易活動中匯率波動、貨幣兌換、結(jié)算方式多樣化因素下形成的外匯風(fēng)險。

2.建立健全的金融服務(wù)機(jī)制

應(yīng)對國際經(jīng)濟(jì)貿(mào)易外匯風(fēng)險，要發(fā)揮出金融服務(wù)機(jī)制的功能，建立健全的金融服務(wù)機(jī)制，從融資著手，選擇科學(xué)的融資方式，為企業(yè)的發(fā)展提供資金支持，目前國際金融市場中融資方式多種多樣，進(jìn)出口企業(yè)在多種融資途徑中實現(xiàn)了資金的周轉(zhuǎn)目標(biāo)，若是缺少對融資方式的正確選擇和使用，將會導(dǎo)致企業(yè)增加國際經(jīng)濟(jì)貿(mào)易中的外匯風(fēng)險。企業(yè)需要科學(xué)地選擇融資方式，獲取融資行為的支持作用，突破資金困境，在選擇融資方式時，要盡可能提前獲取相應(yīng)款項，最快速度地進(jìn)行結(jié)算工作，進(jìn)出口企業(yè)還可以結(jié)合保理業(yè)務(wù)進(jìn)行融資活動，強(qiáng)化對外匯風(fēng)險的規(guī)避和防范能力，在短時間內(nèi)保證企業(yè)能夠獲取資金，應(yīng)對匯率的波動性引起的外匯風(fēng)險問題。

使用金融衍生工具達(dá)到風(fēng)險分散的目標(biāo)，是應(yīng)對國際經(jīng)濟(jì)貿(mào)易外匯風(fēng)險的方式之一，金融衍生工具能夠降低企業(yè)在國際經(jīng)濟(jì)貿(mào)易時的外匯壓力，在外匯期貨交易活動中，利用金融衍生工具固定交易過程中涉及到的匯率、時間、金額等要素，明確各項規(guī)章條例，幫助企業(yè)以天為單位獲取準(zhǔn)確的貨幣金額，防范外匯風(fēng)險。期貨市場中，企業(yè)可以在金融衍生工具的應(yīng)用下緩解經(jīng)濟(jì)壓力，使用賣出買進(jìn)的方式達(dá)到保值目標(biāo)，外匯期權(quán)視角下，企業(yè)在買進(jìn)時，若是出現(xiàn)了匯率上升的情況，將會增加企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益，而匯率降低時企業(yè)則可以及時將外匯放棄，最大限度地控制損失。企業(yè)要合理使用金融工具，在完善的金融服務(wù)機(jī)制下，降低和消除外匯風(fēng)險。

3.加強(qiáng)企業(yè)外匯風(fēng)險抵抗力

企業(yè)在應(yīng)對國際經(jīng)濟(jì)貿(mào)易中的外匯風(fēng)險時，要在自身外匯風(fēng)險抵抗能力方面加強(qiáng)建設(shè)，提升應(yīng)對國際經(jīng)濟(jì)貿(mào)易外匯風(fēng)險的抵抗力，建立起健全的外匯風(fēng)險防范體系，以實現(xiàn)健康可持續(xù)發(fā)展為目標(biāo)，正確對待國際經(jīng)濟(jì)貿(mào)易中的外匯風(fēng)險，重視外匯風(fēng)險的有效防范。企業(yè)應(yīng)立足于實際，加強(qiáng)對外匯風(fēng)險的有效治理與防范，建立起健全的外匯風(fēng)險防范體系，對各項規(guī)章制度條例進(jìn)行明確，以此為外匯風(fēng)險的防范提供可靠的依據(jù)，加強(qiáng)支撐，落實有效的外匯風(fēng)險防范措施。企業(yè)需要從內(nèi)部風(fēng)險管理著手，設(shè)置專門的內(nèi)部風(fēng)險管理部門，配置專業(yè)的管理人員。進(jìn)行內(nèi)部風(fēng)險的防范和治理活動。明確風(fēng)險管理的權(quán)責(zé)范圍，真正將職責(zé)落實到個人，使外匯風(fēng)險防范機(jī)制的功能更加完善，督促人員加強(qiáng)對風(fēng)險的有效管理，在自身的權(quán)責(zé)范圍內(nèi)，提高企業(yè)的外匯風(fēng)險防范水平。企業(yè)要將內(nèi)部的各個部門發(fā)動起來，構(gòu)建起合力效果，增進(jìn)不同部門之間的交流和聯(lián)系，應(yīng)對外匯風(fēng)險，對外匯風(fēng)險產(chǎn)生的各個環(huán)節(jié)以及可能發(fā)生的外匯風(fēng)險活動進(jìn)行預(yù)防和管理，建立起相互配套的緊急預(yù)案機(jī)制、夯實外匯風(fēng)險防范工作的基礎(chǔ)，提高企業(yè)外匯風(fēng)險抵抗能力。

這一過程中，企業(yè)可以將外匯風(fēng)險管理工具引入，提高對外匯風(fēng)險管理的有效性，強(qiáng)化風(fēng)險防范水平，企業(yè)在引進(jìn)風(fēng)險管理工具時，要結(jié)合信息化時代各項先進(jìn)信息技術(shù)的應(yīng)用優(yōu)勢，將合適的科學(xué)技術(shù)、信息化軟件等引進(jìn)到企業(yè)中，用于風(fēng)險管理工作，提高外匯風(fēng)險管理的有效性和時效性，利用先進(jìn)的技術(shù)手段應(yīng)對外匯風(fēng)險，提高外匯風(fēng)險的防范效率。例如在大數(shù)據(jù)技術(shù)、互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的支持下進(jìn)行數(shù)據(jù)分析，準(zhǔn)確性大大增強(qiáng)，減少了工作人員的時間成本投入、人力資源投入，降低了人為因素干擾下形成的錯誤風(fēng)險，能夠?qū)⑼鈪R風(fēng)險因素更準(zhǔn)確、全面、深入地挖掘出來，對風(fēng)險隱患問題進(jìn)行及時的處理，防范可能發(fā)生的外匯風(fēng)險問題。企業(yè)還要緊跟國際市場的動態(tài)發(fā)展形勢，借助大數(shù)據(jù)技術(shù)對各個風(fēng)險信息進(jìn)行及時的挖掘，對相關(guān)信息收集、分析和處理，在統(tǒng)一的風(fēng)險管理平臺上傳，實現(xiàn)數(shù)據(jù)的共享，各部門之間聯(lián)合起來進(jìn)行風(fēng)險管理，應(yīng)對外匯風(fēng)險問題。合理使用外匯風(fēng)險工具，測評和考核企業(yè)各個外匯交易、期權(quán)交易活動，強(qiáng)調(diào)企業(yè)經(jīng)濟(jì)貿(mào)易活動的安全進(jìn)行，增強(qiáng)企業(yè)應(yīng)對國際經(jīng)濟(jì)貿(mào)易外匯風(fēng)險的能力。

四、結(jié)論

綜上所述，面對激烈的世界經(jīng)濟(jì)競爭環(huán)境，企業(yè)要結(jié)合國際經(jīng)濟(jì)貿(mào)易活動中可能存在的外匯風(fēng)險類型，加強(qiáng)有針對性的外匯風(fēng)險防范，根據(jù)外匯風(fēng)險的發(fā)生原因，落實有效的風(fēng)險防范措施，制定完善的企業(yè)風(fēng)險管理方案。在科學(xué)的管理理論和完善的運作機(jī)制基礎(chǔ)之上，維護(hù)企業(yè)在國際經(jīng)濟(jì)貿(mào)易中更好的發(fā)展，為企業(yè)強(qiáng)化國際競爭力打下堅實的基礎(chǔ)，提高我國企業(yè)應(yīng)對外匯風(fēng)險的防范水平，增強(qiáng)我國的綜合國力。

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作者簡介：劉霄泉（2001- ），女，漢族，山東科技大學(xué)國際經(jīng)濟(jì)與貿(mào)易專業(yè)，在讀本科生，研究方向：國際經(jīng)濟(jì)與貿(mào)易