農(nóng)民合作社融資困境及對策研究
——基于北京市昌平區(qū)的調(diào)查分析

李 華 李瑞芬

農(nóng)民專業(yè)合作社是實(shí)現(xiàn)小農(nóng)戶與市場對接、促進(jìn)農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化、推進(jìn)社會主義新農(nóng)村建設(shè)的重要載體。近年來，合作社的發(fā)展問題持續(xù)受到政府及專家學(xué)者的高度關(guān)注，其中，融資問題是研究熱點(diǎn)之一。隨著農(nóng)民專業(yè)合作社高質(zhì)量發(fā)展，農(nóng)村資金供需不平衡、融資難、融資貴等問題成為制約合作社行穩(wěn)致遠(yuǎn)的關(guān)鍵因素。因此，分析農(nóng)民專業(yè)合作社融資現(xiàn)狀、融資影響因素，探索破解合作社融資困境的對策建議，對促進(jìn)合作社優(yōu)質(zhì)高效運(yùn)轉(zhuǎn)、增加農(nóng)村產(chǎn)業(yè)效益具有重要的現(xiàn)實(shí)意義。

一、農(nóng)民專業(yè)合作社融資現(xiàn)狀

本文基于北京市昌平區(qū)農(nóng)民專業(yè)合作社的調(diào)查分析，從昌平區(qū)實(shí)際運(yùn)營的農(nóng)民合作社中抽取120家，就合作社融資狀況進(jìn)行調(diào)研，以合作社負(fù)責(zé)人為主要調(diào)研對象，內(nèi)容涉及合作社資金需求、融資渠道、融資金額及合作社制度、規(guī)模等影響合作社資金狀況的因素。調(diào)查樣本分布于興壽鎮(zhèn)、南邵鎮(zhèn)、十三陵鎮(zhèn)、南口鎮(zhèn)、流村鎮(zhèn)、延壽鎮(zhèn)等，共發(fā)放調(diào)查問卷120份，收回有效問卷116份，問卷回收率為96.7% ?；厥章柿己?，樣本具有代表性。

（一）發(fā)展現(xiàn)狀

據(jù)昌平區(qū)經(jīng)管站統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示，截至2018年末，全區(qū)登記注冊的農(nóng)民專業(yè)合作社達(dá)504家，入社社員總數(shù)16 150人，輻射帶動非成員農(nóng)戶29 382戶。大部分合作社分布在昌平區(qū)北部山區(qū)和半山區(qū)的8個(gè)鎮(zhèn)（街），由于各鎮(zhèn)（街）經(jīng)濟(jì)發(fā)展不均衡，注冊登記后實(shí)際運(yùn)營的合作社數(shù)量較少，僅有288家。從合作社組建形式上看，以農(nóng)戶自行領(lǐng)辦創(chuàng)建的合作社為多數(shù)，有264家，占91.67% ；企業(yè)法人領(lǐng)辦的2家，占0.69% ；其他形式組建的22家，占7.64% 。從合作社經(jīng)營范圍看，業(yè)務(wù)范圍共35類，涵蓋了養(yǎng)殖、種植、種苗生產(chǎn)、科技服務(wù)、農(nóng)產(chǎn)品加工、銷售、運(yùn)輸?shù)犬a(chǎn)業(yè)，其中“一花三果”、食用菌優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)合作社140家，占全區(qū)合作社總數(shù)的27.78% ，農(nóng)民專業(yè)合作社產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域基本涉及農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的各個(gè)行業(yè)和環(huán)節(jié)。

（二）融資困境

1.融資需求旺盛，資金用途廣泛。自《農(nóng)民專業(yè)合作社法》頒布以來，昌平區(qū)農(nóng)民專業(yè)合作社發(fā)展迅速，但大部分合作社經(jīng)營規(guī)模小，組織化程度低，合作社在規(guī)模擴(kuò)張過程中容易出現(xiàn)資金缺口。據(jù)調(diào)查，超過90% 的合作社表示有資金需求，116家合作社的資金需求主要集中在辦公用房、倉儲、冷鏈設(shè)施等基礎(chǔ)建設(shè)，以及農(nóng)資和機(jī)具設(shè)備等生產(chǎn)資料建設(shè)，分別占比47.41% 、36.21% ；有技術(shù)類資金和流動類資金需求的合作社所占比例較小，分別為9.48% 、6.90% 。

2.資金籌措渠道狹窄，融資額度整體較低。首先是融資渠道窄。據(jù)調(diào)查，昌平區(qū)被調(diào)查合作社78.45% 的獲得過銀行、信用社貸款；52.59% 的合作社以社員土地、房屋產(chǎn)權(quán)入股等形式作為主要資金來源；29.31% 的合作社獲得過政府財(cái)政資金扶持；不足20% 的合作社主要向民間組織貸款。由此看來，目前農(nóng)民專業(yè)合作社資金籌措渠道主要為銀行、信用社貸款。其次是融資額度偏低。據(jù)調(diào)查，昌平區(qū)合作社每年向銀行、信用社等金融機(jī)構(gòu)貸款一般在5萬元以下，貸款額度較低。

3.融資缺口較大，資金短缺。從調(diào)查結(jié)果看，55.17% 的合作社表示資金短缺，融資缺口較大；僅6.04% 的合作社認(rèn)為自己的融資需求能基本滿足。

二、農(nóng)民專業(yè)合作社融資困境原因分析

農(nóng)民專業(yè)合作社出現(xiàn)融資困境的原因是多方面的，有內(nèi)部原因也有外部原因。

（一）內(nèi)部原因

1.農(nóng)民專業(yè)合作社內(nèi)部經(jīng)營管理不規(guī)范，融資能力受限。一是合作社內(nèi)部管理機(jī)制不健全，民主管理不規(guī)范，利益聯(lián)結(jié)不緊密，易引發(fā)道德風(fēng)險(xiǎn)，出現(xiàn)部分“掛牌社”“空殼社”套取國家財(cái)政資金補(bǔ)貼現(xiàn)象，一定程度上影響其他正規(guī)合作社的融資信譽(yù)。二是合作社財(cái)務(wù)管理意識薄弱，財(cái)務(wù)系統(tǒng)存在缺陷，信息透明度不高，同時(shí)部分合作社缺乏專職財(cái)會人員，導(dǎo)致出現(xiàn)賬務(wù)登記不規(guī)范或賬目錯(cuò)誤等情形，增加了金融機(jī)構(gòu)授信評級和貸款風(fēng)險(xiǎn)管理難度。

2.農(nóng)民專業(yè)合作社還款能力弱且缺乏抵押資產(chǎn)，難以獲得信貸支持。一是農(nóng)業(yè)的天然弱質(zhì)性，致使農(nóng)民專業(yè)合作社具有高風(fēng)險(xiǎn)低收益特性，同時(shí)合作社抗風(fēng)險(xiǎn)能力差，經(jīng)營收益不穩(wěn)定，易出現(xiàn)資金鏈斷裂情況，無法按期償還債務(wù)導(dǎo)致其信譽(yù)度差，從而獲得銀行等金融機(jī)構(gòu)貸款的難度加大。二是合作社規(guī)模普遍較小，固定資產(chǎn)少，優(yōu)質(zhì)抵押擔(dān)保物不足。以昌平區(qū)為例，其合作社經(jīng)營范圍集中在傳統(tǒng)的種養(yǎng)業(yè)，資產(chǎn)主要為果林等農(nóng)作物，一般不能作為抵押物；此外，對于社員入股的土地承包經(jīng)營權(quán)、房屋產(chǎn)權(quán)、農(nóng)業(yè)設(shè)施等資產(chǎn)作為農(nóng)村集體資產(chǎn)，產(chǎn)權(quán)不明晰，變現(xiàn)難度大，并且缺乏專業(yè)有效的資產(chǎn)評估體系，金融機(jī)構(gòu)無法對其進(jìn)行資質(zhì)審查，導(dǎo)致對合作社產(chǎn)生“惜貸”和“慎貸”心理。

（二）外部原因

1.農(nóng)村金融服務(wù)方式和產(chǎn)品不完備。一是金融機(jī)構(gòu)貸款條件嚴(yán)格，貸款利率較高，無疑加重了合作社利息成本。此外，金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)管理意識逐漸加強(qiáng)，提高了貸款審批權(quán)限，嚴(yán)格的審批環(huán)節(jié)和繁雜的手續(xù)，難以滿足合作社對高效便利的金融服務(wù)的需求。二是金融產(chǎn)品缺乏創(chuàng)新性。多數(shù)金融機(jī)構(gòu)仍使用傳統(tǒng)的農(nóng)戶小額貸款、抵押貸款和成員聯(lián)保貸款等信貸產(chǎn)品，產(chǎn)品設(shè)計(jì)缺少靈活針對性，無法與合作社生產(chǎn)周期和生產(chǎn)經(jīng)營對接。

2.信貸風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)和補(bǔ)償機(jī)制不健全。一是農(nóng)村信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)缺乏且覆蓋不均勻，僅受理部分示范社的貸款擔(dān)保業(yè)務(wù)；二是農(nóng)村保險(xiǎn)市場萎縮，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)覆蓋率低，保費(fèi)高，險(xiǎn)種少，高額保費(fèi)、保險(xiǎn)賠付金額不確定等因素，制約了合作社參保投保積極性；三是政府財(cái)政資金扶持不到位，未建立有效的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制，致使風(fēng)險(xiǎn)保障水平比較低，一定程度上削弱了信貸投放力度。

三、改善農(nóng)民專業(yè)合作社融資困境的建議

改善農(nóng)民專業(yè)合作社融資困境，首先要提升自身融資能力，其次要完善農(nóng)村金融服務(wù)體系建設(shè)，同時(shí)要健全信貸風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)和補(bǔ)償機(jī)制。

（一）規(guī)范內(nèi)部經(jīng)營管理，提升自身融資能力

一是規(guī)范內(nèi)部管理。健全內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)，完善利益聯(lián)結(jié)機(jī)制，增強(qiáng)農(nóng)戶對合作社的認(rèn)同感和凝聚力，規(guī)避道德風(fēng)險(xiǎn)；完善合作社財(cái)務(wù)制度體系和監(jiān)督檢查機(jī)制，加強(qiáng)對資金使用內(nèi)部監(jiān)督管理，最大程度提高財(cái)務(wù)報(bào)告透明度，減少信息不對稱，提高政府部門和金融機(jī)構(gòu)對合作社的融資信譽(yù)能力。二是強(qiáng)化品牌戰(zhàn)略管理。合作社要依托區(qū)域優(yōu)勢資源，充分發(fā)展特色產(chǎn)業(yè)，加強(qiáng)品牌建設(shè)，以擴(kuò)大合作社在市場中的知名度和影響力，從而提高合作社盈利能力和償付能力。三是發(fā)揮合作社聯(lián)合優(yōu)勢。合作社要打破傳統(tǒng)的經(jīng)營模式限制，充分依托農(nóng)民、農(nóng)企、農(nóng)業(yè)生產(chǎn)大戶，建立產(chǎn)加銷一體的新型聯(lián)合產(chǎn)業(yè)體系，實(shí)現(xiàn)利益共享、風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)，有效提高產(chǎn)品效益和抵御市場風(fēng)險(xiǎn)能力。

（二）完善農(nóng)村金融服務(wù)體系建設(shè)，創(chuàng)新金融產(chǎn)品

一是完善農(nóng)村金融服務(wù)體系，改善合作社外部融資環(huán)境。首先，放寬農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入，增加鄉(xiāng)鎮(zhèn)及以下金融機(jī)構(gòu)營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)布局密度，擴(kuò)大金融服務(wù)覆蓋面；確保在風(fēng)險(xiǎn)可控的前提下，適時(shí)下放貸款審批權(quán)限，簡化貸款審批流程和手續(xù)，提高辦貸效率，并綜合考慮不同合作社經(jīng)營狀況和發(fā)展要求，合理確定貸款額度和利率水平；其次，破除國有商業(yè)銀行信貸壟斷現(xiàn)象，盤活農(nóng)村金融市場，鼓勵(lì)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行加大在合作社基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和技術(shù)培訓(xùn)服務(wù)等方面的信貸投放力度。同時(shí)，加快推進(jìn)農(nóng)村資金互助社、合作社內(nèi)部資金互助等農(nóng)村金融互助組織。二是創(chuàng)新農(nóng)村金融產(chǎn)品。首先，嘗試根據(jù)合作社經(jīng)營類型不同，創(chuàng)新貸款抵押產(chǎn)品，如種植類合作社可開展農(nóng)機(jī)具抵押、林權(quán)抵押、存貨抵押等金融產(chǎn)品，養(yǎng)殖類合作社可開展畜禽產(chǎn)品抵押、辦公廠房抵押等金融品種；其次，根據(jù)合作社組織形式不同創(chuàng)新金融產(chǎn)品，如針對企業(yè)法人領(lǐng)辦的合作社推廣企業(yè)擔(dān)保貸款、“期貨+訂單”等組合貸款模式；針對土地入股形式的合作社推出土地流轉(zhuǎn)經(jīng)營權(quán)抵押貸款形式。

（三）完善農(nóng)村保險(xiǎn)體系，健全信貸風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)和補(bǔ)償機(jī)制

一是完善農(nóng)村信貸風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)和補(bǔ)償體系。中央和地方政府調(diào)劑部分財(cái)政資金，聯(lián)合社多方參與，成立為合作社提供擔(dān)保服務(wù)的涉農(nóng)貸款擔(dān)保公司，建立擔(dān)?；鸷吐?lián)保基金，支持擔(dān)保公司利用專項(xiàng)額度為合作社融資提供保障，滿足合作社融資擔(dān)保需求；按照不同財(cái)政出資比例創(chuàng)建農(nóng)村信貸風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償基金，對因合作社產(chǎn)生的不良貸款、自然災(zāi)害造成的損失貸款給予金融機(jī)構(gòu)適當(dāng)補(bǔ)償，從政策扶持層面降低金融機(jī)構(gòu)貸款風(fēng)險(xiǎn)。二是完善農(nóng)村保險(xiǎn)體系。政府要加大對農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)宣傳和支持力度，探索建立政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)公司，并實(shí)行稅收減免和保費(fèi)補(bǔ)貼政策，鼓勵(lì)商業(yè)保險(xiǎn)公司和政策保險(xiǎn)公司聯(lián)合開展農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，擴(kuò)大涉農(nóng)保險(xiǎn)覆蓋范圍，并加快農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)產(chǎn)品和服務(wù)創(chuàng)新步伐，開發(fā)多層次、多樣化特色農(nóng)險(xiǎn)品種，提高合作社參保積極性，實(shí)現(xiàn)信貸風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)和轉(zhuǎn)移。