科技型中小企業(yè)信貸風(fēng)險分析與防控對策

劉馨陽

隨著社會經(jīng)濟迅猛發(fā)展，科技型中小企業(yè)對中國GDP的增長、科技發(fā)展、綜合國力提升等方面都占據(jù)著不可忽視的地位，同時在構(gòu)建和諧幸福的社會以及提高就業(yè)率等方面起到了重要作用。為了推進科技型中小企業(yè)的發(fā)展，國家出臺多項扶持政策，提升科技型中小企業(yè)的創(chuàng)新能力。政府部門在財稅上的政策扶持固然有效，但要想讓企業(yè)獲得長遠發(fā)展，銀行貸款成為此類行業(yè)解決資金短缺的主要途徑。對于科技型中小企業(yè)來講，因為普遍存在與貸款方信息不對稱的問題，導(dǎo)致科技型中小企業(yè)信用貸款效率低下，貸款成功率極低，所以多數(shù)科技型中小企業(yè)依舊面臨著重大資金困難?？萍夹椭行∑髽I(yè)不僅是推動我國人均收入穩(wěn)定持續(xù)增長的重要力量，還在我國擴大就業(yè)、增加財政收入等經(jīng)濟活動中扮演重要角色。為了響應(yīng)國家城鎮(zhèn)一體化的號召，推進我國一體化工作的進程，對于扮演重要角色的科技型中小企業(yè)帶來了新的挑戰(zhàn)。只有對科技型中小企業(yè)進行信貸風(fēng)險分析找出造成企業(yè)信貸風(fēng)險的主要原因，并對其原因提出有利的防控措施，才能確?？萍夹椭行∑髽I(yè)持續(xù)穩(wěn)定的發(fā)展，同時也有效降低了科技型中小企業(yè)信用貸款的風(fēng)險，為相關(guān)部門的市場監(jiān)督調(diào)控提供切實有效的數(shù)據(jù)參考。

一、科技型中小企業(yè)信貸風(fēng)險成因分析

科技型中小企業(yè)出現(xiàn)信貸風(fēng)險的來源不完全取決于企業(yè)本身的內(nèi)部治理體系上，在一定程度上還取決于企業(yè)所處的外部環(huán)境。因此，科技型中小企業(yè)信貸風(fēng)險產(chǎn)生的原因，主要可以分為企業(yè)自身因素和外部環(huán)境因素兩大部分。

（一）企業(yè)自身因素

1.企業(yè)管理體系不完善。科技型中小企業(yè)普遍具有相當(dāng)?shù)母咝录夹g(shù)產(chǎn)品的研究與開發(fā)能力，相較于同行業(yè)的其他企業(yè)而言有較大優(yōu)勢。但科技型中小企業(yè)通常規(guī)模較小、人數(shù)較少，比起大型企業(yè)而言，往往存在融資缺陷的問題，從而導(dǎo)致企業(yè)資金匱乏等一系列困難。在整個經(jīng)濟貿(mào)易過程中，科技型中小企業(yè)也會經(jīng)常性出現(xiàn)內(nèi)部治理體系的不完善等問題。因此，科技型中小企業(yè)相繼出現(xiàn)了與員工的勞動糾紛、違規(guī)操作被起訴等多種內(nèi)部矛盾，導(dǎo)致企業(yè)的自身風(fēng)險加重，使得在整個行業(yè)中信用評級降低，成為貸款時的較大阻力，影響企業(yè)健康發(fā)展。

2.企業(yè)資產(chǎn)分布不均。造成科技型中小企業(yè)貸款風(fēng)險增加的最主要影響因素之一就是企業(yè)違約，即出現(xiàn)企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債率高于正常水平。科技型中小企業(yè)在資產(chǎn)分布上不均勻，導(dǎo)致企業(yè)在經(jīng)營過程中會出現(xiàn)資金鏈斷裂的情況，從而影響生意合作的持續(xù)進行，致使企業(yè)被動違約，造成企業(yè)信譽度降低。同時企業(yè)資產(chǎn)分布不均也會導(dǎo)致企業(yè)在整個經(jīng)營活動中支出和收入沒有呈現(xiàn)出正比增長的趨勢，加重企業(yè)違約的可能性，造成信貸風(fēng)險增加。

3.企業(yè)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)緩慢。目前，我國科技型中小企業(yè)的發(fā)展情況不容樂觀。由于科技成果轉(zhuǎn)化率較低，從總體上來看，會使得科技型中小企業(yè)資金周轉(zhuǎn)緩慢，從而進一步造成企業(yè)資金量不足。與其他企業(yè)相比，科技型中小企業(yè)所生產(chǎn)的高新技術(shù)產(chǎn)品研發(fā)周期長，風(fēng)險大，給合作方交貨時期隨之延長，進一步影響企業(yè)在經(jīng)營活動中回款時間長。周而復(fù)始，形成一個惡性循環(huán)，最終導(dǎo)致科技型中小企業(yè)在貿(mào)易中占據(jù)不良地位，使得企業(yè)信譽口碑急劇下降。

4.企業(yè)成本控制不足。我國企業(yè)廣泛實行的傳統(tǒng)的成本控制手段存在著諸多弊端，例如控制理念陳舊、控制意識薄弱等，這會造成科技型中小企業(yè)產(chǎn)品成本過高或者人工成本過高，銷售費用增加等，進而導(dǎo)致企業(yè)毛利率低下，產(chǎn)品競爭力過低，不得已進行低價銷售。這種盲目追求短期內(nèi)的經(jīng)濟效益，會出現(xiàn)企業(yè)整體經(jīng)營水平被拉低的情況，最終企業(yè)在償還貸款時會因為資金不足的原因增加違約的風(fēng)險。

（二）外部環(huán)境因素

1.企業(yè)信用體系建立不完善。完整的信用體系是聯(lián)系企業(yè)和債權(quán)方的橋梁，是決定科技型中小企業(yè)誠信發(fā)展的關(guān)鍵因素。我國在信用體系建設(shè)方面還存在漏洞亟需完善。首先是體系建設(shè)的宣傳力度不強，致使很多科技型中小企業(yè)忽視信用體系的重要性。其次就是我國的相關(guān)部門對企業(yè)信用情況的判定不明晰以及曝光度不夠。我國沒有明確的文件規(guī)定如何判定企業(yè)的信用額，以及對失信企業(yè)的曝光度太低，導(dǎo)致各相關(guān)部門難以實現(xiàn)對科技型中小企業(yè)的全面監(jiān)管，預(yù)先做出告警判斷。

2.治理違約企業(yè)法律不完善。中國是一個法治國家，個人或者企業(yè)發(fā)生的任何行為都要受法律法規(guī)的約束和監(jiān)督。但是我國法律體系不夠完善，在企業(yè)出現(xiàn)具體的失信行為時沒有讓失信違約企業(yè)得到應(yīng)有的懲罰，從而助長企業(yè)失信違約的氣焰，造成一種不好的社會風(fēng)氣。同時失信企業(yè)的失信違約行為也沒有計入相應(yīng)的檔案中，無法遏制失信企業(yè)的再一次失信違約，形成一種惡性循環(huán)。

二、科技型中小企業(yè)信貸風(fēng)險防控對策

（一）合理配置企業(yè)資源

為了降低科技型中小企業(yè)信用貸款風(fēng)險，企業(yè)應(yīng)當(dāng)合理的配置資源，提高企業(yè)資產(chǎn)的利用率，主要從以下兩點來考慮。第一，加強企業(yè)管理方面的學(xué)習(xí)，不斷優(yōu)化企業(yè)的組織結(jié)構(gòu)和財務(wù)管理部門，提高運營績效，實現(xiàn)不同部門間的最優(yōu)配置。第二，密切關(guān)注企業(yè)與資金有關(guān)的財務(wù)問題，定期檢查財務(wù)報表分析企業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀，根據(jù)資源在不同時間段上的最優(yōu)分布特征，實現(xiàn)資源開發(fā)利用最佳時段的控制與決策。同時，為了進一步提高企業(yè)的凈利率，加強成本控制是企業(yè)現(xiàn)階段最該解決的問題。具體的控制措施可以概括為以下三點。第一，學(xué)習(xí)借鑒其他優(yōu)秀企業(yè)先進的經(jīng)驗和方法，改進并形成適合企業(yè)自身發(fā)展的經(jīng)營方式。第二，建立成本管理保障措施，進行工作流程的整合，減少企業(yè)不必要的分工。第三，完善成本會計組織，增強全員成本意識和素質(zhì)，做到利于成本與技術(shù)的結(jié)合，充分發(fā)揮成本控制的作用。

（二）完善信貸管理體系

科技型中小企業(yè)是我國經(jīng)濟發(fā)展的中堅力量，完善的信用評級體系以及法律規(guī)范文件對全國科技型中小企業(yè)的發(fā)展意義深遠。政府以及相關(guān)部門應(yīng)該從三方面展開行動：一是要加強對有失信行為企業(yè)的監(jiān)督，讓各企業(yè)的信用數(shù)據(jù)透明化，全民監(jiān)督，完善信用記錄;二是要制定規(guī)范的信用評級方案，讓市場對企業(yè)的信用評級有規(guī)律可循，降低不良貸款的情況的發(fā)生，讓我國的科技型中小企業(yè)健康發(fā)展;三是要建立完善的法律條文規(guī)范，讓各單位有法可依，規(guī)范企業(yè)的行為準(zhǔn)則，降低科技型中小企業(yè)的信用貸款風(fēng)險。

（三）健全信用擔(dān)保機制

科技型中小企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立完善的內(nèi)部治理體系，加強企業(yè)對違約發(fā)生前的風(fēng)險預(yù)判及發(fā)生后的處理能力，做好防范措施，提高工作效率。同時，為了解決企業(yè)在貿(mào)易合作中出現(xiàn)短期資金匱乏向銀行貸款難以及時獲得審批的問題，科技型中小企業(yè)應(yīng)當(dāng)聯(lián)合銀行等單位共同構(gòu)建信用擔(dān)保機制。因為信用擔(dān)保機制可以提高科技型中小企業(yè)的貸款能力，使科技型中小企業(yè)能獲取更多資金。健全信用擔(dān)保機制，主要可以從以下兩方面著手：第一，企業(yè)提高自身擔(dān)保能力，利用群體信用作擔(dān)保，使銀行信任該群體并愿意放貸;第二，銀行為企業(yè)的貸款金額設(shè)立不同擔(dān)保制度，緩解企業(yè)貸款壓力，減少冗雜的審核程序以及保證金。

三、結(jié)論

為了支持我國科技型中小企業(yè)長期健康地發(fā)展，需要從一定程度上緩解企業(yè)信貸風(fēng)險，為企業(yè)帶來充足的資金支持。通過分析科技型中小企業(yè)信貸風(fēng)險的相關(guān)理論及成因可以得出，造成影響科技型中小企業(yè)信貸風(fēng)險增加的主要因素有，企業(yè)管理體系不完善、資產(chǎn)分布不均及周轉(zhuǎn)緩慢、成本控制不足等內(nèi)部因素，和企業(yè)信用體系建立不完善、治理違約企業(yè)法律不完善等外部因素，根據(jù)這些主要成因，進而提出了降低科技型中小企業(yè)信貸風(fēng)險的解決策略。首先，需要合理配置企業(yè)資源，提高企業(yè)資產(chǎn)的利用率;其次，必須加快完善科技型中小企業(yè)的信貸管理體系及相關(guān)法律法規(guī);再其次，應(yīng)當(dāng)建立健全科技型中小企業(yè)的信用擔(dān)保機制，提高企業(yè)貸款能力，保證科技型中小企業(yè)能獲取更多的資金。[基金項目：陜西學(xué)前師范學(xué)院教學(xué)改革研究項目（20JG011Y）;陜西學(xué)前師范學(xué)院科研基金項目（2020YBRS23）;學(xué)前教育發(fā)展研究中心基地項目（JD2020Y12）]

（作者單位：陜西學(xué)前師范學(xué)院經(jīng)濟與管理學(xué)院）