商業(yè)銀行公司信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險管理研究

鄭小敏

（招商銀行股份有限公司杭州分行，浙江 杭州 310000）

商業(yè)銀行公司信貸業(yè)務(wù)涉及內(nèi)容較廣，往往存在金額較大的現(xiàn)象，占整個銀行信貸業(yè)務(wù)50%以上，是商業(yè)銀行業(yè)務(wù)中的主要業(yè)務(wù)之一，也是商業(yè)銀行利潤的主要來源。目前，我國商業(yè)銀行公司信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險問題頻發(fā)，不良貸款現(xiàn)象經(jīng)常出現(xiàn)，因此，加強(qiáng)商業(yè)銀行公司信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險管理對其發(fā)展十分重要。

1.商業(yè)銀行公司信貸業(yè)務(wù)操作風(fēng)險表現(xiàn)形式

商業(yè)銀行公司信貸業(yè)務(wù)操作風(fēng)險中涵蓋了如下的表現(xiàn)形式：第一，內(nèi)部欺詐風(fēng)險。這類風(fēng)險主要是員工通過虛假對公信貸客戶的信息，利用商業(yè)銀行監(jiān)督管理中的漏洞進(jìn)行套取銀行資金的牟利風(fēng)險。這種情況基本上是商業(yè)銀行內(nèi)部員工相互勾結(jié)造成的。第二，員工違規(guī)風(fēng)險。這類風(fēng)險是員工沒有按照規(guī)定操作或者是失誤、疏忽造成的操作風(fēng)險。例如，貸款之前沒有根據(jù)規(guī)定對公司信貸的資質(zhì)進(jìn)行有效的審查等。第三，外部欺詐風(fēng)險。這種風(fēng)險是指公司自身提供的信息存在虛假現(xiàn)象，為騙取銀行資金所產(chǎn)生的風(fēng)險。

2.商業(yè)銀行公司信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險存在的問題

風(fēng)險控制理念淡?。耗壳埃覈虡I(yè)銀行對于公司貸款的風(fēng)險控制理念和評價水平相較于國外還有一大段距離，最為普遍的放貸是以盈利為主要目的，放貸前的風(fēng)險評估更為在意的客戶是否有抵押品，而忽略了對客戶的第一還款來源進(jìn)行分析。更看重對出現(xiàn)的風(fēng)險的處理而忽略了對于風(fēng)險的預(yù)防。一旦放款成功，對貸款的貸后監(jiān)控有名無實，并沒有落實到具體的地方。

公司信貸風(fēng)險管理體系不夠標(biāo)準(zhǔn) ：眼下我國公司進(jìn)步勢頭良好，不僅創(chuàng)造了大量的就業(yè)崗位，也是實體經(jīng)濟(jì)的重要基礎(chǔ)。鑒于國家的大力支持，商業(yè)銀行對公司信貸供給也提高了額度。但商業(yè)銀行內(nèi)部的指標(biāo)壓力使得銀行工作人員在放貸過程中更多的是以完成指標(biāo)為目的，對于公司信貸風(fēng)險審核不夠深入，本來應(yīng)該實地考察的信貸審核流程沒有實施，更沒有開展供應(yīng)鏈角度的信貸調(diào)查，只是簡單地分析財務(wù)報表和抵押物即可，從而人為導(dǎo)致不良風(fēng)險回避。抑或是為了達(dá)成放款指標(biāo)，將一些公司信貸風(fēng)險審核尚未達(dá)標(biāo)的企業(yè)也納入授信工作流程，在公司信貸風(fēng)險審核工作上放寬了標(biāo)準(zhǔn)，片面追求業(yè)務(wù)量，導(dǎo)致在業(yè)務(wù)指標(biāo)考核和實際工作風(fēng)險中難以取舍。

審批流程不夠規(guī)范：一方面，商業(yè)銀行授信審批流程頗為復(fù)雜，授信業(yè)務(wù)的組織架構(gòu)分為三個架構(gòu)涉及前后六個部門，一次授信流程完整跑下來需要經(jīng)過六個部門的審批，大大加長了一次審批的時間，不僅容易出現(xiàn)各部門的溝通不暢，也使得客戶的貸款周期加大。另一方面，各個商業(yè)銀行分行之間的審批額度權(quán)限又有所不同，在實際情況下未必能夠靈活處理，需要層層上報，造成了機(jī)會的流失。

放貸對象面臨的不利的環(huán)境：很多公司隨著規(guī)模的不斷增加，企業(yè)的治理結(jié)構(gòu)存在不健全的現(xiàn)象，公司中“一股獨大”的現(xiàn)象十分常見，其他小股東話語權(quán)不足，因此，常常會面臨較大的決策風(fēng)險，決策者稍有偏頗，企業(yè)的管理就會出現(xiàn)問題。商業(yè)銀行在進(jìn)行公司審批的過程中容易出現(xiàn)體系測評差的現(xiàn)象。尤其是有些公司中管理者多為親戚或者朋友任職，有的管理者為了謀取私利，不惜粉飾利潤，進(jìn)行造物造假，導(dǎo)致公司財務(wù)狀況混亂。商業(yè)銀行在對這類公司實施信貸過程中所審查的數(shù)據(jù)信息質(zhì)量也不會高，而且我國很多公司自身的競爭力還較弱，只是單純以模仿為主，生產(chǎn)的產(chǎn)品還處于技術(shù)含量不高或者可替代性很高的窘迫境地，還沒有來得及培養(yǎng)起自身的核心競爭力，一旦同類型企業(yè)崛起就面臨市場的重新洗牌，對于來自市場的風(fēng)險并沒有有效的應(yīng)對方案，這也會提升銀行的放貸風(fēng)險。在貸款使用上，很多公司通過銀行獲得貸款之后并沒有將貸款用于實際的生產(chǎn)發(fā)展，而是利用從銀行申請的貸款來進(jìn)行民間放貸，這樣的行為嚴(yán)重擾亂了市場秩序，破壞了行業(yè)內(nèi)部的信譽(yù)和風(fēng)氣，而且很容易出現(xiàn)不能及時還貸和老板跑路的狀況，使得銀行風(fēng)險急劇攀升。

3.商業(yè)銀行公司信貸風(fēng)險管理的改進(jìn)措施

強(qiáng)化風(fēng)險控制理念：商業(yè)銀行的公司信貸業(yè)務(wù)活動必須堅持嚴(yán)謹(jǐn)并且合乎規(guī)矩的經(jīng)營原則，嚴(yán)格遵守法律法規(guī)、相關(guān)部門監(jiān)管和內(nèi)部控制的要求，根據(jù)董事會制定的風(fēng)險管理戰(zhàn)略，制定相應(yīng)的公司信貸政策，流程和風(fēng)險控制目標(biāo)，堅持穩(wěn)健經(jīng)營、審慎放款，嚴(yán)禁違反法律法規(guī)、管理制度而盲目擴(kuò)張業(yè)務(wù)，應(yīng)實現(xiàn)業(yè)務(wù)的持續(xù)發(fā)展。同時樹立相關(guān)業(yè)務(wù)部門的員工風(fēng)險意識，判斷并控制信貸業(yè)務(wù)中的風(fēng)險。

建立規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)的管理體系：對于公司信貸管理體系而言，首先要規(guī)范統(tǒng)一全行的公司信貸政策，明確嚴(yán)謹(jǐn)合規(guī)的標(biāo)準(zhǔn)，打造合理并且流暢的信貸業(yè)務(wù)流程，實施全面持續(xù)的信貸風(fēng)險監(jiān)控，建立完整有效的業(yè)務(wù)檔案，開發(fā)先進(jìn)有效的信貸系統(tǒng)和業(yè)務(wù)管理工具以及構(gòu)建完善獨立的內(nèi)部控制體系。其次，公司信貸組織架構(gòu)要分工明確，各司其職。應(yīng)該結(jié)合不同地方商業(yè)銀行分行的實際情況，按照業(yè)務(wù)發(fā)展情況，以提高效率、加強(qiáng)服務(wù)和防范風(fēng)險為原則，區(qū)分各商業(yè)銀行分行的實際審批管理權(quán)限。同時還需要培養(yǎng)一批專職的審批隊伍，改變目前以行政級別為依據(jù)的授信審批方式，形成以專業(yè)技術(shù)能力為主的評價體系，提高在工作中的質(zhì)量和效率。

形成劃分職責(zé)的審批責(zé)任制，優(yōu)化授信流程：務(wù)必建立起良好的問責(zé)制。在業(yè)務(wù)流程中要求從業(yè)人員樹立起牢固的責(zé)任意識，對不良信貸的相關(guān)內(nèi)容要進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定和責(zé)任追究。涉及信貸業(yè)務(wù)的從業(yè)人員、營銷人員、管理部門乃至各級的審查審批人員，都必須按照全行的統(tǒng)一政策統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)完成自己應(yīng)盡的任務(wù)，在每一筆信貸業(yè)務(wù)流程中盡到自己的責(zé)任，流程中的每一步做好對風(fēng)險的控制。對于某一流程中出現(xiàn)的問題嚴(yán)肅處理，追究相關(guān)責(zé)任人，從根本上提升員工的風(fēng)險意識。完善容忍制度內(nèi)容的建立，針對公司信貸過程中已經(jīng)多次發(fā)生償債問題的情況，要根據(jù)其質(zhì)押物、資產(chǎn)、公司經(jīng)營情況，積極地設(shè)立能夠貸款的金額，保證其一旦出現(xiàn)破產(chǎn)清算或者是債務(wù)重組依然能夠收回貸款的金額。針對現(xiàn)階段商業(yè)銀行治理決策內(nèi)容，完善其機(jī)制建設(shè)，通過規(guī)范、完善各個部門專業(yè)、高效的風(fēng)險控制模式，更好地提升在風(fēng)險管理過程中的決策準(zhǔn)確性。通過這些手段和措施，能夠更好地推進(jìn)對商業(yè)銀行公司信貸風(fēng)險管理中框架改革，建立完善的管理體系，這對于商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理意義重大。

商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)健全信貸風(fēng)險考核指標(biāo)，不能單純以信貸業(yè)務(wù)量作為考核指標(biāo)，也應(yīng)當(dāng)設(shè)置信貸風(fēng)險考核指標(biāo)，例如設(shè)置壞賬率作為考核銀行信貸業(yè)務(wù)員工的業(yè)績。在信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險考察流程上，不僅應(yīng)當(dāng)以財務(wù)指標(biāo)作為信貸風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)，而且還應(yīng)從產(chǎn)業(yè)鏈角度設(shè)置信貸風(fēng)險考核指標(biāo)，例如應(yīng)收賬款回收率、龍頭企業(yè)擔(dān)保指標(biāo)等。同時在信貸風(fēng)險考察上，將實地考察、供應(yīng)鏈考察作為硬性工作標(biāo)準(zhǔn)，要求信貸業(yè)務(wù)員工必須實施實地的信貸風(fēng)險考察。

商業(yè)銀行應(yīng)在階段初期進(jìn)行公司授信業(yè)務(wù)平行作業(yè)，其主體主要是各大中型公司或者企業(yè)類客戶。對相關(guān)部門進(jìn)行管理，將現(xiàn)存客戶的信用等級和項目評價并入人員的考核中，將它作為客戶貸款前的參考指標(biāo)，作為風(fēng)險參考和貸款前評價，并且納入到客戶的信用評級（項目評估）的報告中，由專職貸款審批人員進(jìn)行管理，對其的信用等級認(rèn)定和貸款的審批工作要嚴(yán)格執(zhí)行，由專門的風(fēng)險經(jīng)理人進(jìn)行相關(guān)作業(yè)管理，包括在貸款中及貸款后，同時要對審批條件進(jìn)行嚴(yán)格的審查管理和落實，設(shè)置風(fēng)險預(yù)報警機(jī)制和風(fēng)險監(jiān)測，主要對貸款風(fēng)險監(jiān)測。對信譽(yù)等級較低的客戶來說，其要辦理貸款業(yè)務(wù)，就需要實行“雙簽”才能審批，即客戶經(jīng)理和有權(quán)審批貸款的審批人，這兩個方面的內(nèi)容進(jìn)行有效的管理，才能進(jìn)行貸款的發(fā)放管理。

加強(qiáng)放貸風(fēng)險防控：商業(yè)銀行應(yīng)增加與地方政府合作，積極爭取各類資源。要積極加強(qiáng)與省、市、區(qū)等各級政府合作，積極爭取財政貼息、稅收優(yōu)惠政策，幫助公司降低融資成本。積極爭取相關(guān)補(bǔ)償政策，和政府共同分擔(dān)風(fēng)險，降低公司貸款過程中的相關(guān)風(fēng)險。商業(yè)銀行應(yīng)該多和政府部門進(jìn)行信息溝通和交流，建立成長性公司名單庫，培育優(yōu)質(zhì)成長性公司客戶群。充分利用總行與國家知識產(chǎn)權(quán)局總對總合作平臺，加強(qiáng)與各地知識產(chǎn)權(quán)部門對接，共享客戶信息。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格優(yōu)化公司信貸業(yè)務(wù)。審批業(yè)務(wù)要不斷擴(kuò)大，必須進(jìn)行“雙簽”貸款的規(guī)定，并且循序漸進(jìn)地進(jìn)行相關(guān)的業(yè)務(wù)，實現(xiàn)標(biāo)準(zhǔn)化、流程化、自動化、專業(yè)化和集約化是信授業(yè)務(wù)的方向，要利用客戶經(jīng)理和風(fēng)險經(jīng)理對業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險的評估，采取各種形式的風(fēng)險管理手段和程序進(jìn)行創(chuàng)造和評估。將細(xì)節(jié)融入到業(yè)務(wù)管理程序中去，最終融入到共同管理的體制中去，提高銀行的風(fēng)險預(yù)測能力。設(shè)置專門的風(fēng)險計量部門，在技術(shù)上給予指導(dǎo)，從而提高技術(shù)水平，不僅僅是在計量工具上，更是在開發(fā)新的分析應(yīng)用模型上進(jìn)行革新，實現(xiàn)專業(yè)、細(xì)致的全面化管理，不斷地提升商業(yè)銀行的軟實力。

商業(yè)銀行要建設(shè)全面風(fēng)險管理的信息平臺，以信息化、系統(tǒng)化的方式來收集、識別、處理、交流、溝通與反饋、披露與報告各類風(fēng)險，將風(fēng)險管理信息通過系統(tǒng)平臺全行范圍內(nèi)快速流動。同時風(fēng)險管理信息平臺要整合銀行的其他信息系統(tǒng)，與銀行的各類網(wǎng)絡(luò)互聯(lián)互通，實現(xiàn)各類風(fēng)險信息的不同渠道的交流和報告。要結(jié)合信貸具體業(yè)務(wù)的關(guān)鍵風(fēng)險點，設(shè)計規(guī)范、科學(xué)的程序化、模塊化的內(nèi)部控制程序和平臺，覆蓋市場客戶管理、會計業(yè)務(wù)、人力資源管理、前臺后臺業(yè)務(wù)等等全方面的業(yè)務(wù)，建設(shè)精細(xì)化的內(nèi)部控制數(shù)字平臺，同時優(yōu)化業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)，對一些關(guān)鍵的內(nèi)部控制點，一定要加強(qiáng)業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)的設(shè)計，促使其進(jìn)一步科學(xué)和規(guī)范，防止關(guān)鍵和特殊的業(yè)務(wù)內(nèi)控執(zhí)行不到位而造成風(fēng)險的產(chǎn)生。

商業(yè)銀行公司貸款中涉及比較復(fù)雜的財務(wù)資料，在審計評估工作中要向外部的會計師事務(wù)所延伸，從而提升整個業(yè)務(wù)流程的運(yùn)作效率。與此同時，可充分利用先進(jìn)的信息技術(shù)，對整個公司信貸業(yè)務(wù)的流程進(jìn)行監(jiān)督，防范風(fēng)險，一旦發(fā)現(xiàn)不合規(guī)的信貸業(yè)務(wù)，即刻終止，降低銀行不良資本的產(chǎn)生，控制公司商業(yè)銀行的信貸成本。

4.結(jié)語

商業(yè)銀行作為金融系統(tǒng)中的主要構(gòu)成部分，其信貸風(fēng)險管理對于自身發(fā)展的重要意義不言而喻，尤其是隨著經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，新的因素和風(fēng)險相互交疊重復(fù)，導(dǎo)致商業(yè)銀行進(jìn)行信貸風(fēng)險控制的過程中難度加大，為了更好地提升信貸風(fēng)險管理水平，減少資產(chǎn)損失，保證利益最大化，商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理的過程中需要因地制宜、實事求是，根據(jù)自身的發(fā)展?fàn)顩r尋求合適的對策。本次研究的過程中通過對商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理問題的分析，提出了強(qiáng)化其信貸風(fēng)險管理的對策，希望這些內(nèi)容能夠更好地對商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理提供一定的借鑒。