資金管控對企業(yè)財務管理的重要性分析

文/瞿昳峰（上海船舶電子設備研究所）

資金控制的主要作用是對企業(yè)的各項資金進行管理和控制，在企業(yè)發(fā)展中起到了重要的作用。

由于現(xiàn)代市場化經(jīng)濟的逐漸發(fā)展，企業(yè)的市場競爭越來越激烈，要想在市場競爭中脫穎而出，除了創(chuàng)新企業(yè)產(chǎn)品和管理方法之外，還要加強對企業(yè)的各項資金進行控制的能力。強化企業(yè)資金的利用效率，從而起到強化企業(yè)對市場風險的防范能力的作用，增加企業(yè)的經(jīng)濟效益。

一、分析企業(yè)財務管理中資金管控的重要性

（一）保證資金合理運用

企業(yè)的財務管理工作在運行中會對企業(yè)的各項資金進行充分的管理，這是企業(yè)財務管理的工作重點和工作難點。

由于有效的資金管理能夠讓資金的利用率最大化，也能夠讓企業(yè)資金的周轉(zhuǎn)效率加快，為企業(yè)創(chuàng)造最大的經(jīng)濟效益。在企業(yè)決定生產(chǎn)某種商品時，資金管控人員可以提前對該商品的市場情況進行調(diào)研，然后為企業(yè)的商品合理定價，確保企業(yè)的商品在市場中能夠有較強的競爭力，增加企業(yè)的整體經(jīng)濟效益。與此同時，企業(yè)的財務管理也可以應用于成本控制的方面。

企業(yè)的成本控制需要從兩方面下手，一是資源成本，二是人力成本。企業(yè)的財務管理可以在企業(yè)的采購人員進行采購和人事人員進行招聘之前先對市場環(huán)境進行整體的考察，然后結合往年的預算花費，設置相應的預算資金。同時，為了防止資金在利用中出現(xiàn)不合理的情況，財務管理人員也可以設置一部分的流動資金，對突發(fā)情況進行處理。從而對企業(yè)的各項預算情況進行綜合性的管控，確保企業(yè)的資金能夠花在刀刃上。

（二）保證企業(yè)資金安全

在企業(yè)進行正常生產(chǎn)活動時，會涉及較為大量的資金流動，如果不對流動資金加以及時的管控，可能會使企業(yè)的資金流動出現(xiàn)問題。企業(yè)經(jīng)濟管理的重要作用就是對企業(yè)資金進行合理的管控，以確保企業(yè)流動資金的安全性。比如在企業(yè)執(zhí)行預算的時候可以使用經(jīng)濟管理的方法來對企業(yè)的預算情況進行控制，經(jīng)濟管理人員要深入市場內(nèi)部，對市場的客觀情況進行充分的調(diào)查與考據(jù)，然后根據(jù)客觀的市場情況和企業(yè)的上一季度支出收入、企業(yè)的宏觀發(fā)展戰(zhàn)略來制定企業(yè)本季度的發(fā)展情況和經(jīng)濟預算戰(zhàn)略。

同時資金管理部門也可以為企業(yè)的資金流動制定相關符合公司發(fā)展戰(zhàn)略的規(guī)則制度，通過制度的方式對企業(yè)中各個部門的資金流動進行約束，確保企業(yè)的資金流動具有透明性，減少企業(yè)資金在流動的過程中發(fā)生問題的概率。

同時采取對企業(yè)資金的全方位管理，還可以在一定程度上減少企業(yè)資金的浪費情況和閑置情況，能夠使企業(yè)的每一筆資金都運用在合理的地方，提升企業(yè)的整體經(jīng)濟效益。

（三）控制企業(yè)經(jīng)濟行為

資金管控的實質(zhì)是設立企業(yè)資金相關的制度和規(guī)范，對企業(yè)的資金使用進行規(guī)范化、制度化的管控，對企業(yè)的日常資金活動進行整體上的約束的行為。

在進行企業(yè)的資金管控時，財政人員應該遵循科學化、合理化的原則，對企業(yè)的經(jīng)濟活動進行管理，確保企業(yè)經(jīng)濟行為有效合理，每一份資金都能夠被最大化地利用。同時，對企業(yè)的資金使用設立相關規(guī)章制度的做法也可以對企業(yè)的一些其他財務管理人員起到約束的作用。如財政人員、審計人員等。對財務管理部門進行全方位的約束的做法也可以有效地提升企業(yè)資金利用的安全性，加強企業(yè)資金的利用效率，避免了企業(yè)的資金被長時間閑置或者浪費的情況發(fā)生，從最大程度上對企業(yè)的日常經(jīng)濟行為進行控制，從而確保企業(yè)的經(jīng)濟活動是合理的、效率較高的。

（四）作為績效評價依據(jù)

企業(yè)的資金管理工作除了可以對企業(yè)的資金利用情況進行管理，確保企業(yè)資金的利用率能夠達到最大化之外，還可以作為績效評價的依據(jù)對企業(yè)的各個部門進行綜合性的考核評價管理。

資金的利用狀況可以較為客觀和直觀地反映出各個部門的工作效率和工作能力，從而作為各個部門績效考評的一項重要標準。在使用資金管理的方法對企業(yè)的各部門進行績效考評時，可以從多種方面進行，如從資金籌集、運作和結余的情況分別對單位的資金運用情況進行綜合性的考評工作。

資金利用效率較高的單位部門在季度結束時應該結余的資金較少，同時單位內(nèi)部的閑置資金也較少，每一筆資金都被充分有效地利用到了生產(chǎn)工作之中。而一些資金利用不到位的單位可能會出現(xiàn)一些經(jīng)濟問題的情況，不利于企業(yè)的整體發(fā)展。

從資金利用的角度對企業(yè)的各個部門進行考評，能夠讓企業(yè)的管理者更加直觀和真實地認識到各個部門的工作狀況和企業(yè)整體的經(jīng)營狀態(tài)，從而完善企業(yè)發(fā)展的整體路線。

（五）保障企業(yè)安全發(fā)展

企業(yè)資金控制的根本目的就是為了能夠促使企業(yè)整體安全發(fā)展，在發(fā)展的過程中獲取更多的經(jīng)濟效益。所以在進行企業(yè)資金管理的同時，相關人員也要起到對企業(yè)的內(nèi)部管理情況進行監(jiān)督和審查的作用。財政管理的工作必須要起到提高企業(yè)的財務內(nèi)控效率的作用，要求財政管理人員對企業(yè)財務管理的工作進行切實有效的監(jiān)督，發(fā)揮財政內(nèi)控的真正作用，提高資金管理的效率。

當資金管理的效率出現(xiàn)問題時，財政管理人員應該及時對企業(yè)內(nèi)部的各項管理環(huán)節(jié)進行審核，對各個單位部門的工作制度和工作流程進行審核，發(fā)掘出其他部門在工作中的問題，并且及時解決。從而維護整個企業(yè)的安全發(fā)展，使企業(yè)能夠在愈發(fā)激烈的市場競爭中脫穎而出。

二、提升企業(yè)財務管理者對資金管控能力的策略

（一）提高資金管控工作意識

要提高資金管控的工作能力，需要充分地提高相關工作人員的工作意識。首先，需要培養(yǎng)財務人員的資金管控意識。相關部門可以定期組織教育教學的培訓活動，對財務人員進行資金管控的專業(yè)素質(zhì)培訓，提升財務人員的資金管控意識和資金管控能力，加強財務人員在資金管控工作中的工作效率。除了財務人員，企業(yè)的領導人員也必須對資金管控工作的重要性有一個合理認知，加強在日常工作中對資金管理工作的重視程度[1]。并且在對公司的各項業(yè)務進行綜合性管理時，領導人員必須以身作則，堅決執(zhí)行資金管理制度的各項內(nèi)容。一旦在審查中發(fā)現(xiàn)有違背資金管理的各項規(guī)則制度的情況，要及時對其進行相應的處罰措施，從而起到對其他員工的警戒作用。

（二）完善資金管控制度

健全完善的資金管理制度是企業(yè)完善資金管理規(guī)則的基礎和前提，為了確保在企業(yè)執(zhí)行資金管理規(guī)則的時候能夠有可靠的依據(jù)，相關領導人員需要對資金管理的規(guī)則和制度進行科學、有效的規(guī)劃。在進行規(guī)則的規(guī)劃時，企業(yè)可以通過互聯(lián)網(wǎng)大數(shù)據(jù)技術學習其他企業(yè)的一些先進經(jīng)驗，吸取其他企業(yè)在財政管理上取得的優(yōu)良成果，并且將其應用在本企業(yè)的財政資金管理制度的建設方面，從而起到節(jié)省試錯時間的作用。同時，企業(yè)在進行規(guī)劃時也要從企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略目標出發(fā)，從企業(yè)未來的發(fā)展規(guī)劃中完善企業(yè)的資金管理制度和管理體系，比如企業(yè)在借鑒其他企業(yè)的資金管理規(guī)則制度時，就需要結合本企業(yè)的情況對其他企業(yè)的制度加以改進，使之能夠符合本企業(yè)的發(fā)展情況。

（三）提升員工資金管控業(yè)務素質(zhì)

企業(yè)員工的業(yè)務專業(yè)性和專業(yè)素質(zhì)會對資金管理工作能否順利展開起到較為重要的作用。所以在企業(yè)進行人才招聘的時候，既要考慮到員工的專業(yè)技術素質(zhì)，也要考慮到員工的綜合性素質(zhì)以及管理能力。只有具備管理能力和資金控制能力的員工才能勝任資金管控業(yè)務的工作。

對于現(xiàn)有的財政業(yè)務員工，企業(yè)應該定期組織相關業(yè)務內(nèi)容的培訓，通過培訓的方式來指導業(yè)務員工對資金管理技術的工作方法，充分發(fā)揮企業(yè)員工的主觀能動性，對業(yè)務員的各項社會主義核心價值觀加以全面的提升，增強員工的專業(yè)素質(zhì)和各項能力水平，增加企業(yè)對資金的綜合性管控能力[2]。

（四）改善工作模式

在對企業(yè)財務管理員工的工作能力和工作素養(yǎng)進行綜合性改革的同時，企業(yè)自身也要對工作模式加以改善，使之能夠與改革之后的財政管理人員的工作素質(zhì)相匹配。在資金的管控工作中，除了要使整體的資金管控工作規(guī)范、專業(yè)之外，企業(yè)的管理者也要讓資金管理的工作化繁為簡，提高工作的效率和資金流動的速度，從而綜合性地提升企業(yè)的經(jīng)濟效益。企業(yè)中傳統(tǒng)使用的財政審批模式需要經(jīng)過多個部門的層層審批，程序較為笨重，執(zhí)行起來有很多不方便的地方。企業(yè)的管理者可以針對本企業(yè)的現(xiàn)有情況對財政管理模式進行精簡，提高財政工作效率。

（五）加強信息化管理策略

隨著當今社會逐漸向信息化、網(wǎng)絡化不斷發(fā)展，多種財政管理軟件應運而生。財政管理的策略也應該順應時代的發(fā)展進行相應的變更，最重要的就是要與時代接軌，進行信息化、網(wǎng)絡化的革新。在企業(yè)的發(fā)展過程中，不僅是財政管理部門要向信息化發(fā)展，其他的部門也需要和財政部門的發(fā)展相對接，使用信息管理的策略對企業(yè)整體進行綜合性的管理。

在使用信息化的軟件對企業(yè)的財務進行管理時，財政人員應該注重財政管理工作的保密性，提高網(wǎng)絡安全意識，確保單位的機密性文件不發(fā)生外泄，保證單位的相關財政數(shù)據(jù)能夠保持較高的封閉性[3]。

（六）督促資金管控策略實施

上文所提到的建立資金管控制度、培養(yǎng)和時代發(fā)展接軌的新型人才、建立健全的資金管控體系等資金管控方法屬于理論上對企業(yè)資金管控制度的構想，想要真正促使企業(yè)的財政管理工作穩(wěn)步發(fā)展需要相關人員把理論工作進行具體的實施。為了保證資金管理策略能夠切實落地，企業(yè)的管理者可以設立監(jiān)管小組，讓監(jiān)管小組來對資金管理的工作進行監(jiān)督，起到確保資金管理工作效率和工作質(zhì)量的作用。與此同時，企業(yè)也應該設立相關規(guī)則制度，明確監(jiān)管小組在企業(yè)資金管理制度中的各項權責義務，確保監(jiān)管小組的工作能夠順利展開。在監(jiān)管小組對企業(yè)的財政工作進行監(jiān)督和管理的同時，為保證監(jiān)管工作的獨立性，監(jiān)管小組的工作部門也需要獨立于其他部門之外，確保小組工作真實、可靠。

三、結論

資金管控在企業(yè)的經(jīng)濟活動中保障企業(yè)經(jīng)濟活動安全、提升企業(yè)資金周轉(zhuǎn)效率，在企業(yè)的正常運作中能夠起到較大的作用。企業(yè)的管理者應該充分地意識到資金管控措施的重要性，并且在企業(yè)的整體管理工作中加強對資金管控相關工作的建設，使企業(yè)能夠在愈發(fā)激烈的市場競爭中脫穎而出。