商業(yè)銀行發(fā)展綠色信貸問題研究

江 宏（西安財(cái)經(jīng)大學(xué)）

■ 前言

改革開放以來，中國經(jīng)濟(jì)高速增長，然而我國的經(jīng)濟(jì)增長方式是粗放型的，造成了資源浪費(fèi)和環(huán)境破壞，制約著我國經(jīng)濟(jì)社會(huì)的可持續(xù)發(fā)展。為促進(jìn)經(jīng)濟(jì)與環(huán)境協(xié)調(diào)綠色發(fā)展，十九大明確提出要發(fā)展綠色金融，壯大節(jié)能環(huán)保產(chǎn)業(yè)。在這一背景下，構(gòu)建適合我國國情的綠色金融體系成為當(dāng)前迫切任務(wù)。綠色信貸作為綠色金融體系的重要組成部分，在經(jīng)濟(jì)綠色轉(zhuǎn)型發(fā)展中起到舉足輕重的作用。綠色信貸作為一種新型融資模式，不確定性較大、風(fēng)險(xiǎn)較高，因此，有必要深入研究商業(yè)銀行綠色信貸的發(fā)展?fàn)顩r，從而推動(dòng)環(huán)境保護(hù)和經(jīng)濟(jì)社會(huì)的高質(zhì)量發(fā)展。

■ 商業(yè)銀行發(fā)展綠色信貸現(xiàn)狀

（一）綠色信貸政策體系日臻完善

我國綠色信貸產(chǎn)生于20 世紀(jì)90 年代，2007 年《關(guān)于落實(shí)環(huán)保政策法規(guī)防范信貸風(fēng)險(xiǎn)的意見》正式提出綠色信貸政策，奠定了我國綠色信貸制度的政策基礎(chǔ)。此后，2012 年、2016年和2018 年國家分別頒布了《綠色信貸指引》《關(guān)于構(gòu)建綠色金融體系的指導(dǎo)意見》《關(guān)于開展銀行業(yè)存款類金融機(jī)構(gòu)綠色信貸業(yè)績?cè)u(píng)價(jià)的通知》等一系列相關(guān)政策，為商業(yè)銀行發(fā)展綠色信貸業(yè)務(wù)指出了詳細(xì)的方法。由此可見，我國綠色信貸政策體系不斷完善，切實(shí)提升了實(shí)體經(jīng)濟(jì)綠色增長水平和效率。

（二）綠色信貸規(guī)模穩(wěn)步增長

隨著綠色信貸政策制度不斷完善，商業(yè)銀行發(fā)展綠色信貸業(yè)務(wù)積極性不斷提高，我國綠色信貸規(guī)模逐步增長。根據(jù)銀保監(jiān)會(huì)、中國人民銀行和前瞻產(chǎn)業(yè)研究院整理的數(shù)據(jù)顯示，2013年末我國21 家主要銀行機(jī)構(gòu)綠色信貸余額5.2 萬億元，2020年末我國21 家主要銀行機(jī)構(gòu)綠色信貸余額增加至11.5 萬億元。截至2020 年6 月末，我國綠色信貸余額居世界第一位，綠色債券存量規(guī)模居世界第二位。

（三）綠色信貸產(chǎn)品日益豐富

現(xiàn)階段我國商業(yè)銀行研發(fā)了一系列綠色信貸產(chǎn)品，在產(chǎn)品創(chuàng)新方面取得了一定的成就。目前，我國商業(yè)銀行綠色金融產(chǎn)品主要分為能效與清潔能源融資、綠色權(quán)益融資、綠色裝備供應(yīng)鏈融資、綠色零售和非信貸產(chǎn)品5 類。興業(yè)、浦發(fā)、農(nóng)業(yè)、華夏、南京、光大、招商等7 家銀行大力創(chuàng)新綠色信貸產(chǎn)品，產(chǎn)品種類已涵蓋以上5 類。中國、工商、建設(shè)、交通、中信、寧波等6 家銀行的綠色信貸產(chǎn)品以能效與清潔能源融資為主，目前正在探索其他類型產(chǎn)品。

■ 商業(yè)銀行發(fā)展綠色信貸面臨的問題

（一）法律制度不健全

當(dāng)前我國雖出臺(tái)了有關(guān)綠色信貸的環(huán)境法律，但相關(guān)文件大都是建設(shè)性、指導(dǎo)性意見，未明確劃分商業(yè)銀行、信貸企業(yè)和環(huán)保部門的責(zé)任和法律義務(wù)。同時(shí)，現(xiàn)有法律法規(guī)缺乏強(qiáng)有力的法律效力和有效約束性，懲罰性措施未能在立法層面全面落實(shí)，成為制約綠色信貸發(fā)展的重要因素。目前，對(duì)于存在違背綠色信貸政策的行為，有關(guān)部門缺乏相關(guān)法律法規(guī)進(jìn)行約束和處罰，我國綠色信貸將出現(xiàn)無序與混亂的發(fā)展局面。

（二）信息披露和溝通機(jī)制不完善

綠色信貸的發(fā)展離不開商業(yè)銀行、信貸企業(yè)和政府相關(guān)部門的充分溝通。由于信息披露和溝通機(jī)制的不完善，信息不對(duì)稱問題更加突出。一方面，由于政府部門并未強(qiáng)制規(guī)定企業(yè)環(huán)境信息的披露范圍，企業(yè)信息披露缺乏主動(dòng)性，易出現(xiàn)選擇性隱瞞、虛報(bào)等問題。另一方面，環(huán)保部門和銀行屬于不同的部門，環(huán)保部門提供給商業(yè)銀行的企業(yè)環(huán)保信息數(shù)據(jù)存在標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一、更新不及時(shí)等問題，給商業(yè)銀行進(jìn)行綠色信貸業(yè)務(wù)的決策管理帶來巨大風(fēng)險(xiǎn)。

（三）綠色信貸實(shí)施缺乏統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)

我國從2007 年開始發(fā)布了一系列促進(jìn)綠色信貸發(fā)展的指導(dǎo)性文件，但尚未明確分類標(biāo)準(zhǔn)和環(huán)境評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)，也未具體說明實(shí)施綠色信貸的操作流程。目前我國綠色信貸缺乏具體統(tǒng)一的實(shí)施標(biāo)準(zhǔn)，大多數(shù)商業(yè)銀行的綠色信貸政策僅僅停留在表面，相關(guān)的內(nèi)部實(shí)施細(xì)則難以制定。商業(yè)銀行為追求利潤最大化，會(huì)制定符合自身利益和發(fā)展的綠色信貸規(guī)范體系，執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)的不統(tǒng)一容易引起銀行之間的不良競爭，出現(xiàn)綠色信貸質(zhì)量普遍較低等問題。

（四）金融機(jī)構(gòu)專業(yè)性人才不足

綠色信貸業(yè)務(wù)的各個(gè)環(huán)節(jié)離不開金融、產(chǎn)業(yè)政策以及環(huán)境科學(xué)等多方面知識(shí)，需要熟悉環(huán)保政策，懂得信貸風(fēng)險(xiǎn)管理，同時(shí)具備金融行業(yè)從業(yè)經(jīng)驗(yàn)和環(huán)境科學(xué)教育背景的復(fù)合型人才。當(dāng)前我國商業(yè)銀行金融性專業(yè)人才充足，但綠色信貸相關(guān)專業(yè)能力不足，目前設(shè)立專門綠色信貸組織部門的僅有國有商業(yè)銀行、興業(yè)銀行等少數(shù)銀行，其他多數(shù)銀行由其他部門人員兼職管理綠色信貸業(yè)務(wù)，對(duì)涉及環(huán)境生態(tài)的項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估能力有限，給綠色信貸經(jīng)營管理帶來了難度。

（五）政策激勵(lì)機(jī)制有所缺失

綠色環(huán)保項(xiàng)目具有很強(qiáng)的正外部性，要想促進(jìn)綠色環(huán)保項(xiàng)目的實(shí)施和發(fā)展，需要建立健全與之相適應(yīng)的經(jīng)濟(jì)激勵(lì)機(jī)制。現(xiàn)階段，我國綠色信貸業(yè)務(wù)尚未建立穩(wěn)定完善的政策激勵(lì)機(jī)制。一方面，我國環(huán)保產(chǎn)業(yè)發(fā)展政策中的少數(shù)財(cái)稅激勵(lì)措施僅針對(duì)借款企業(yè)，商業(yè)銀行缺乏參與綠色信貸業(yè)務(wù)的驅(qū)動(dòng)力和積極性；另一方面，商業(yè)銀行長期以傳統(tǒng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)作為核心業(yè)績考核指標(biāo)，環(huán)保類指標(biāo)績效權(quán)重低，在一定程度上降低了商業(yè)銀行對(duì)綠色環(huán)保項(xiàng)目的重視程度。

■ 對(duì)策及建議

（一）健全相關(guān)法律政策

完善的綠色信貸法律體系是開展綠色信貸業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)。因此，我國要發(fā)展好綠色信貸，必須立法強(qiáng)化各經(jīng)濟(jì)主體的環(huán)境責(zé)任。一方面要完善我國的環(huán)保立法，制定合理嚴(yán)格的節(jié)能減排標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)高污染企業(yè)要加大懲治力度，產(chǎn)生的污染要追究責(zé)任主體，提高企業(yè)的違法成本。另一方面完善商業(yè)銀行承擔(dān)的責(zé)任，商業(yè)銀行貸款給企業(yè)后，若貸款企業(yè)出現(xiàn)環(huán)境污染問題，商業(yè)銀行應(yīng)承擔(dān)連帶責(zé)任。

（二）完善信息溝通機(jī)制

應(yīng)完善信息溝通機(jī)制，確保商業(yè)銀行能有序規(guī)范運(yùn)作綠色信貸業(yè)務(wù)。第一，完善企業(yè)環(huán)境的信息披露制度，嚴(yán)格要求企業(yè)進(jìn)行定期的信息披露。同時(shí)，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)定期開展綠色信貸的全面評(píng)估工作，充分披露綠色信貸發(fā)展情況。第二，商業(yè)銀行、各級(jí)政府以及環(huán)保部門間應(yīng)建立環(huán)保數(shù)據(jù)共享機(jī)制，環(huán)保部門將整合后的環(huán)保信息傳達(dá)給商業(yè)銀行，商業(yè)銀行根據(jù)環(huán)保部門信息開展綠色信貸業(yè)務(wù)后，應(yīng)將綠色信貸執(zhí)行情況傳達(dá)給政府部門，政府部門根據(jù)信息調(diào)整相應(yīng)政策，給予政策扶持。

（三）細(xì)化評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)

我國應(yīng)盡快建立統(tǒng)一的綠色信貸標(biāo)準(zhǔn)體系。第一，“赤道原則”是國際上先進(jìn)的綠色準(zhǔn)則，我國的綠色信貸監(jiān)管體系應(yīng)借鑒“赤道原則”，細(xì)化評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)。第二，在借鑒“赤道原則”的基礎(chǔ)上，制定符合中國經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r、可操作性強(qiáng)的綠色信貸統(tǒng)一實(shí)施標(biāo)準(zhǔn)，明確綠色信貸業(yè)務(wù)的貸前審核、貸中監(jiān)管、貸后監(jiān)督的一系列具體規(guī)定細(xì)則。第三，制定統(tǒng)一規(guī)范的節(jié)能減排標(biāo)準(zhǔn)，作為環(huán)保部門進(jìn)行環(huán)境監(jiān)督管理的依據(jù)。

（四）建立人才培養(yǎng)機(jī)制

當(dāng)前開展綠色信貸業(yè)務(wù)缺乏復(fù)合型人才，因此要盡快建立綠色信貸人才培養(yǎng)機(jī)制。第一，定期培訓(xùn)現(xiàn)有綠色信貸從業(yè)人員，提高從業(yè)人員對(duì)綠色信貸業(yè)務(wù)的理解，提升綠色信貸業(yè)務(wù)和專業(yè)能力。第二，積極引進(jìn)高層次綠色信貸專業(yè)人才，構(gòu)建一系列人才配套激勵(lì)措施。第三，商業(yè)銀行可與國內(nèi)高校聯(lián)合培養(yǎng)綠色信貸相關(guān)人才，提升學(xué)生的各項(xiàng)素質(zhì)和技能，滿足商業(yè)銀行對(duì)專業(yè)人才的需求。

（五）完善綠色信貸激勵(lì)機(jī)制

政府應(yīng)綜合利用財(cái)政貼息、費(fèi)用補(bǔ)貼、稅費(fèi)優(yōu)惠等多種政策方式支持銀行業(yè)發(fā)展綠色信貸。一方面，政府可以實(shí)施嚴(yán)格執(zhí)行環(huán)保政策，對(duì)于符合綠色信貸要求的環(huán)保型企業(yè)可以給予一定的稅收減免或貸款優(yōu)惠；另一方面，國家財(cái)政應(yīng)為實(shí)施綠色信貸的商業(yè)銀行提供補(bǔ)貼，滿足商業(yè)銀行正常利潤的獲取。此外，相關(guān)監(jiān)管部門可定期評(píng)估商業(yè)銀行開展綠色信貸的成果，對(duì)于積極開展綠色信貸業(yè)務(wù)且在一定階段內(nèi)取得較好成績的商業(yè)銀行，給予一定的獎(jiǎng)勵(lì)和信貸支持。