大數(shù)據(jù)背景下中小企業(yè)財務(wù)管理創(chuàng)新探索

張韶華

（黑龍江省冰上訓(xùn)練中心，黑龍江 哈爾濱 150009）

受科學(xué)技術(shù)進步及市場經(jīng)濟發(fā)展的影響，中小企業(yè)為了強化自身實力，就必須加大對金融科技的重視度，不斷優(yōu)化創(chuàng)新財務(wù)管理工作，盡可能提升工作質(zhì)量和效率。在大數(shù)據(jù)作用下，中小企業(yè)面臨巨大的發(fā)展機遇與挑戰(zhàn)，財務(wù)管理亦是如此。但不少企業(yè)卻因為缺乏良好的財務(wù)理念，導(dǎo)致采用的財管制度已經(jīng)難以適應(yīng)當(dāng)下企業(yè)的發(fā)展，制約著財管工作效率的提升。為此，極有必要對目前的財管工作創(chuàng)新進行探究。

一、財管工作面臨的機遇和挑戰(zhàn)

進入大數(shù)據(jù)時代，絕大多數(shù)企業(yè)都受到了不同程度的沖擊，同時也暴露出了一些潛在危機，但絕大多數(shù)都得到了良好的發(fā)展機遇。為此，企業(yè)自身要想獲得更好的發(fā)展，就必須對當(dāng)下的實際情況進行調(diào)整，抓住機遇，迎接挑戰(zhàn)。

（一）機遇

一是能促進決策科學(xué)性提升。中小企業(yè)當(dāng)前面臨十分嚴峻的發(fā)展形勢，倘若只是利用原先的財務(wù)報表和項目投資預(yù)測表開展投資決策，則會產(chǎn)生巨大的局限性和不合理問題。但通過利用大數(shù)據(jù)技術(shù)，則可以直接將網(wǎng)絡(luò)信息之中和投資決策相關(guān)的數(shù)據(jù)與內(nèi)容挖掘出來，如企業(yè)發(fā)展歷程、同類項目決策和投資收益等等，由此最大程度上保證最終決策的合理性及科學(xué)性。

二是能促進風(fēng)險防范能力提升。通過應(yīng)用大數(shù)據(jù)技術(shù)，中小企業(yè)可以直接基于專門的數(shù)據(jù)分析軟件對海量數(shù)據(jù)進行充分挖掘，實現(xiàn)徹底分析與處理，由此獲得更多對企業(yè)具有發(fā)展價值的信息，給風(fēng)險防范帶來充分的信息支持[1]。尤其是原先在數(shù)據(jù)處理時，對于一些非財務(wù)信息并未給予重視，而這些有時候則可能會成為影響企業(yè)正常經(jīng)營的重大因素，而利用大數(shù)據(jù)進行徹底分析之后，則能進一步優(yōu)化風(fēng)險防范措施，強化企業(yè)對于風(fēng)險的防范能力。

三是可以降低財管成本支出。在大數(shù)據(jù)技術(shù)的影響下，財務(wù)報表的收集會更為智能和多樣，并且專項財務(wù)平臺還能直接和銀行、工商局等單位之間進行有效對接，進而優(yōu)化了數(shù)據(jù)傳輸方式，促進了數(shù)據(jù)的分享及核查，減少了成本投入。另外，財務(wù)工作者的實際工作量也會因為縮減，有利于提升工作效率，創(chuàng)造出更多的財管效益。

四是可以實現(xiàn)財管和經(jīng)營的協(xié)同發(fā)展。在大數(shù)據(jù)作用下，財務(wù)部和經(jīng)營部之間能實現(xiàn)有效的協(xié)同化發(fā)展與管理。一方面，財務(wù)部能直接得到企業(yè)經(jīng)營發(fā)展當(dāng)中產(chǎn)生的各項數(shù)據(jù)資料，同時對其進行迅速處理分析；另一方面，經(jīng)營部也可以直接從財務(wù)部當(dāng)中得到相應(yīng)的參考數(shù)據(jù)，以此及時對經(jīng)營策略進行完善和調(diào)整[2]。

五是能提升會計業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)處理速率。通過利用大數(shù)據(jù)技術(shù)，能夠促使中小企業(yè)全方位實現(xiàn)會計電算化，促進內(nèi)部資源全方位整合，消除原本各部門間數(shù)據(jù)模塊相互分割的問題，使財務(wù)數(shù)據(jù)的獲得和傳遞更加流暢和方便，進而提升工作效率。另外，財務(wù)平臺還能直接和銀行、稅務(wù)等其他單位之間進行對接，促使數(shù)據(jù)傳輸及共享不需要再借助任何的存儲介質(zhì)，減少了其中不必要的流程，保證了工作效率。

六是各項數(shù)據(jù)的獲得更為便捷。通過對大數(shù)據(jù)技術(shù)的應(yīng)用，企業(yè)在進行信息獲取時不會再利用內(nèi)部信息和傳統(tǒng)的市場調(diào)查等途徑，而是可以直接借助互聯(lián)網(wǎng)、云等得到企業(yè)需要的各項信息，以解決傳統(tǒng)財務(wù)管理工作過程中信息不對稱的問題。

（二）挑戰(zhàn)

一是財管理念缺乏先進性。受中小企業(yè)自身發(fā)展規(guī)模的影響，其普遍更加注重業(yè)務(wù)發(fā)展，忽視財務(wù)管理，基本都還在沿用傳統(tǒng)的管理理念，即只開展基本的記錄和核查。在此影響下，不但難以提升數(shù)據(jù)的精準性，還無法有效掌握企業(yè)資金流的實際狀況，進而降低了財管效率。

二是財管體系缺乏完善性。當(dāng)下，中小企業(yè)已經(jīng)成為國民經(jīng)濟發(fā)展的中流砥柱，整體規(guī)模和數(shù)量日漸龐大。要想真正從激烈的競爭中獲得優(yōu)勢，就必須進一步完善財管工作，優(yōu)化內(nèi)控制度，構(gòu)建全方位系統(tǒng)化的財管體系。但從目前的實際情況來看，很多企業(yè)還沒有發(fā)現(xiàn)大數(shù)據(jù)給財管工作帶來的影響，也未意識到財管工作的優(yōu)化對于未來進一步發(fā)展的意義，只將發(fā)展重點放在了短期經(jīng)營效益之上，不注重對財管體系的完善。

二、大數(shù)據(jù)下的財管工作特征

（一）需加大對網(wǎng)絡(luò)安全的重視度

大數(shù)據(jù)技術(shù)的發(fā)展，雖然給中小型企業(yè)的財管工作帶來了一定發(fā)展機遇和便捷性，但也產(chǎn)生了一些網(wǎng)絡(luò)安全問題，尤其是直接給財務(wù)數(shù)據(jù)的安全性帶來了極大威脅，一旦出現(xiàn)問題，勢必會給其企業(yè)工作帶來致命打擊。為此，這就必須充分落實網(wǎng)絡(luò)安全防護，加大對財務(wù)數(shù)據(jù)的保護，同時還應(yīng)借助法律，全方位維護網(wǎng)絡(luò)安全，共同建立和打造健康向上的網(wǎng)絡(luò)環(huán)境[3]。網(wǎng)絡(luò)安全是最為核心的一種影響，一旦其安全性出了問題，那么財務(wù)安全就無從談起，也可以說這部分內(nèi)容的影響最為關(guān)鍵，一旦出現(xiàn)問題也是最為致命的。大數(shù)據(jù)環(huán)境下，可以利用數(shù)據(jù)以及生成數(shù)據(jù)明顯增多，財管工作得到了更多的便利條件和可利用數(shù)據(jù)，但是考驗和挑戰(zhàn)也明顯增多，如單純的僅僅是進行相應(yīng)實際工作，而不從數(shù)據(jù)的安全性角度出發(fā)加以針對性防控，那么后續(xù)很容易出現(xiàn)一系列問題、不足，進一步影響最終的發(fā)展效果、發(fā)展質(zhì)量和日常財管的安全性。由此可見，首先就需要提高網(wǎng)絡(luò)環(huán)境方面的關(guān)注、重視程度，只有在這基礎(chǔ)上開展后續(xù)的工作才可以更加順利，精準，避免出現(xiàn)工作方面的問題和不足。

（二）需逐步提升硬件配置

良好的財管工作開展條件之一就是要有完善的硬件配套設(shè)施，尤其是在大數(shù)據(jù)技術(shù)的發(fā)展背景下，只有加強硬件設(shè)施投入，才能實現(xiàn)信息化轉(zhuǎn)型。但中小企業(yè)往往受到自身規(guī)模的限制，導(dǎo)致在基礎(chǔ)硬件設(shè)施的建設(shè)方面仍投入不足。所以這就應(yīng)該及時意識到硬件設(shè)施建設(shè)的重要性，從而對其加大投入。網(wǎng)絡(luò)及大數(shù)據(jù)的相關(guān)技術(shù)是離不開硬件方面支持的，這也就意味著其自身具備較強的基礎(chǔ)性、關(guān)鍵性，如果不能進一步滿足基礎(chǔ)硬件設(shè)備設(shè)施方面的需求，那么后續(xù)工作就無法順利開展，容易出現(xiàn)一定的問題、不足，影響后續(xù)所有實際工作的開展與進行。那么從現(xiàn)階段來看，大數(shù)據(jù)離不開硬件設(shè)備的支持，未來不斷發(fā)展的過程中，還必須要正確認識到這方面的價值性和重要性，才可以進一步開展后續(xù)的實際工作，避免出現(xiàn)工作方面的問題和不足。

（三）需吸收和培養(yǎng)復(fù)合型人才

大數(shù)據(jù)技術(shù)的發(fā)展給中小型企業(yè)財管人員的工作素質(zhì)提出了一定要求，即需要進一步加大對復(fù)合型人才的培養(yǎng)和吸收。這類人員不但要有良好的財管技能，還要具備充分的互聯(lián)網(wǎng)知識，能從海量的數(shù)據(jù)當(dāng)中，挖掘出有用信息進行全面分析和處理，同時還要掌握相應(yīng)的經(jīng)營管理知識，總之必須能夠通過應(yīng)用不同領(lǐng)域的專業(yè)知識開展財務(wù)工作。大數(shù)據(jù)快速的發(fā)展讓財管工作面臨著兩個方面要求，一方面是其數(shù)據(jù)量逐漸龐大，帶來的影響相對較大，可以利用數(shù)據(jù)增多，需要挖掘的數(shù)據(jù)量明顯提高，為實際工作帶來了一定的考驗和挑戰(zhàn)。這也就意味著，相應(yīng)的管理人員必須要有較為敏感的財務(wù)信息挖掘能力，以利用這一方法，促進后續(xù)工作的順利開展與有效進行，避免出現(xiàn)財管方面問題。而另一方面，相關(guān)工作的開展又依托于互聯(lián)網(wǎng)、大數(shù)據(jù)技術(shù)，那么其自身的技術(shù)水平也會影響到后續(xù)工作，因此對于技術(shù)人才的需求不斷提高。按照大數(shù)據(jù)時代的發(fā)展動向等方面來看，行業(yè)與行業(yè)之間、專業(yè)與專業(yè)之間的壁壘、隔閡是逐漸縮小的，那么財管人員就必須要注重向技術(shù)等方面發(fā)展，以通過這樣的方法和措施，才能取得更好的發(fā)展成效、發(fā)展效果，避免出現(xiàn)日常工作及相關(guān)技術(shù)應(yīng)用方面的問題。由此可見，在這樣的大環(huán)境、大趨勢下，還需要對相關(guān)特點充分認識，并契合實際情況積極創(chuàng)新發(fā)展，才能取得更好的發(fā)展成效。

三、財管工作創(chuàng)新策略

（一）全面建設(shè)和創(chuàng)新財管制度

一是直接建立起全面統(tǒng)一的財管制度。在大數(shù)據(jù)的進一步發(fā)展下，更多的人工智能技術(shù)被廣泛應(yīng)用在企業(yè)管理當(dāng)中，為此就必須構(gòu)建和優(yōu)化人機交互制度及流程，從而進一步創(chuàng)新和完善人工智能決策制度，全方位促進企業(yè)內(nèi)控體系完善，確保整體財管工作更為流暢和高效，實現(xiàn)工作開展的智能化發(fā)展[4]。二是在大數(shù)據(jù)技術(shù)的支持下，企業(yè)實際在對數(shù)據(jù)進行分享的過程中，自身的相關(guān)信息也會被共享，比如客戶、稅務(wù)、銀行等等，因此這就需要充分落實相關(guān)信息的互聯(lián)互通共享制度，構(gòu)建全方位的財務(wù)信息質(zhì)量，進一步優(yōu)化會計數(shù)據(jù)的公開性和透明程度，接受更多社會公眾方面的監(jiān)督，減少數(shù)據(jù)虛假給自身發(fā)展帶來的各項風(fēng)險。

（二）注重復(fù)合型人才吸收和培養(yǎng)

企業(yè)發(fā)展的重要資源之一就是人才，為此必須加大人才培養(yǎng)，尤其是在大數(shù)據(jù)技術(shù)全面發(fā)展的當(dāng)下，中小企業(yè)財務(wù)工作者也必須能充分適應(yīng)目前的信息化及數(shù)字化發(fā)展趨勢。為此，一是企業(yè)應(yīng)該進一步加大對財管工作者的專項技術(shù)教育和培訓(xùn)，提升財務(wù)操作能力和實踐經(jīng)驗，幫助其建立正確的職業(yè)價值觀，強化數(shù)據(jù)分析和處理能力以及職業(yè)道德素養(yǎng)，最終培養(yǎng)出更多和企業(yè)實際發(fā)展需求相符合的人才。二是吸收一定高級技術(shù)管理人才，進一步優(yōu)化財管工作隊伍，構(gòu)建良好的財務(wù)管理氛圍，進而達到提升管理效果的目的。

（三）注重財務(wù)信息的采集和應(yīng)用

在大數(shù)據(jù)背景下，企業(yè)能夠獲得更多層次和維度的海量數(shù)據(jù)信息，這樣就給其數(shù)據(jù)收集和應(yīng)用提出了一定要求，為此企業(yè)自身必須制定出一套完善的數(shù)據(jù)收集和整理規(guī)劃，通過大數(shù)據(jù)技術(shù)的眾多優(yōu)勢，實現(xiàn)全面發(fā)展。

一是全面優(yōu)化和共享內(nèi)部財務(wù)數(shù)據(jù)，整合內(nèi)部資源，在管理決策過程中必須要先以內(nèi)部信息數(shù)據(jù)為基準。二是要注重對信息數(shù)據(jù)的不斷收集和獲得，然后再通過計算機技術(shù)、云技術(shù)等對其進行處理加工，進而從海量數(shù)據(jù)當(dāng)中選擇出能夠促進企業(yè)發(fā)展的信息，然后再存儲在財務(wù)數(shù)據(jù)庫當(dāng)中，給后續(xù)的進一步發(fā)展以及財務(wù)管理工作的展開帶來更多參考依據(jù)[5]。

（四）注重人工智能的應(yīng)用

在大數(shù)據(jù)發(fā)展背景下，人工智能技術(shù)中囊括了數(shù)理邏輯、信息自動化、計算機語言等多項學(xué)科。不但能實現(xiàn)高效化的計算和分析、自動推理，還能獲得外部數(shù)據(jù)信息，甚至能直接自動進行程序設(shè)計。為此，該技術(shù)目前已經(jīng)得到了極為廣泛的應(yīng)用，銀行、會計、計算機等方面都有專門的智能技術(shù)處理系統(tǒng)。為此，中小型企業(yè)也需要根據(jù)自身的發(fā)展實際，適當(dāng)將該技術(shù)引入財管工作中。一是可以在決策之前充分應(yīng)用靜態(tài)數(shù)據(jù)模型管理。即直接在財務(wù)戰(zhàn)略管理、經(jīng)濟發(fā)展模式選擇、成本管理、價值評估等方面的決策之中對其加以應(yīng)用，構(gòu)建專項的分析模型或者是直接形成函數(shù)數(shù)據(jù)，以促使企業(yè)在修正和分校當(dāng)中獲得合理的數(shù)據(jù)模型，確保所有決策都和自身實際相互貼合[6]。二是可以應(yīng)用在動態(tài)監(jiān)測管理之中。即針對企業(yè)財務(wù)診斷、風(fēng)險預(yù)警、信息質(zhì)量控制等實施全面監(jiān)控，以此有效規(guī)避風(fēng)險，提升財管工作的規(guī)范性。三是可以對期末和起初的經(jīng)營成果及目標(biāo)進行比對，找尋雙方的差距所在，從而采取措施加以改進，給后續(xù)的進一步發(fā)展經(jīng)營奠定基礎(chǔ)。

四、結(jié)束語

總之，目前大數(shù)據(jù)技術(shù)已經(jīng)被廣泛應(yīng)用在各個領(lǐng)域中，給企業(yè)發(fā)展注入了新的活力，對此，中小型企業(yè)也應(yīng)該與時俱進，在自身較為薄弱的財管領(lǐng)域進行創(chuàng)新改革。大數(shù)據(jù)技術(shù)的應(yīng)用能使其財管工作效率得到一定提升，減少成本支出，優(yōu)化信息的采集和應(yīng)用，并實現(xiàn)經(jīng)營與財務(wù)協(xié)同發(fā)展。所以就應(yīng)該在充分應(yīng)用其發(fā)展優(yōu)勢的基礎(chǔ)上，加大對人工智能技術(shù)的應(yīng)用，加強信息采集和管理，全面創(chuàng)新管理制度，注重復(fù)合型人才培養(yǎng)，以實現(xiàn)對財管工作的有效優(yōu)化，促進企業(yè)持續(xù)發(fā)展。