綠色信貸對商業(yè)銀行財(cái)務(wù)績效的影響機(jī)制研究

吳桐

（黑龍江省科技大學(xué)，黑龍江 哈爾濱 150000）

自銀監(jiān)會發(fā)布《綠色信貸指引》以來，我國商業(yè)銀行普遍建立了綠色信貸統(tǒng)計(jì)制度，并通過年度自我評價(jià)的方式加以完善。迄今為止，我國商業(yè)銀行受到綠色信貸政策的影響，在不斷發(fā)展中促進(jìn)金融市場的綠色信貸規(guī)模逐漸擴(kuò)大。綠色信貸并非一般的金融政策，而是可以加快推進(jìn)綠色經(jīng)濟(jì)發(fā)展的業(yè)務(wù)規(guī)范，由于社會責(zé)任與財(cái)務(wù)績效之間存在著正相關(guān)的關(guān)系，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)致力于擴(kuò)大財(cái)務(wù)績效，在提高社會影響力的同時(shí)，不斷為提高國家經(jīng)濟(jì)發(fā)展質(zhì)量和增長潛力做出卓越貢獻(xiàn)。

一、綠色信貸

（一）起源內(nèi)涵

綠色信貸源于綠色金融，是面對全球性環(huán)境問題而提出的一種全新業(yè)務(wù)方向，顯示出國家改變傳統(tǒng)生產(chǎn)和消費(fèi)方式的決心，有利于協(xié)調(diào)經(jīng)濟(jì)與自然環(huán)境之間的發(fā)展關(guān)系[1]。在可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略提出之際，我國大力倡導(dǎo)綠色文明，在政策、輿論、制度等方面向環(huán)保產(chǎn)業(yè)傾斜，更是提出了“兩山論”方針，無不彰顯國家對于綠色文明的重視。有關(guān)學(xué)者認(rèn)為，綠色信貸是商業(yè)銀行在貸款審核機(jī)制中，將與項(xiàng)目以及運(yùn)作方有關(guān)的環(huán)境信息作為考查標(biāo)準(zhǔn)，以做出最終是否提供貸款決定。由此可見，綠色信貸業(yè)務(wù)能夠?yàn)椴煌钠髽I(yè)提供貸款服務(wù)，相關(guān)業(yè)務(wù)可作為“可持續(xù)融資”或者“環(huán)境融資”，刺激國民經(jīng)濟(jì)的可持續(xù)發(fā)展。

（二）實(shí)際影響

我國實(shí)施綠色信貸政策的過程中，相關(guān)部門積極配合落實(shí)，取得了良好的成績，但也出現(xiàn)了不同的影響。在政策落地之后，“兩山論”方針深入人心，金融市場迅速掀起了“綠色潮流”，國家協(xié)調(diào)金融行業(yè)邁出了第一步，暗示著商業(yè)銀行需要肩負(fù)起社會責(zé)任[2]。由于逐利是商業(yè)銀行的本質(zhì)，為了滿足市場經(jīng)濟(jì)需求和利益最大化，一些商業(yè)銀行會為了追求高價(jià)利息，忽視相關(guān)產(chǎn)業(yè)的環(huán)保性，甚至?xí)榱烁锍?fù)面財(cái)務(wù)績效影響，而盲目的擴(kuò)大放貸力度，這不僅降低了綠色信貸的運(yùn)行動力，而且容易給相關(guān)環(huán)保工作帶來一定的困難，甚至產(chǎn)生消極的社會影響，不利于解決經(jīng)濟(jì)發(fā)展與環(huán)境治理之間的矛盾，影響生態(tài)文明制度建設(shè)。

（三）政策意義

商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)績效、信貸結(jié)構(gòu)與綠色信貸政策密切相關(guān)，而政策的落實(shí)也具有重要的意義，可以在環(huán)保領(lǐng)域發(fā)揮金融杠桿的優(yōu)勢，通過環(huán)保調(diào)控手段來干預(yù)信貸準(zhǔn)入門檻的設(shè)立，有效切斷嚴(yán)重違規(guī)的資金鏈，遏制商業(yè)銀行的不理智投資行為，進(jìn)一步解決環(huán)境問題[3]。相關(guān)政策的落實(shí)，還具有考驗(yàn)商業(yè)銀行、提供發(fā)展機(jī)遇的意義，不僅對外界表明了環(huán)境經(jīng)濟(jì)制度建設(shè)的決心，而且加強(qiáng)了環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)管理，使得商業(yè)銀行不得不慎重對待各種的信貸服務(wù)，將財(cái)務(wù)績效與綠色信貸業(yè)務(wù)相聯(lián)系，抓住機(jī)遇并走全新的發(fā)展路線，有效推進(jìn)環(huán)境經(jīng)濟(jì)制度建設(shè)進(jìn)程。

二、商業(yè)銀行財(cái)務(wù)績效的影響機(jī)制

（一）綠色信貸規(guī)模較小

財(cái)務(wù)績效可以詳細(xì)的概括商業(yè)銀行在成本控制方面取得的實(shí)效，體現(xiàn)資產(chǎn)運(yùn)用和管理的效果，為后續(xù)的資金調(diào)配提供參考指標(biāo)。在綠色信貸政策出臺后，一些商業(yè)銀行的社會意識相對薄弱，未能從環(huán)境保護(hù)的角度入手調(diào)整業(yè)務(wù)，導(dǎo)致綠色信貸業(yè)務(wù)的規(guī)模長時(shí)間得不到擴(kuò)大[4]。商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)績效雖然無明顯變化，但時(shí)常會因綠色信貸業(yè)務(wù)中的長期限、低流動性資金而影響盈利。

（二）審核管理機(jī)制漏洞

貸款審核與管理制度是決定綠色信貸政策落實(shí)情況的重要影響因素，但有關(guān)部門過度追求政策的宣傳力度，而忽視了實(shí)際落實(shí)情況，導(dǎo)致一些商業(yè)銀行中的審核管理機(jī)制出現(xiàn)了不同的漏洞。審核管理機(jī)制漏洞的出現(xiàn)，不僅會影響財(cái)務(wù)績效，而且容易造成貸款審核體系的不完善，不利于相關(guān)評估標(biāo)準(zhǔn)的細(xì)化，容易降低環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)識別能力，帶來消極的社會影響[5]。

（三）數(shù)據(jù)信息流通性差

在綠色信貸政策的大力支持下，商業(yè)銀行擁有了廣闊的發(fā)展前景，在金融市場中發(fā)揮重要的作用，為環(huán)境經(jīng)濟(jì)制度建設(shè)做出了卓越貢獻(xiàn)。但一些銀行缺失信息共享機(jī)制，無法在第一時(shí)間了解到金融市場的變化情況，也難以迅速了解各類政策對日后發(fā)展的影響，嚴(yán)重降低了相關(guān)數(shù)據(jù)、信息的流通性，不利于財(cái)務(wù)績效的提升。

（四）缺乏專業(yè)人才支持

在現(xiàn)階段國家大力扶持基礎(chǔ)建設(shè)的背景下，一些人力資源管理者未能深度解讀相關(guān)政策，沒有從實(shí)際角度來思考綠色信貸業(yè)務(wù)的積極影響，在“兩高一?！睒I(yè)務(wù)方面部署了大量的人力，這不僅有悖于綠色信貸政策號召，而且容易造成內(nèi)部的人力資源結(jié)構(gòu)失衡，導(dǎo)致綠色信貸業(yè)務(wù)缺乏人才支持，財(cái)務(wù)績效提升尤為困難[6]。

（五）產(chǎn)生擠壓效益

商業(yè)銀行在發(fā)展的過程中，其自身可以利用的資源和人才較少，所以其自身更要科學(xué)合理的搭配資源。在實(shí)施綠色信貸工作的同時(shí)，商業(yè)銀行會將自身的人力、財(cái)力、物力都放在綠色環(huán)保非核心工作中，這樣一來就會使得綠色信貸工作的資源逐漸減少，從而對于后續(xù)開展的工作產(chǎn)生不良的影響。

（六）喪失客戶資源

商業(yè)銀行可以貸款的額度是有限的，在實(shí)施綠色信貸業(yè)務(wù)的工程中，商業(yè)銀行就會大部分的資金投入到其中，這樣其自身的可以獲取的貸款資源就會相應(yīng)的減少，以此喪失客戶資源。這些客戶資源將會成為其他競爭對手的資源。并且如果商業(yè)銀行的資金鏈斷裂，其自身就會陷入經(jīng)營困難的境地，以此造成嚴(yán)重的經(jīng)濟(jì)損失[7]。

（七）缺乏有效的機(jī)制

商業(yè)銀行存在的意義和目的就在于追求更多的經(jīng)濟(jì)效益，提升自身的資金使用率。所以說，在商業(yè)銀行實(shí)施綠色信貸業(yè)務(wù)，其自身在短時(shí)間內(nèi)獲取的經(jīng)濟(jì)效益一定會產(chǎn)生社會矛盾。目前我國的環(huán)保部門對于一些造成污染的企業(yè)，并沒有嚴(yán)懲。而是要求他們繳納相應(yīng)的罰款即可，所以很多企業(yè)在日常的工作中并不能對于環(huán)境保護(hù)加以重視和關(guān)注；而且國家也還尚未出臺扶持企業(yè)政策，從而使得銀行機(jī)構(gòu)缺少發(fā)展的動力；如果我們國家不能及時(shí)的編制出相應(yīng)的獎懲機(jī)制，那么就會嚴(yán)重的阻礙和制約綠色信貸業(yè)務(wù)的發(fā)展。只有制定相應(yīng)的獎懲機(jī)制才能讓他們規(guī)范自身的行為和舉止，從根源上較少環(huán)境污染情況的產(chǎn)生。

三、綠色信貸下提高商業(yè)銀行財(cái)務(wù)績效的有效措施

（一）獎勵機(jī)制，擴(kuò)大貸款規(guī)模

綠色信貸對財(cái)務(wù)績效的影響較為深遠(yuǎn)，而適時(shí)建立獎勵機(jī)制，鼓勵商業(yè)銀行擴(kuò)大環(huán)保類貸款的規(guī)模，能夠?yàn)槠涮峁┝己玫陌l(fā)展保障，助力其實(shí)現(xiàn)新發(fā)展突破。相關(guān)部門在宣傳政策的同時(shí)，需格外注意政策落實(shí)情況，積極完善獎勵機(jī)制，通過優(yōu)惠稅費(fèi)、貸款補(bǔ)貼等政策，為商業(yè)銀行提供綠色信貸業(yè)務(wù)支持，使之肩負(fù)起社會責(zé)任，不斷擴(kuò)大環(huán)保類貸款規(guī)模，為中小企業(yè)減輕發(fā)展負(fù)擔(dān)，進(jìn)而促進(jìn)財(cái)務(wù)績效提升[8]。在一系列優(yōu)惠政策和補(bǔ)貼福利落實(shí)后，財(cái)務(wù)管理者要將獎勵機(jī)制建設(shè)上升至與信貸業(yè)務(wù)發(fā)展同等重要的地位，明確業(yè)務(wù)變動對財(cái)務(wù)績效產(chǎn)生的各類影響，從財(cái)務(wù)績效的角度來進(jìn)行決策，提出擴(kuò)大綠色貸款規(guī)模的建議，進(jìn)而增加資本總額，合理提高營利性收入，實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。

（二）審核機(jī)制，優(yōu)化管理制度

貸款審核是決定環(huán)境經(jīng)濟(jì)制度建設(shè)質(zhì)量的重要環(huán)節(jié)，完善審核機(jī)制可以使得相關(guān)管理制度不斷優(yōu)化，進(jìn)而形成完善、嚴(yán)密的綠色信貸審核體系，有助于細(xì)化評估標(biāo)準(zhǔn)，為商業(yè)銀行的相關(guān)業(yè)務(wù)開展提供制度保障。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)認(rèn)識到審核機(jī)制與財(cái)務(wù)績效變動之間的辯證關(guān)系，從而按照相關(guān)部門的要求來加大投入，建立起一套綠色信貸審核機(jī)制，細(xì)致審核相關(guān)企業(yè)資質(zhì)，減少相關(guān)環(huán)保信息的識別成本，不斷完善財(cái)務(wù)績效的指標(biāo)，提高貸款質(zhì)量[9]。審核管理者需要配合有關(guān)部門來完善審核機(jī)制，將影響財(cái)務(wù)績效的各類環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行深度解析，全方位、動態(tài)化調(diào)整審核管理制度，及時(shí)跟進(jìn)存在環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)的貸款業(yè)務(wù)，從而完善審核機(jī)制，降低環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)，保證財(cái)務(wù)績效在可控范圍之內(nèi)，減少不必要的經(jīng)濟(jì)損失。

（三）共享機(jī)制，完善環(huán)境建設(shè)

促進(jìn)信息共享是保障綠色信貸政策落地見效的措施，建立數(shù)據(jù)、信息共享機(jī)制，可以為商業(yè)銀行的貸款業(yè)務(wù)提供一手信息，從而規(guī)避環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)，完善環(huán)境建設(shè)。有關(guān)部門在落實(shí)政策的基礎(chǔ)上，運(yùn)用切實(shí)可行的措施來建設(shè)信息共享平臺，廣泛發(fā)動各類金融企業(yè)共同完善信息環(huán)境建設(shè)，在共享平臺內(nèi)交流、溝通，促進(jìn)共享機(jī)制建成，為商業(yè)銀行的綠色信貸業(yè)務(wù)提供宣傳、交流機(jī)會，擴(kuò)大社會影響力的同時(shí)，促進(jìn)財(cái)務(wù)績效提高。信息管理者應(yīng)當(dāng)在意識形態(tài)領(lǐng)域重視數(shù)據(jù)、信息的共享，從綠色信貸角度出發(fā)，為完善共享機(jī)制獻(xiàn)言獻(xiàn)策，加快推進(jìn)綠色環(huán)境建設(shè)，消除“信息差”造成的消極影響，不斷更新財(cái)務(wù)績效指標(biāo)，實(shí)時(shí)刷新和擴(kuò)大數(shù)據(jù)、信息的范圍，在日趨激烈的行業(yè)競爭中站穩(wěn)腳步[10]。

（四）培養(yǎng)機(jī)制，組建人才隊(duì)伍

人才培養(yǎng)是提升商業(yè)銀行財(cái)務(wù)績效的關(guān)鍵手段，更是確保綠色信貸業(yè)務(wù)質(zhì)量提升的有效措施。因此，完善培養(yǎng)機(jī)制，組建專業(yè)的人才隊(duì)伍，可以不斷充實(shí)商業(yè)銀行的綠色信貸業(yè)務(wù)部門，夯實(shí)從業(yè)者的理論知識，提高其專業(yè)技術(shù)水平，使之可以在信貸業(yè)務(wù)中扮演好落實(shí)者、推廣者的角色，助力環(huán)境經(jīng)濟(jì)制度建設(shè)，提高貸款審批的質(zhì)量和效率，在保證財(cái)務(wù)績效的同時(shí)，提高商業(yè)銀行的社會影響力。商業(yè)銀行的人力資源管理者應(yīng)當(dāng)明確當(dāng)前業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，將“兩高一?！睒I(yè)務(wù)進(jìn)行合理的縮減，組建創(chuàng)新型人才隊(duì)伍，專項(xiàng)負(fù)責(zé)綠色信貸相關(guān)業(yè)務(wù)，以提高部門的綜合實(shí)力。適當(dāng)融合校招和社招，完善人才培養(yǎng)機(jī)制，采用內(nèi)部晉升和外部聘用相結(jié)合的方式，實(shí)現(xiàn)人力資源結(jié)構(gòu)優(yōu)化，促進(jìn)財(cái)務(wù)績效穩(wěn)步提高，增強(qiáng)銀行的核心競爭力。

（五）樹立形象，促進(jìn)發(fā)展

商業(yè)企業(yè)需要積極主動地開展綠色信貸業(yè)務(wù)，主動地承擔(dān)相應(yīng)的社會責(zé)任，這樣才能從根源上提升其自身的社會形象和社會聲譽(yù)，讓他們在激烈的市場競爭站穩(wěn)腳跟，提升自身的經(jīng)濟(jì)份額，獲得客戶的支持和認(rèn)同。首先，商業(yè)銀行需要強(qiáng)化投資者對于綠色環(huán)境保護(hù)意識，讓他們從根源上意識到綠色環(huán)境保護(hù)的重要作用和意義，以此開展合作。其次，需要向資本市場釋放支持綠色環(huán)保企業(yè)的信號，讓其增加與投資者之間的交流和溝通，吸引更多的投資者，從而提升綠色債券的發(fā)行率[11]。最后，商業(yè)銀行需要獲得政府和相關(guān)監(jiān)管部門的支持，積極的響應(yīng)政府的政策，從而獲取政府的資金補(bǔ)貼和支持。

（六）加大執(zhí)法力度，推動綠色信貸的發(fā)展

當(dāng)前的綠色信貸工作還存在著一系列的問題，想要從根源上改善這一情況就需要制度與之發(fā)展趨勢相符合的環(huán)保體系，通過政策和法律的約束，讓一些污染環(huán)境的企業(yè)受到懲罰，這樣才能讓他們意識到環(huán)境污染的危害。并且相關(guān)部門也需要管理和監(jiān)督企業(yè)整改，使得他們承擔(dān)起環(huán)境保護(hù)責(zé)任，不斷推動綠色信貸的發(fā)展和進(jìn)步。

四、結(jié)束語

綜上所述，綠色信貸能夠作為一種政策來幫助商業(yè)銀行提升經(jīng)營績效，對于其未來的發(fā)展有著多方面的影響。針對綠色信貸規(guī)模較小、審核管理機(jī)制漏洞、數(shù)據(jù)信息流通性差、缺乏專業(yè)人才支持的問題，相關(guān)部門應(yīng)當(dāng)在明確綠色信貸起源內(nèi)涵、實(shí)際影響、政策意義的基礎(chǔ)上，細(xì)致分析綠色信貸規(guī)模較小、審核管理機(jī)制漏洞、數(shù)據(jù)信息流通性差、缺乏專業(yè)人才支持等問題成因。通過構(gòu)建一系列有效機(jī)制，幫助商業(yè)銀行渡過發(fā)展難關(guān)，切實(shí)提高財(cái)務(wù)績效，加快綠色經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型步伐。