設(shè)立家族信托監(jiān)察人的必要性

王佳彬

（沈陽師范大學(xué)，遼寧 沈陽 110034）

一、家族信托監(jiān)察人制度概述

家族信托即以家族財產(chǎn)的所有人委托而確認(rèn)的，以家族成員為受益人的，以家族財富為基礎(chǔ)設(shè)立的意定信托。通過信托合同約定和法律規(guī)定的安排，使信托財產(chǎn)由信托公司持有和管理，并將其受益和信托財產(chǎn)本身分配給受益人。無信任則無信托，信任關(guān)系是信托設(shè)立的基本條件。委托人基于信任將信托財產(chǎn)交由信托機構(gòu)占有并管理具有一定風(fēng)險。如何降低信托的風(fēng)險并維系委托人對受托人的信任關(guān)系是家族信托乃至整個信托制度發(fā)展的根本。監(jiān)管的重點是信托財產(chǎn)的獨立性，建立家族信托監(jiān)察人制度對信托機構(gòu)進行有效的管控[1]。

二、當(dāng)前信托監(jiān)察人的制度現(xiàn)狀

（一）信托監(jiān)察人制度的國外現(xiàn)狀

信托監(jiān)察人制度主要在部分大陸法系國家和地區(qū)存在，但各個國家關(guān)于信托監(jiān)察人制度的具體規(guī)定不盡相同。日本《信托法》中關(guān)于“信托管理人”的規(guī)定以及英美法系國家所使用的“信托保護人（Protector）”其本質(zhì)上與信托監(jiān)察人制度相似。另外值得一提的是加拿大魁北克省《魁北克民法典》第一千二百八十七條第一款規(guī)定：“信托的管理應(yīng)當(dāng)受到委托人的監(jiān)督，如委托人已死亡，應(yīng)受其繼承人、受益人甚至將來受益人的監(jiān)督。”同時，中國香港特區(qū)2013年出臺的《信托法律》對1934年就已經(jīng)生效的《受托人條例》和《財產(chǎn)恒繼及收益累計條例》的規(guī)定進行了全面的改革，主要包括：賦予受托人更大的法定權(quán)利，對受托人的權(quán)力進行適當(dāng)?shù)闹坪夂鸵敕磸娭评^承權(quán)規(guī)則[2]。

（二）信托監(jiān)察人制度的國內(nèi)現(xiàn)狀

《中華人民共和國信托法》（下稱《信托法》）僅對公益信托監(jiān)察人制度中信托監(jiān)察人的產(chǎn)生、可訴性和認(rèn)可進行了規(guī)定即確立了公益信托監(jiān)察人制度。具體在《信托法》第六十四條規(guī)定：“公益信托應(yīng)當(dāng)設(shè)置信托監(jiān)察人。信托監(jiān)察人由信托文件加以規(guī)定。信托文件未規(guī)定的，由公益事業(yè)管理機構(gòu)指定?！钡诹鍡l規(guī)定：“信托監(jiān)察人有權(quán)以自己的名義，為維護受益人的利益，提起訴訟或者實施其他法律行為”。在《中華人民共和國公益事業(yè)捐贈法》中政府相關(guān)部門僅僅在必要時才進行必要的審計監(jiān)督，這是一種缺乏力度的被動監(jiān)管模式[3]。在信托監(jiān)察人的選任或設(shè)立、職責(zé)的行使、責(zé)任的負(fù)擔(dān)、權(quán)利的必要限制和監(jiān)察人權(quán)出現(xiàn)沖突時如何解決等方面均有所缺失。

目前中國大陸區(qū)域內(nèi)具有針對性、安全性和保密性的家族信托數(shù)量很少。在實務(wù)中家族信托存在譬如信托稅務(wù)負(fù)擔(dān)、信托財產(chǎn)的實際登記問題甚至包括信托本身登記存在的問題，而信托監(jiān)察人制度的缺失使得這些矛盾深化?！缎磐蟹ā穼τ诔嫘磐兄獾钠渌磐斜O(jiān)察人方面未進行確認(rèn)或限制，這成為家族信托業(yè)務(wù)在中國大陸地區(qū)難以順利開展業(yè)務(wù)的主要原因。

三、構(gòu)建家族信托監(jiān)察人制度的必要性

（一）家族信托受益人的非特定性需要信托監(jiān)察人

我國《信托法》有且僅有對公益信托監(jiān)察人的規(guī)定，從立法原意上來說這主要是由于立法者認(rèn)為公益信托在設(shè)立和運作時，不像私益信托那樣對受益權(quán)和受益人明確?；诠嫘磐兄惺芤嫒说姆谴_定性，我國更加傾向?qū)κ芤嫒瞬幻鞔_的公益信托設(shè)置信托監(jiān)察人，以此對受托人在選定受益人及確定其權(quán)益的過程中進行協(xié)助和監(jiān)督。

家族信托同樣面臨上述相似的問題，家族信托的受益人范圍和權(quán)益大小，會依據(jù)信托文件的內(nèi)容進行判定，但在家族信托的長期存續(xù)期間內(nèi)總會呈現(xiàn)向不確定性發(fā)展的趨勢[4]。例如，新生的對象在設(shè)立后和運行中其家族成員總是存在必然的不確定性[5]。家族信托監(jiān)察人制度的設(shè)立可以有效對受托人進行約束，保證受益人身份的確認(rèn)及其受益權(quán)的實現(xiàn)。其實在公益信托中還存在廣泛的社會監(jiān)督，但家族信托具有濃厚的私益色彩導(dǎo)致信托受益人保護處于相對劣勢的狀態(tài)。雖然家族信托具有私益信托的性質(zhì)，但不可否認(rèn)家族資產(chǎn)是社會財產(chǎn)的組成部分應(yīng)當(dāng)予以保障。

（二）家族信托事務(wù)管理的復(fù)雜性需要信托監(jiān)察人

銀保監(jiān)會在2018年發(fā)布的《信托部關(guān)于加強管產(chǎn)管理業(yè)務(wù)過渡期內(nèi)信托監(jiān)管工作的通知》中強調(diào)信托在財產(chǎn)規(guī)劃、風(fēng)險隔離、資產(chǎn)配置、子女教育、家族治理、公益（慈善）事業(yè)等事務(wù)中的管理功能[6]。家族信托的財產(chǎn)往往種類繁多，數(shù)額巨大，同時利益分配復(fù)雜，長期存續(xù)的家族信托需要具有更多的機能以容納結(jié)構(gòu)日趨復(fù)雜的信托利益。家族信托當(dāng)事人的主體設(shè)置上可以達到監(jiān)督信托實施的功能，如委托人可以對信托事務(wù)進行變更、而受托人出于自己的利益也會對信托事務(wù)進行監(jiān)督。當(dāng)信托事務(wù)管理中委托人或受益人的民事行為能力單獨或同時呈現(xiàn)瑕疵狀態(tài)時，會使受托人權(quán)利缺乏制衡而導(dǎo)致違背信托目的而侵害受益人權(quán)益的行為。

當(dāng)委托人的行為能力出現(xiàn)瑕疵而家族信托的受益人呈現(xiàn)出多元未知的情況下，家族信托將由三方監(jiān)督變?yōu)槭芡腥撕褪芤嫒说碾p方監(jiān)督。作為受托人的信托機構(gòu)在現(xiàn)實中掌握更多的專業(yè)經(jīng)驗所以其處于相對的優(yōu)勢地位。當(dāng)進一步出現(xiàn)信托受益人為無或限制民事行為能力人的極端情況時，這種結(jié)構(gòu)性的失衡很大程度上可能導(dǎo)致信托合同不能實現(xiàn)[7]。針對上述情況，構(gòu)建家族信托監(jiān)察人制度讓獨立、公正的第三方介入，讓其承擔(dān)監(jiān)督信托運行具有其必要性。

（三）家族信托受益人權(quán)益保護完善需要信托監(jiān)察人

家族信托最主要目的是財產(chǎn)傳承，這對信托財產(chǎn)的安全保障和信托當(dāng)事人之間的權(quán)利和義務(wù)關(guān)系厘清提出了要求，與此同時更要注重信托財產(chǎn)效益的實現(xiàn)和最大化。信托財產(chǎn)在管理運用的增值過程中導(dǎo)致信托事務(wù)的復(fù)雜性和專業(yè)性。此時當(dāng)信托當(dāng)事人出現(xiàn)紛爭并訴諸法院時，法院在認(rèn)定相關(guān)的信托人的違法或違約行為時存在專業(yè)性上的短板[8]。司法資源稀缺以及爭議性質(zhì)的多樣性和專業(yè)性決定了司法機關(guān)對信托的監(jiān)督不能達到預(yù)期的目標(biāo)。

家族信托的長期性決定了必然會出現(xiàn)信托委托人缺失的狀態(tài)，而我國《信托法》第二十二條對受托人違規(guī)或違約不當(dāng)處理信托財產(chǎn)的情形下，僅委托人有權(quán)向人民法院申請撤銷該處分行為并有權(quán)主張賠償損失。同時第二十三條還規(guī)定了上述情況發(fā)生時委托人可以依照信托文件的規(guī)定或者向法院申請解任受托人。法律規(guī)定的委托人對受托人進行監(jiān)督并自行救濟的規(guī)定與委托人有限額的存續(xù)期間導(dǎo)致在家族信托場景下出現(xiàn)法律空白。在公益信托方面，我國《信托法》第七十二條規(guī)定，委托人、受托人或者受益人三方在公益事業(yè)管理機構(gòu)違反信托法規(guī)定時都有權(quán)向人民法院起訴[9]。這體現(xiàn)了我國信托法對公益信托監(jiān)督的重視，但對于家族信托的監(jiān)督缺位以及對設(shè)立信托監(jiān)察人的缺失將不利于中國家族信托的發(fā)展。

四、結(jié)語

信托制度經(jīng)過英美國家?guī)讉€世紀(jì)的發(fā)展，在中國大陸發(fā)展的時間也有幾十載。在家族信托中對受托人行為的有效管控和受托人利益的切實保護過程中存在多元化的監(jiān)督機制，但信托監(jiān)察人的職能不容忽視。設(shè)立家族信托監(jiān)察人制度，可以促進家族信托業(yè)務(wù)的穩(wěn)定運行，保證家族信托核心財產(chǎn)的傳承和長遠利益的獲得。