電動(dòng)車企業(yè)騙補(bǔ)行為的懲罰制度研究

冉翠玲

(上海理工大學(xué) 管理學(xué)院， 上海 200093)

近幾年來(lái)，國(guó)家大力支持新能源電動(dòng)車產(chǎn)業(yè)發(fā)展，同時(shí)給予政策的優(yōu)惠和財(cái)政支持，使得新能源汽車企業(yè)迅速崛起，發(fā)展日新月異。根據(jù)中國(guó)汽車協(xié)會(huì)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)，2014年新能源汽車生產(chǎn)78 499輛，銷量74 763，比上年分別同比增長(zhǎng)3.5倍和3.2倍，2015年新能源汽車產(chǎn)量340 471，銷量331 092量，同比分別增長(zhǎng)3.3倍和3.4倍。在電池續(xù)航能力尚顯不足和充電設(shè)備有待完善的情況下，政策驅(qū)動(dòng)新能源汽車增長(zhǎng)的速度驚人。為此很多國(guó)內(nèi)外學(xué)者對(duì)補(bǔ)貼政策促進(jìn)新能源汽車產(chǎn)業(yè)做了大量的研究。Lee[1]研究發(fā)現(xiàn)政府補(bǔ)貼與企業(yè)規(guī)模無(wú)關(guān)。Shao等[2]發(fā)現(xiàn)價(jià)格折扣政策與新能源汽車產(chǎn)業(yè)的優(yōu)劣程度有關(guān)。Gu等[3]研究發(fā)現(xiàn)新能源汽車產(chǎn)業(yè)發(fā)展初期補(bǔ)貼消費(fèi)者，后期補(bǔ)貼企業(yè)有利于整個(gè)行業(yè)利益最大化。文獻(xiàn)[5-9]分析了政府補(bǔ)貼政策有利于新能源汽車的發(fā)展,卻忽略了如何避免新能源汽車企業(yè)的騙補(bǔ)貼行為。

中國(guó)新能源汽車推廣應(yīng)用進(jìn)程加快，新能源汽車產(chǎn)業(yè)爆發(fā)式增長(zhǎng)。2015年，在國(guó)家補(bǔ)貼政策的刺激下，新能源汽車突飛猛進(jìn)，一舉超過(guò)美國(guó)成為全球最大的新能源汽車市場(chǎng)。另一個(gè)異常的數(shù)據(jù)是2015年1—10月，新能源汽車?yán)鄯e銷量到17.4萬(wàn)，然而對(duì)應(yīng)的上牌量?jī)H僅只有10.8萬(wàn)輛，相差近7萬(wàn)輛。由此引起國(guó)家工信部注意，發(fā)現(xiàn)部分新能源企業(yè)為了巨額利潤(rùn)出現(xiàn)騙補(bǔ)行為，暴露出制度設(shè)計(jì)得不夠完善。國(guó)家出臺(tái)政策大力補(bǔ)貼新能源汽車產(chǎn)業(yè)，但是補(bǔ)貼卻沒(méi)有很嚴(yán)格的產(chǎn)品參數(shù)、質(zhì)量檢測(cè)、補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)的區(qū)分，只要是電動(dòng)車在生產(chǎn)、銷售等環(huán)節(jié)采取一刀切的補(bǔ)貼模式，使得部分新能源企業(yè)采取自產(chǎn)自銷、虛假上傳合格證，部分沒(méi)生產(chǎn)車輛即上牌、部分車輛卻是動(dòng)力電池、部分車輛基本沒(méi)有實(shí)際運(yùn)行等騙補(bǔ)現(xiàn)象。此外，對(duì)補(bǔ)貼申請(qǐng)和發(fā)放缺乏有效監(jiān)管，也助長(zhǎng)新能源汽車企業(yè)騙補(bǔ)的氣焰。目前很少有文章研究新能源汽車企業(yè)騙補(bǔ)問(wèn)題及其企業(yè)獲得的補(bǔ)貼如何使用，都沒(méi)有相應(yīng)的監(jiān)管問(wèn)題。鑒于此，本文從制度工程學(xué)[4]的角度研究新能源電動(dòng)車企業(yè)騙補(bǔ)問(wèn)題，創(chuàng)新性地提出騙補(bǔ)行為懲罰制度，并給出制度有效性的邊界條件。

1 理論基礎(chǔ)

基于制度工程學(xué)理論，電動(dòng)汽車企業(yè)騙政府補(bǔ)貼行為的政府監(jiān)管制度其實(shí)就是懲罰制度，這種懲罰制度模型中有觀測(cè)器和抑制器。

政府部門監(jiān)管的二元行為懲罰制度的原理是：被監(jiān)管者電動(dòng)車生產(chǎn)企業(yè)有兩個(gè)行為：b1表示正常生產(chǎn)電動(dòng)車行為，b2表示電動(dòng)車企業(yè)沒(méi)有生產(chǎn)的騙補(bǔ)行為。在二元行為管理制度模型中，被監(jiān)管者電動(dòng)車企業(yè)只要選擇b1，就得到回報(bào)r1。同時(shí)對(duì)騙補(bǔ)行為b2設(shè)置觀測(cè)器p2，當(dāng)b2發(fā)生時(shí)，觀測(cè)器p2以概率p21觀測(cè)到。被監(jiān)管者將受到s2的抑制器的懲罰。有時(shí)候，觀測(cè)器很難完全準(zhǔn)確，所以當(dāng)b2發(fā)生時(shí)，觀測(cè)器p2以概率p22=1-p21觀測(cè)不到。此時(shí)，被監(jiān)管者得到一定的回報(bào)r2。專門的制度結(jié)構(gòu)圖——孫氏圖如圖1所示。

圖1 電動(dòng)車企業(yè)騙補(bǔ)行為懲罰制度結(jié)構(gòu)圖(1)孫紹榮，《制度工程學(xué)》，第83頁(yè)。

電動(dòng)車生產(chǎn)企業(yè)騙補(bǔ)行為的二元行為懲罰制度參數(shù)定義見(jiàn)表1。

表1 電動(dòng)車企業(yè)騙補(bǔ)的二元行為懲罰制度參數(shù)(2)孫紹榮，《制度工程學(xué)》，第83頁(yè)。

因此，政府部門監(jiān)管制度的有效條件是為

u1>u2

(1)

即

r1-c1>(1-p21)r2+p21s2-c2

(2)

整理得到

(3)

這就說(shuō)明如果觀測(cè)力度p21小于式(3)的要求，則懲罰制度無(wú)效，理性的新能源汽車企業(yè)會(huì)選擇騙補(bǔ)行為。

對(duì)式(3)變形得到

(4)

這就說(shuō)明在給定的觀測(cè)力度p21的情況下，抑制器對(duì)電動(dòng)車生產(chǎn)企業(yè)騙補(bǔ)行為的懲罰必須滿足式(4)的要求，則懲罰制度才有效，此時(shí)電動(dòng)車研發(fā)生產(chǎn)企業(yè)才會(huì)傾向于選擇正常的研發(fā)生產(chǎn)行為(一般情況下s2<0，s2取值越小，懲罰力度越大)。

2 電動(dòng)車企業(yè)騙補(bǔ)的三元行為懲罰制度模型

部分新能源電動(dòng)車企業(yè)騙補(bǔ)以電池為載體，生產(chǎn)了大量低質(zhì)量電動(dòng)車，政府管理部門正在研究新的管理模式，采取制度工程學(xué)的懲罰制度原理也是其中的措施之一。

電動(dòng)車企業(yè)正常的生產(chǎn)行為可以從電動(dòng)車產(chǎn)量觀測(cè)到，但是政府部門為了使電動(dòng)車企業(yè)積極進(jìn)行研發(fā)，提高電池的續(xù)航里程、減小電池的體積等性能使中國(guó)新能源電動(dòng)車具有國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力，但是電動(dòng)車企業(yè)是否研發(fā)不容易觀測(cè)到，沒(méi)有合適的監(jiān)管制度就會(huì)導(dǎo)致電動(dòng)車企業(yè)不研發(fā)騙補(bǔ)貼行為的產(chǎn)生。因此有必要建立電動(dòng)車企業(yè)研發(fā)生產(chǎn)的三元行為懲罰制度模型。

政府部門監(jiān)管的三元行為懲罰制度的原理是：被監(jiān)管者電動(dòng)車研發(fā)生產(chǎn)企業(yè)有3個(gè)行為：b1表示正常研發(fā)生產(chǎn)電動(dòng)車行為，b2表示電動(dòng)車企業(yè)只生產(chǎn)低質(zhì)量的電動(dòng)車不研發(fā)的騙補(bǔ)行為，b3表示虛報(bào)生產(chǎn)量不研發(fā)的騙補(bǔ)貼行為。根據(jù)分析得到三元行為懲罰制度模型(圖2)。

圖2 電動(dòng)車企業(yè)騙補(bǔ)行為三元懲罰制度結(jié)構(gòu)圖(3)孫紹榮，《制度工程學(xué)》，第90頁(yè)。

三元行為懲罰制度模型中的制度部件參數(shù)見(jiàn)表2。

表2 電動(dòng)車研發(fā)生產(chǎn)企業(yè)騙補(bǔ)的三元行為懲罰制度參數(shù)

根據(jù)電動(dòng)車研發(fā)生產(chǎn)企業(yè)懲罰制度參數(shù)得到3種情況下電動(dòng)車企業(yè)的效用:u3>u2>u1，即風(fēng)險(xiǎn)中性的電動(dòng)車研發(fā)生產(chǎn)企業(yè)虛報(bào)產(chǎn)量并且不研發(fā)的行為效用最大，所以此時(shí)該三元行為懲罰制度無(wú)效。

3 改進(jìn)的電動(dòng)車企業(yè)騙補(bǔ)的三元行為懲罰制度模型

首先，政府監(jiān)管部門采用按照電動(dòng)車?yán)m(xù)航里程設(shè)施補(bǔ)貼政策，這樣沒(méi)有研發(fā)投入的生產(chǎn)低質(zhì)量電動(dòng)車企業(yè)，因?yàn)榈唾|(zhì)量電動(dòng)車?yán)m(xù)航里程沒(méi)有達(dá)到補(bǔ)貼政策要求而失去補(bǔ)貼機(jī)會(huì)，同時(shí)因?yàn)殡妱?dòng)車?yán)m(xù)航里程少而退出市場(chǎng)。其次，針對(duì)虛報(bào)產(chǎn)量不研發(fā)的電動(dòng)車企業(yè)的行為，采取群眾監(jiān)督有獎(jiǎng)舉報(bào)，從而改善觀測(cè)器的性能，大大提高對(duì)這個(gè)不良行為的觀測(cè)力度。經(jīng)過(guò)改進(jìn)后新的電動(dòng)車研發(fā)生產(chǎn)企業(yè)的三元行為懲罰制度的監(jiān)管制度就變成了二元行為管理制度，其示意圖與圖1一樣。改進(jìn)后的制度部件參數(shù)見(jiàn)表3。

表3 改進(jìn)的電動(dòng)車研發(fā)生產(chǎn)企業(yè)騙補(bǔ)行為懲罰制度參數(shù)

根據(jù)改進(jìn)的電動(dòng)車研發(fā)生產(chǎn)企業(yè)懲罰制度參數(shù)得到改進(jìn)的電動(dòng)車企業(yè)的效用:u1>u2，即制度改進(jìn)以后，電動(dòng)車企業(yè)騙補(bǔ)行為的效用遠(yuǎn)遠(yuǎn)小于正常的研發(fā)生產(chǎn)行為，理性的電動(dòng)車研發(fā)生產(chǎn)企業(yè)不會(huì)采取虛報(bào)產(chǎn)量并且不研發(fā)的行為，即電動(dòng)車企業(yè)不會(huì)采取騙補(bǔ)行為，所以改進(jìn)后的二元行為懲罰制度有效。

4 電動(dòng)車企業(yè)騙補(bǔ)行為的懲罰制度模型的效果分析

4.1 從觀測(cè)器的角度分析懲罰制度模型的有效性

根據(jù)制度工程學(xué)的理論，電動(dòng)車企業(yè)騙補(bǔ)懲罰制度模型的觀測(cè)器是政府監(jiān)管制度運(yùn)行的起點(diǎn)，其用處是及時(shí)發(fā)現(xiàn)新能源電動(dòng)車企業(yè)騙補(bǔ)行為。觀測(cè)器是政府監(jiān)管懲罰制度模型有效的最基本條件。如果監(jiān)管部門沒(méi)有及時(shí)發(fā)現(xiàn)騙補(bǔ)行為，這就是觀測(cè)器失效。

2015年，中國(guó)新能源汽車銷量和上牌量之間的差異引起各界關(guān)注，新能源汽車牌照有優(yōu)惠政策，40%的新能源汽車竟然沒(méi)有車牌，共有76 374輛涉嫌騙補(bǔ)[5]，懲罰制度幾乎失效，導(dǎo)致對(duì)騙補(bǔ)行為的觀測(cè)力度p21較低。根本原因是監(jiān)管者(政府)可用的管理資源嚴(yán)重不足，即制度的執(zhí)行者不力。為了使懲罰制度起到對(duì)電動(dòng)車企業(yè)的威懾，必須加大觀測(cè)力度p21，如可以設(shè)置有獎(jiǎng)舉報(bào)型觀測(cè)器p31，當(dāng)政府調(diào)動(dòng)社會(huì)全員參與到監(jiān)督電動(dòng)車企業(yè)的研發(fā)生產(chǎn)行為時(shí)，電動(dòng)車企業(yè)一直處于監(jiān)管狀態(tài)，因此電動(dòng)車企業(yè)騙補(bǔ)貼行為由于沒(méi)有騙補(bǔ)行為的機(jī)會(huì)而不復(fù)存在。

4.2 從抑制器的角度分析懲罰制度的有效性

根據(jù)制度工程學(xué)的理論，抑制器是政府監(jiān)管懲罰制度中對(duì)電動(dòng)車企業(yè)騙補(bǔ)行為產(chǎn)生抑制的重要部件，其用處是及時(shí)處罰相關(guān)電動(dòng)車企業(yè)騙補(bǔ)行為，以防電動(dòng)車企業(yè)爭(zhēng)相效仿騙補(bǔ)。抑制器失效的一般原因是對(duì)不正常行為的懲罰不足以抵消其效益，導(dǎo)致監(jiān)管制度失效。因此一旦觀測(cè)器觀測(cè)到有電動(dòng)車企業(yè)騙補(bǔ)行為的發(fā)生，政府立即對(duì)電動(dòng)車企業(yè)進(jìn)行徹查，取消政府補(bǔ)貼資格，追回已經(jīng)補(bǔ)助金額，同時(shí)取消其整車生產(chǎn)資質(zhì)，并且按問(wèn)題金額50%處以罰款，加大處罰力度s2、s3。政府為了防止抑制器失效，可以適當(dāng)加大懲罰力度，同時(shí)建立分類懲罰制度、懲罰執(zhí)行保障制度，從而使新能源汽車企業(yè)騙補(bǔ)行為無(wú)處可逃，迫使其回歸正常生產(chǎn)。

5 結(jié)語(yǔ)

針對(duì)電動(dòng)車研發(fā)生產(chǎn)企業(yè)騙補(bǔ)行為，運(yùn)用制度工程學(xué)原理，建立三元行為的懲罰制度模型，研究電動(dòng)車研發(fā)生產(chǎn)企業(yè)的騙補(bǔ)行為問(wèn)題。首先根據(jù)制度工程學(xué)原理的二元行為懲罰制度基本模型，建立三元行為懲罰制度模型，并運(yùn)用孫氏圖確定懲罰制度的參數(shù)。其次建立改進(jìn)的懲罰制度模型，研究發(fā)現(xiàn)改進(jìn)的三元行為懲罰制度模型就是二元行為懲罰制度模型。最后分別討論政府的觀測(cè)器和抑制器有效性。研究表明，二元行為的懲罰制度有效用實(shí)現(xiàn)必須滿足一定的條件。有針對(duì)性地提出合理有效的監(jiān)管措施。

政府監(jiān)管制度的觀測(cè)器涉及觀測(cè)力度、觀測(cè)準(zhǔn)確度和觀測(cè)成本。為了提高政府對(duì)新能源電動(dòng)車企業(yè)的監(jiān)管能力，建議如下：①提高新能源電動(dòng)車產(chǎn)品進(jìn)入市場(chǎng)的門檻，建立新能源電動(dòng)車車型調(diào)整新機(jī)制，集中優(yōu)勢(shì)資源扶強(qiáng)扶優(yōu)，改變財(cái)政支持方式，由補(bǔ)貼企業(yè)轉(zhuǎn)向補(bǔ)貼消費(fèi)者，建立獎(jiǎng)優(yōu)罰劣的淘汰機(jī)制。②加強(qiáng)監(jiān)管力度。明確政府主體責(zé)任，切實(shí)加強(qiáng)政府的補(bǔ)貼申報(bào)、使用以及管理責(zé)任。防止為未生產(chǎn)就虛報(bào)補(bǔ)貼車輛或自產(chǎn)自銷的騙補(bǔ)行為。加強(qiáng)管理新能源電動(dòng)車消費(fèi)者的真實(shí)情況，根據(jù)新能源汽車行駛里程進(jìn)行補(bǔ)貼，減少車輛閑置。國(guó)家建立新能源電動(dòng)車車輛、充電設(shè)施監(jiān)控體系，構(gòu)建國(guó)家、地方和電動(dòng)車企業(yè)的三級(jí)監(jiān)控網(wǎng)絡(luò)，根據(jù)信息上傳到國(guó)家和地方監(jiān)控平臺(tái)，加大對(duì)電動(dòng)車企業(yè)和電動(dòng)車產(chǎn)品的審核和監(jiān)管。