國庫集中支付電子化規(guī)范管理策略探討

煙臺市芝罘區(qū)財政局

引言

國庫集中支付是憑借云計算及大數(shù)據(jù)等現(xiàn)代科技，實現(xiàn)電子化管理，而此種改革趨勢，要求在財政體制上加以整改。支付電子化的開展實現(xiàn)，深化集中管理及信息化程度。無紙化辦公將大量的工作轉(zhuǎn)移到線上系統(tǒng)中，通過網(wǎng)絡(luò)便能完成支付業(yè)務(wù)辦理。

一、國庫集中支付電子化管理

（一）概述

該種管理模式屬于國庫集中支付的一種方式，從常規(guī)支付形式中演變而言。通過加入網(wǎng)絡(luò)化的科技，直接將支付憑證通過平臺完成傳輸，所有的支付及清算等均采取無紙化管理方式。電子化管理模式下，實現(xiàn)無紙化辦公只是表象，關(guān)鍵在于業(yè)務(wù)變革，借助對當前財政管理模式，再度審視整個工作程序，使賬目校驗、簽章檢驗、財務(wù)對賬以及過程管控等多項工作具有自動化、動態(tài)化、信息化的特征，構(gòu)建新的支付管理模式。電子化支付管控憑證輸出、核對單據(jù)、蓋章以及資料傳遞等工作在系統(tǒng)上完成，切實解決人力及物力大量投入的問題，開展無紙化的工作形式，縮短業(yè)務(wù)辦理周期，保證國庫支付的效率。此外，通過系統(tǒng)操作，改變傳統(tǒng)單環(huán)節(jié)安全管控的模式，延長監(jiān)督鏈條，構(gòu)建全方位的防護網(wǎng)，確保每筆業(yè)務(wù)均在監(jiān)督之下，建筑安全防線，有效規(guī)避人為失誤，提高財政安全系數(shù)。

（二）價值

首先，進一步保護財政資金。財政管理中，保證資金安全是基礎(chǔ)內(nèi)容。在集中支付的電子化模式下，把所有支付及核算等管理步驟放在統(tǒng)一系統(tǒng)內(nèi)，打造閉環(huán)式的處理，實現(xiàn)全封閉。直接通過相關(guān)銀行和單位，建立支付系統(tǒng)，以改變?nèi)斯z驗管理過程，用數(shù)字化的簽章、工作程序管理等，形成財政防護網(wǎng)，為財政資金構(gòu)建出有多層防護的支付渠道，提升其的安全性。其次，可控制支付及管理過程的成本，并減少工作者的任務(wù)量。經(jīng)過幾年的發(fā)展推行，國庫集中支付實現(xiàn)在國內(nèi)的全范圍推廣，單筆資金涉及的額度也逐步增加。如若依舊使用常規(guī)的處理方式，即紙質(zhì)化辦公。獲得相關(guān)人員簽名后，經(jīng)過確認，打印出全部的憑證，移交給銀行后，仍然采用逐筆驗證的方式，完成資金清算。顯然，此種業(yè)務(wù)管理模式效率不高，加之全部是人工操作，失誤現(xiàn)象難以完全避免。而實施電子化管理，所以操作均在網(wǎng)絡(luò)線上進行，替換紙質(zhì)憑證及人工移交過程，即控制工作者的勞動難度，保證支付效率，又使失誤率下降。再次，完善支付機制。電子化管理的前提是遵守現(xiàn)行制度，管理核心在于數(shù)字化憑證的安全準確，全部涉及方均通過專用的網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)。按照統(tǒng)一的規(guī)范標準，維護集中支付過程。該網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)能做到高效且便利地完成資金支付業(yè)務(wù)，并保障財政用在實處，促使財政支付制度符合當代社會發(fā)展腳步。最后，可增強對國庫財政的監(jiān)督。電子化管理的實現(xiàn)，將所有支付管理工作均集中在一起，各環(huán)節(jié)相互銜接、緊緊相扣，基于內(nèi)部監(jiān)督規(guī)則，促使財政資金能自主辨別異常，把控財政支付[1]。

二、規(guī)范國庫集中支付電子化管理的有效舉措

（一）提升組織保障

基于當下的國庫支付相關(guān)機制，進一步推進合理規(guī)劃，構(gòu)建全面的協(xié)調(diào)體系，精準劃分工作職責。相關(guān)部門應(yīng)出臺符合當?shù)氐墓芾砑皩嵤┺k法，確認時間節(jié)點。組織開辦相關(guān)試點座談會，在會上發(fā)布組建專項的改革小組，負責劃分相關(guān)銀行及財政方面的管理職責，并制定電子化業(yè)務(wù)的運行步驟，完整保留有價值的數(shù)據(jù)信息，完成系統(tǒng)測試，以構(gòu)建風險防范體系，結(jié)合電子化業(yè)務(wù)的總量，及時更新擴容所用設(shè)備。借此實現(xiàn)提高管理工作的信息化程度，確保工作效能得以發(fā)揮，將全部的支付信息通過在線網(wǎng)絡(luò)，進行自動化輸送，推進資金的電子化管控。另外，為提升國庫管理電子系統(tǒng)，需開展試點活動，保證電子化管理能平穩(wěn)高效地運行。

（二）建立溝通網(wǎng)絡(luò)

在當前財政支付形式的基礎(chǔ)上，如若想加深電子式的財政資金往來以及預算分析等工作的持續(xù)推進，需要保證各設(shè)計單位部門的有效溝通。具體而言，區(qū)級財政部門應(yīng)主動和市級財政部門以及軟件工程師建立溝通網(wǎng)絡(luò)，處理有關(guān)管理業(yè)務(wù)問題，實現(xiàn)預算單位及財政部門、銀行三方的一體化管理，確保財政資金的整個運轉(zhuǎn)流程均達到電子化管理的需要。

（三）優(yōu)化運行環(huán)境

為保證財政支付的運行穩(wěn)定，區(qū)級財政部門建立我國統(tǒng)一標準的電子管理工作環(huán)境，涉及支付專網(wǎng)、與業(yè)務(wù)科室溝通的內(nèi)網(wǎng)、維持系統(tǒng)持續(xù)運轉(zhuǎn)的服務(wù)器。構(gòu)建具有CA認證的運行體系，及時在系統(tǒng)內(nèi)錄入支付業(yè)務(wù)所需的印鑒及印模、工作者的個人基本信息。由此完成電子印章的處理，避免臨時錄入，影響業(yè)務(wù)的開展效率，確保運行環(huán)境得以優(yōu)化完善。此外，還應(yīng)注重保證系統(tǒng)內(nèi)各部門單位面對此類業(yè)務(wù)時，具備統(tǒng)一的思想，強調(diào)配合工作，注重增強具體管理舉措的落實程度。同時，注重網(wǎng)絡(luò)聯(lián)調(diào)，更新整改銀行柜面的電子系統(tǒng)，并檢測工作環(huán)境，保證業(yè)務(wù)協(xié)議簽訂及其他工作的順利推進[2]。

（四）精心部署工作

組織召開電子化管理系統(tǒng)的啟動儀式，并在此次大會上，確定國庫支付業(yè)務(wù)的工作方案部署。具體而言，根據(jù)制定開展系統(tǒng)聯(lián)調(diào)測試活動的時間安排，確保測試活動啟動前，完成維護系統(tǒng)運轉(zhuǎn)的基礎(chǔ)準備，并安排加入聯(lián)調(diào)測試活動的所有工作者，明確各自的工作內(nèi)容，實現(xiàn)責任到崗，確保各個工作環(huán)節(jié)部署完畢，才能正式啟動聯(lián)調(diào)測試。另外，在國庫支付傳統(tǒng)模式的現(xiàn)場辦理及電話服務(wù)基礎(chǔ)上，在微信平臺上開設(shè)工作群，提高工作者之間的溝通效率，縮短數(shù)據(jù)傳遞及技術(shù)性問題處理的時間跨度，使相關(guān)部門、銀行等參與方構(gòu)建密切的協(xié)作關(guān)系，使國庫支付業(yè)務(wù)推進程序暢通無阻，并保障聯(lián)調(diào)測試活動開展效率。

（五）組織業(yè)務(wù)培訓

業(yè)務(wù)培訓活動的主要教學內(nèi)容有：電子化管理軟件程序、業(yè)務(wù)開展操作期間應(yīng)注意的要點、具體審核標準等。組織業(yè)務(wù)培訓有助于使各部門單位工作者掌握管理系統(tǒng)操作程序、軟件程序等，并借此增強其開展工作的信心，為推進電子化的集中支付，構(gòu)建平穩(wěn)堅實的“地基”。在國庫集中支付計算機系統(tǒng)中，需在現(xiàn)有身份信息認證授權(quán)的信息化系統(tǒng)中，完成對全部預算單位的真實信息收集工作，并立即匯總整理數(shù)據(jù)信息，制作出電子版的證書。另外，為保證財政安全，需強化信息保密程序的實施力度，安排專人進行文件審核，確定領(lǐng)取人員具有相關(guān)資格。本年芝罘區(qū)財政部門組織的業(yè)務(wù)培訓活動，共有五百多名財務(wù)工作者參與。在培訓中，講解并附帶對應(yīng)的解釋說明支付軟件使用操作程序與注意事項。

（六）實施逐步推行

電子化管理是極為復雜的一項改革舉措，其中涉及的工作的極多。執(zhí)行電子化管理后，切忌出現(xiàn)冒進觀念，應(yīng)以現(xiàn)實需求為出發(fā)點，強調(diào)戰(zhàn)略性推進，確保電子化能平穩(wěn)達到。首先，需注重技術(shù)方面，使現(xiàn)有相關(guān)業(yè)務(wù)可以進行電子化管理；其次，合理擴展管理工作覆蓋范疇；最后，深度探析電子化管控，保證過程的詳盡，以達到預期效果。對此，梳理目前相關(guān)業(yè)務(wù)及程序，以實現(xiàn)資源集中，推動財政支付管理革新，支持把控信息化系統(tǒng)。參與試點的部門單位中，中國銀行需結(jié)合電子化管理具體需要，改進網(wǎng)絡(luò)工作，確保系統(tǒng)應(yīng)用的電子裝置運行性能達到財政支付業(yè)務(wù)的管控標準，滿足合理工作開展需要。此外，項目部門單位需予以先進的技術(shù)幫助，推進管控模式地完善，科學調(diào)整業(yè)務(wù)實行程序，除去部分無價值的工作環(huán)節(jié)及資料[3]。

（七）開展聯(lián)調(diào)測試

現(xiàn)如今，區(qū)級財政部門經(jīng)過第一輪聯(lián)調(diào)測試活動，并針對測試結(jié)果開展全面性地探究，并梳理此次測試期間存在的問題，集中探討問題成因，和市級財政部門、工程師進行討論，調(diào)試整改運行系統(tǒng)。吸取此次測試活動的實踐經(jīng)驗，避免二次測試出現(xiàn)同類型問題。接下來，可以優(yōu)選試點區(qū)域，而后實施全面推廣。試點單位需具備良好的財務(wù)運算基礎(chǔ)。因此，確定預算單位進行測試，使在線支付管控工作能處于較佳的環(huán)境中。另外，注重人員培訓，采取專業(yè)的業(yè)務(wù)指導，使預算單位的財會工作者都能熟練操作支付系統(tǒng)，降低錯誤操作的概率。具體而言，區(qū)財政部門安排專人參加專業(yè)測試，目前接觸到的業(yè)務(wù)內(nèi)容有直接支付及授權(quán)支付兩類，相關(guān)機構(gòu)有中行、農(nóng)行以及建行、華夏銀行。開展的業(yè)務(wù)項目有公務(wù)卡、退款以及對賬等，整個過程較為順利。財政實撥的測試活動中，應(yīng)當綜合考量不同的業(yè)務(wù)狀況，并同銀行、公安機關(guān)、發(fā)改局等，實施組合式的測試，具體測試項目有財政大、小額支付、同城異地業(yè)務(wù)等，保證測試過程的全面性。獲取到的測試信息，應(yīng)實施科學分析，樹立結(jié)果。測試期間突發(fā)特殊情境，細致探究成因，并設(shè)置該套系統(tǒng)的專用TBS碼，高效解決測試期間發(fā)生的問題，最終得到的測試結(jié)果達到試點預期程度。下一步的測試工作是推行大規(guī)模的測試項目，將“培訓關(guān)”定為管理工作的重點，以提高國庫管理現(xiàn)代化程度、管控成效為根本目標，進一步推動電子化管理，使試點電子化系統(tǒng)可以高效平穩(wěn)運轉(zhuǎn)。

結(jié)語

綜上所述，開展電子化管理應(yīng)著重從以下角度入手。一，注重技術(shù)支持，穩(wěn)定計算機系統(tǒng)，設(shè)立封閉環(huán)形的保護網(wǎng)。二，強調(diào)人員培養(yǎng)，雖然軟件系統(tǒng)可以代替大部分人工作業(yè)，但依舊需要人為操作界面。三，總結(jié)經(jīng)驗，通過試點開展，衡量系統(tǒng)的可行性，梳理并解決測試中的問題，以完善支付管理系統(tǒng)。