中小民營企業(yè)如何加強財務(wù)管理

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引言

我們國家現(xiàn)如今經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展離不開中小民營企業(yè)的發(fā)展，財務(wù)管理作為中小民營企業(yè)賴以生存的支柱，其現(xiàn)狀卻是問題的堆積。我國每年大概會有15萬家中小民營企業(yè)出現(xiàn)在市場當(dāng)中，但是有近十萬家中小民營企業(yè)會在五年之內(nèi)就走向破產(chǎn)的道路。百分之八十五的中小民營企業(yè)會在十年之內(nèi)就倒閉。究其原因，主要是由于中小民營企業(yè)的財務(wù)管理不當(dāng)造成的。

一、中小民營企業(yè)財務(wù)管理當(dāng)中存在的問題

（一）中小民營企業(yè)財務(wù)管理制度不健全

現(xiàn)如今，雖然有些中小民營企業(yè)發(fā)展得非常迅速，但是中小民營企業(yè)財務(wù)管理仍然存在很多大大小小的問題。首當(dāng)其沖的就是中小民營企業(yè)財務(wù)管理的管理制度不夠完善的問題。因為，在整個中小民營企業(yè)發(fā)展的過程當(dāng)中，如果不能夠在中小民營企業(yè)財務(wù)管理上打下堅實的基礎(chǔ)，那么整個中小民營企業(yè)的工作將無法順利有效的開展下去。調(diào)查發(fā)現(xiàn)，在很多中小民營企業(yè)在中小民營企業(yè)財務(wù)管理工作上，很多關(guān)鍵環(huán)節(jié)都存在不小的漏洞和錯誤，這樣的漏洞或多或少影響了中小民營企業(yè)在整個社會上的地位。

中小民營企業(yè)財務(wù)管理一直都是在整個中小民營企業(yè)的發(fā)展過程當(dāng)中比較容易被忽視的部分。并且，中小民營企業(yè)財務(wù)管理在以往的管理環(huán)節(jié)當(dāng)中也存在著比較多的問題，沒有得到良好的解決。中小民營企業(yè)財務(wù)管理一直都存在著管理制度還不夠健全的問題，同時也存在著中小民營企業(yè)財務(wù)管理中的財務(wù)管理的管理人員沒有對其起到充分的重視。這樣就無法保證財務(wù)管理工作得到順利的進(jìn)展。這些都為整個中小民營企業(yè)的發(fā)展和財務(wù)內(nèi)控等系列工作造成了較為深遠(yuǎn)的影響。

并且，很多中小民營企業(yè)財務(wù)管理制度不夠完善，導(dǎo)致了中小民營企業(yè)工作中的中小民營企業(yè)財務(wù)管理中的財務(wù)管理缺乏相關(guān)的評估和考察，使得對于中小民營企業(yè)財務(wù)管理中的財務(wù)管理的考核標(biāo)準(zhǔn)不夠具有科學(xué)性和合理性。這種問題的出現(xiàn)會大大地降低中小民營企業(yè)財務(wù)管理中的財務(wù)管理工作人員工作的積極性和主動性，為中小民營企業(yè)后續(xù)工作的進(jìn)行帶來不良的消極影響。

（二）財務(wù)管理人員水平低下

信息時代之下中小民營企業(yè)財務(wù)管理人員的管理能力和管理水平低下，是當(dāng)前信息時代之下中小民營企業(yè)財務(wù)管理中存在的一個問題之一。這個問題出現(xiàn)的主要原因還是在于，現(xiàn)如今信息時代之下中小民營企業(yè)財務(wù)管理的理念和看法與傳統(tǒng)的中小民營企業(yè)管理理念不太符合，并且兩者容易沖突，這就導(dǎo)致中小民營企業(yè)內(nèi)部的工作人員認(rèn)為財務(wù)管理不重要，容易忽視財務(wù)管理的重要性。這種問題的出現(xiàn)，導(dǎo)致了中小民營企業(yè)財務(wù)管理的效率不高，不能夠促使整個中小民營企業(yè)更好更快的發(fā)展。

第一，中小民營企業(yè)內(nèi)部很少有專門的崗位來讓中小民營企業(yè)內(nèi)部人員對中小民營企業(yè)內(nèi)部的經(jīng)濟(jì)進(jìn)行管理。很多中小民營企業(yè)內(nèi)部的財務(wù)管理都是交給其他部門來進(jìn)行的。第二，中小民營企業(yè)內(nèi)部缺乏高水平的管理人才。很多在中小民營企業(yè)內(nèi)部工作的人員，并不能夠真正發(fā)揮出其自身的價值，這就導(dǎo)致了中小民營企業(yè)留不住相關(guān)人才。第三，中小民營企業(yè)內(nèi)部缺乏相關(guān)的人員培訓(xùn)制度。現(xiàn)如今的中小民營企業(yè)本來財務(wù)管理的理念就不夠，也沒有健全的人員培訓(xùn)制度。這樣的話，中小民營企業(yè)的財務(wù)管理水平根本就跟不上當(dāng)今社會發(fā)展之下的潮流和腳步。

（三）中小民營企業(yè)盲目投資

原始的資本積累將會刺激企業(yè)對整個行業(yè)加大資金的投入，這個時候投資就成為最好的選擇。但是收益和風(fēng)險永遠(yuǎn)都是緊密聯(lián)系的，在有高收益的同時，也存在著更高的風(fēng)險。如果中小民營企業(yè)出現(xiàn)了投資不當(dāng)?shù)膯栴}，那么就會導(dǎo)致整個企業(yè)因資金不足而無法生存。所以，對于中小民營企業(yè)財務(wù)管理來說，不應(yīng)該進(jìn)行盲目的投資。

在進(jìn)行投資之前應(yīng)該對整個市場進(jìn)行綜合的評估和分析，這樣才有利于中小民營企業(yè)長期穩(wěn)定的發(fā)展。因為中小民營企業(yè)本身的規(guī)模就小，這就導(dǎo)致了中小民營企業(yè)對于風(fēng)險的承受能力很差，所以說對于中小民營企業(yè)來說，投資是一件需要十分謹(jǐn)慎的事情。

（四）融資渠道閉塞

內(nèi)源融資和外源融資是中小民營企業(yè)主要的兩種融資渠道，也是融資渠道閉塞的兩個主要方面。一是因為，中小民營企業(yè)對于金融機(jī)構(gòu)的吸引力不足，這主要是因為中小民營企業(yè)的項目不夠出彩導(dǎo)致的。金融機(jī)構(gòu)一般投資的都是一些項目比較具有吸引力的公司。中小民營企業(yè)本身規(guī)模不大就為中小民營企業(yè)吸引投資這個方面帶來了非常大的阻礙。除了吸引不到金融機(jī)構(gòu)的投資以外，中小民營企業(yè)還很難向銀行進(jìn)行貸款。因為中小民營企業(yè)普遍具有負(fù)債率很高的特點。根據(jù)我國關(guān)于中小民營企業(yè)貸款的有關(guān)規(guī)定來看，負(fù)債率滿足貸款標(biāo)準(zhǔn)的中小民營企業(yè)才有貸款的資格。再加上中小民營企業(yè)本身的企業(yè)限制，以上兩種情況的出現(xiàn)都導(dǎo)致了中小民營企業(yè)融資渠道閉塞的問題出現(xiàn)。

二、中小民營企業(yè)財務(wù)管理的優(yōu)化措施

（一）創(chuàng)新中小民營企業(yè)財務(wù)管理的理念

創(chuàng)新中小民營企業(yè)財務(wù)管理理念可以從以下幾個角度出發(fā)。

首先，一定要確定財務(wù)管理的范圍。在當(dāng)今這個社會發(fā)展的階段之下，有很多中小民營企業(yè)的工作人員的工作意識還是不夠先進(jìn)，僅僅把工作停留在收支管理上。這樣不良的做法大大影響到了財務(wù)管理在中小民營企業(yè)中的工作范圍，使得財務(wù)管理在中小民營企業(yè)財務(wù)管理的工作效率和工作質(zhì)量受到了消極的影響。所以說，一定要創(chuàng)新財務(wù)管理在中小民營企業(yè)財務(wù)管理的理念，在中小民營企業(yè)財務(wù)管理的工作人員進(jìn)行思想意識上的培訓(xùn)。要求財務(wù)管理作人員按照標(biāo)準(zhǔn)的職責(zé)來進(jìn)行工作。

其次，要加大對員工的培訓(xùn)，培養(yǎng)他們的綜合素質(zhì)和專業(yè)素質(zhì)。一個制度的出臺和運行，就必須要對其針對的對象進(jìn)行思想上的轉(zhuǎn)變。中小民營企業(yè)可以對財務(wù)管理工作人員進(jìn)行思想上的培訓(xùn)，傳授財務(wù)管理工作人員相關(guān)的財務(wù)知識，來讓中小民營企業(yè)財務(wù)管理工作人員對他們的本職工作有一個高度的重視和重新的認(rèn)識。

要不斷加強對于中小民營企業(yè)財務(wù)管理工作人員的崗位培訓(xùn)工作，并且加大崗位培訓(xùn)的力度，豐富崗位培訓(xùn)的形式和內(nèi)容，通過對財務(wù)管理工作人員的培訓(xùn)來帶動整個中小民營企業(yè)內(nèi)部所有部門工作效率的提升。這樣一來，不但財務(wù)管理部門能夠進(jìn)行行之有效的工作，其他部門也可以一并協(xié)調(diào)工作，使得中小民營企業(yè)收益最大化。

（二）建立健全的中小民營企業(yè)財務(wù)管理的制度

要加大力度轉(zhuǎn)變落后的中小民營企業(yè)財務(wù)管理的思想觀念，在轉(zhuǎn)變落后觀念的同時，新建立起來的中小民營企業(yè)財務(wù)管理制度也一定要符合中小民營企業(yè)的相關(guān)規(guī)定。

在資金的使用方面，可以在中小民營企業(yè)來建設(shè)起專門的管理崗位和管理人員對資金的使用情況進(jìn)行監(jiān)管和控制。

中小民營企業(yè)財務(wù)信息化建設(shè)相關(guān)的制度也需要得到一定程度上的完善和制定。首先，制度的制定需要各個部門的有效配合和協(xié)調(diào)工作，其次，建立健全的財務(wù)管理相關(guān)的制度和法律法規(guī)有利于幫助中小民營企業(yè)在財務(wù)管理方面實現(xiàn)信息化的建設(shè)，更加有利于企業(yè)財務(wù)管理實施的高效性和便捷性，保證了財務(wù)部門和其他部門之間信息傳遞的高效性和透明性。這樣做的目的可以為中小民營企業(yè)財務(wù)管理打下更加堅實的基礎(chǔ)，并且，能夠讓中小民營企業(yè)管理層的人員和中小民營企業(yè)內(nèi)部的普通員工對于中小民營企業(yè)的財務(wù)情況都有一個比較深入的了解和把握。

（三）開展企業(yè)財務(wù)外包業(yè)務(wù)

開展企業(yè)財務(wù)外包業(yè)務(wù)就是把企業(yè)財務(wù)管理過程當(dāng)中的部分業(yè)務(wù)給專業(yè)的會計機(jī)構(gòu)來進(jìn)行管理。這個措施有利于幫助中小民營企業(yè)在最大程度上減少盲目投資的風(fēng)險。把企業(yè)內(nèi)部的部分業(yè)務(wù)交給專業(yè)的會計和管理團(tuán)隊來進(jìn)行打理，能夠提升整個中小民營企業(yè)財務(wù)管理的專業(yè)性和科學(xué)性，這樣一來反而更容易吸引金融機(jī)構(gòu)對于中小民營企業(yè)投資的信心。

在中小民營企業(yè)把企業(yè)財務(wù)外包給其他會計以及專業(yè)的管理團(tuán)隊的時候，也應(yīng)當(dāng)層層把關(guān)。選取專業(yè)的團(tuán)隊，選取對工作認(rèn)真負(fù)責(zé)并且對整個業(yè)務(wù)流程都非常熟悉的團(tuán)隊來進(jìn)行業(yè)務(wù)的外包，不能夠被虛假的、專業(yè)性不高的團(tuán)隊欺騙，導(dǎo)致更大的成本浪費。

（四）加大中小民營企業(yè)的財務(wù)監(jiān)控力度

首先，中小民營企業(yè)要對財務(wù)的預(yù)算進(jìn)行加強和重視工作。中小民營企業(yè)在進(jìn)行采購的時候要進(jìn)行嚴(yán)格的預(yù)算，并且盡量要做到不留庫存。這樣做的目的在于能夠增加企業(yè)的流動資金方便整個中小民營企業(yè)的資金運轉(zhuǎn)，保證中小民營企業(yè)資金運轉(zhuǎn)的活力；每個月或者每個季度都要對中小民營企業(yè)內(nèi)部的設(shè)備和辦公室里面的消耗品進(jìn)行成本計算，這樣有利于幫助中小民營企業(yè)進(jìn)行預(yù)算的制定和下個季度的預(yù)算支出；每年度外包商根據(jù)中小民營企業(yè)去年的總支出和總收入來制定下一年的目標(biāo)和計劃。相對其他企業(yè)和公司來說，中小民營企業(yè)具有規(guī)模小的特點，所以一般來說中小民營企業(yè)的財務(wù)預(yù)算可以做到相對來說比較精確。如果能在中小民營企業(yè)財務(wù)管理上下足功夫，那么會極大程度的推進(jìn)中小民營企業(yè)的發(fā)展。

其次，中小民營企業(yè)的賬目管理一定要嚴(yán)謹(jǐn)。各個部門的財務(wù)支出和財務(wù)收入，一定要及時的記錄，每一項金額的支出都要經(jīng)過相關(guān)部門領(lǐng)導(dǎo)的簽字，保證每一筆支出的透明性。與此同時，中小民營企業(yè)還可以每一個季度或者每半年對員工公式一次賬目，這樣有利于員工了解整個企業(yè)的財務(wù)支出和收入情況，可以給中小民營企業(yè)的財務(wù)管理方面提出相關(guān)的建議和意見。

（五）建立貸款監(jiān)督機(jī)制

在中小民營企業(yè)的管理過程當(dāng)中，還可以通過建立相應(yīng)的貸款監(jiān)督機(jī)制來幫助中小民營企業(yè)進(jìn)行財務(wù)方面的管理。中小民營企業(yè)在已經(jīng)對相關(guān)風(fēng)險進(jìn)行了全方位評估的基礎(chǔ)之上，通過分析中小民營企業(yè)的債務(wù)償還能力，收益能力和未來發(fā)展的潛力等一系列指標(biāo)，再通過數(shù)據(jù)統(tǒng)計的方法，來對中小民營企業(yè)面臨的風(fēng)險進(jìn)行分析，這樣有利于降低中小民營企業(yè)貸款所面臨的風(fēng)險，大大降低了中小民營企業(yè)財務(wù)管理的難度。

（六）提升中小民營企業(yè)財務(wù)管理人員的素質(zhì)

針對中小民營企業(yè)在財務(wù)管理當(dāng)中存在的問題，還可以通過提高中小民營企業(yè)財務(wù)管理人員的專業(yè)能力上來進(jìn)行解決。

定期給中小民營企業(yè)財務(wù)管理人員進(jìn)行技能和思想上的培訓(xùn)，加強中小民營企業(yè)財務(wù)管理人員對于風(fēng)險評估、呆賬壞賬對于中小民營企業(yè)財務(wù)的影響等知識的培養(yǎng)。讓中小民營企業(yè)管理人員在財務(wù)管理的過程當(dāng)中意識到財務(wù)管理對于企業(yè)的重要性。

中小民營企業(yè)可以每個月對員工進(jìn)行考核，建立相對來說比較完善的獎懲制度。根據(jù)員工對財務(wù)管理方面知識和思想意識的掌握程度，來進(jìn)行相應(yīng)的獎勵和懲罰，這些獎懲制度最好與員工的薪水掛鉤，這樣能夠最大程度上激發(fā)員工對財務(wù)管理的重視。

結(jié)語

中小民營企業(yè)本來就規(guī)模不大，一旦在財務(wù)管理方面出現(xiàn)問題，那么該企業(yè)的發(fā)展不會很長久。良好的財務(wù)管理能夠幫助企業(yè)在市場上進(jìn)行更好的融資、吸引人才的加入，幫助企業(yè)實現(xiàn)平穩(wěn)快速的發(fā)展。在新時代背景之下，中小民營企業(yè)財務(wù)管理應(yīng)該順應(yīng)時代的潮流，在推動中小民營企業(yè)發(fā)展的同時，為我國的經(jīng)濟(jì)發(fā)展貢獻(xiàn)出一份力量。