對(duì)企業(yè)合規(guī)管理與內(nèi)部控制建設(shè)整合的思考

梁棟

摘要：隨著國家市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，企業(yè)內(nèi)部的治理方法也在不斷的改革，合規(guī)管理就是順應(yīng)時(shí)代的需求出現(xiàn)的新型的管理方法。金融機(jī)構(gòu)是最早期使用合規(guī)管理的，為了有效的降低企業(yè)內(nèi)部的運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)，使企業(yè)能夠健康、有序的發(fā)展。本文會(huì)對(duì)企業(yè)的合規(guī)管理進(jìn)行有效的探索，并對(duì)企業(yè)內(nèi)部控制建設(shè)整合進(jìn)行分析研究。

關(guān)鍵詞：合規(guī)管理;內(nèi)部控制;完善制度

引言：在企業(yè)運(yùn)行的中，會(huì)發(fā)生一些違規(guī)的事件，比如企業(yè)內(nèi)部出現(xiàn)貪腐等現(xiàn)象。隨著企業(yè)的不斷發(fā)展，企業(yè)內(nèi)部管理的重要性也逐漸的凸顯，有效的管理才能夠保證企業(yè)健康有序的發(fā)展。企業(yè)對(duì)合規(guī)管理的有效運(yùn)行，能夠幫助企業(yè)更好的進(jìn)行企業(yè)的管理工作，減少違規(guī)情況的發(fā)生，使企業(yè)能夠更加長久的發(fā)展。

一、企業(yè)合規(guī)管理和內(nèi)部控制建設(shè)中存在的問題

（一）對(duì)制度落實(shí)的執(zhí)行力不足

在企業(yè)的運(yùn)行發(fā)展中，很多的企業(yè)只重視制度的建設(shè)，對(duì)制度的具體實(shí)施力度不足。企業(yè)的合規(guī)管理需要制度進(jìn)行具體的落實(shí)，在企業(yè)內(nèi)部以制度為基礎(chǔ)，對(duì)企業(yè)內(nèi)部進(jìn)行更加有效的管理控制。隨著企業(yè)的不斷發(fā)展，企業(yè)已經(jīng)逐漸建立完善的管理制度，但是有些制度的執(zhí)行沒有達(dá)到應(yīng)有的效果，管理制度沒有充分的發(fā)揮出制度的職能。企業(yè)內(nèi)部對(duì)于制度的執(zhí)行力不夠，在制度執(zhí)行中，沒有充分的考慮到企業(yè)的實(shí)際情況，沒有根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行進(jìn)一步的優(yōu)化，沒有把制度的執(zhí)行帶到實(shí)際中，使企業(yè)的內(nèi)部控制效果不理想，因此，在企業(yè)的合規(guī)管理和內(nèi)部控制中，增強(qiáng)實(shí)際的執(zhí)行能力是非常重要的一個(gè)步驟。

（二）合規(guī)管理不能有效實(shí)施

有些企業(yè)在實(shí)行合規(guī)管理的過程中，對(duì)合規(guī)管理的理念沒有清晰的認(rèn)識(shí)，對(duì)企業(yè)的管理方式?jīng)]有體現(xiàn)合規(guī)管理的性質(zhì)，對(duì)企業(yè)內(nèi)部控制建設(shè)的整合能力不足。企業(yè)的合規(guī)管理是企業(yè)內(nèi)部管理的一部分，企業(yè)的合規(guī)管理與內(nèi)部控制具有一致性，都是為了企業(yè)能夠更加有效的管理，使企業(yè)能夠健康的發(fā)展。在實(shí)際的企業(yè)管理中，有些企業(yè)對(duì)合規(guī)管理方式?jīng)]有進(jìn)行有效的利用，沒有把合規(guī)管理與內(nèi)部控制進(jìn)行統(tǒng)一整合，對(duì)企業(yè)制度的建立沒有發(fā)揮合規(guī)管理的特性，對(duì)企業(yè)的組織結(jié)構(gòu)建立沒有發(fā)揮出合規(guī)管理的優(yōu)勢(shì)。企業(yè)的管理方法沒有依照合規(guī)管理，沒有改變內(nèi)部管理理念，使企業(yè)的內(nèi)部管理成本增加，對(duì)企業(yè)內(nèi)部的控制能力不足，產(chǎn)生一些不利的后果。企業(yè)在內(nèi)部管理過程中，沒有協(xié)調(diào)好合規(guī)管理與內(nèi)部控制的工作，降低了合規(guī)管理的效果，沒有對(duì)企業(yè)的發(fā)展產(chǎn)生更多的幫助，使合規(guī)管理在企業(yè)內(nèi)部的控制效果不理想。

（三）企業(yè)內(nèi)部管理方式落后

隨著社會(huì)的不斷發(fā)展，信息化技術(shù)的不斷應(yīng)用，企業(yè)內(nèi)部合規(guī)管理和內(nèi)部控制信息化程度不足的問題也逐漸的凸顯，企業(yè)的管理方式落后，使企業(yè)整體的管理效果沒有充分的發(fā)揮。企業(yè)的信息化程度對(duì)企業(yè)管理具有十分重要的意義，決定企業(yè)的執(zhí)行能力，決定企業(yè)的管理效率，影響企業(yè)的發(fā)展。在目前，很多企業(yè)已經(jīng)建立了信息化管理平臺(tái)，對(duì)信息化管理系統(tǒng)進(jìn)行完善，但在實(shí)際的管理效果中依舊不盡人意，沒有發(fā)揮出信息化平臺(tái)的作用。在實(shí)際的企業(yè)信息化的管理中，要結(jié)合企業(yè)發(fā)展的實(shí)際情況，做好企業(yè)內(nèi)部管理控制的創(chuàng)新，對(duì)現(xiàn)有的管理方式進(jìn)行改善和創(chuàng)新，突破傳統(tǒng)內(nèi)部管理控制的局限，提升企業(yè)內(nèi)部管理控制的效果，使企業(yè)內(nèi)部更加的健康，促進(jìn)企業(yè)的長久的發(fā)展。

二、企業(yè)合規(guī)管理和內(nèi)部控制整合的方式

（一）強(qiáng)化企業(yè)制度的建立和執(zhí)行

企業(yè)要健康的發(fā)展，需要完善相關(guān)的管理制度，需要把合規(guī)管理的制度逐步融入進(jìn)企業(yè)的發(fā)展中，使企業(yè)的發(fā)展更有依據(jù)。在企業(yè)的發(fā)展中，企業(yè)制度的建立是一項(xiàng)長期的任務(wù)，需要不斷的對(duì)現(xiàn)有制度進(jìn)行修正，依照實(shí)際的實(shí)行情況進(jìn)行不斷的改革，對(duì)企業(yè)的管理制度不斷的完善、建立，把合規(guī)管理的作用充分的發(fā)揮出來。企業(yè)在完善合規(guī)管理制度的進(jìn)程中，做好詳細(xì)的計(jì)劃，建立相關(guān)的制度完善機(jī)制，進(jìn)行合規(guī)管理制度的動(dòng)態(tài)完善，按照計(jì)劃，有序的進(jìn)行。為了更好的進(jìn)行企業(yè)合規(guī)管理與內(nèi)部控制建設(shè)，降低企業(yè)的管理成本，對(duì)合規(guī)管理制度不能頻繁的更改修正。為了企業(yè)后續(xù)的管理工作能夠更好的推進(jìn)，增加合規(guī)管理的時(shí)間效果，需要做好規(guī)劃，依照制度完善機(jī)制進(jìn)行有序的規(guī)劃，推進(jìn)合規(guī)管理制度的有效運(yùn)行。企業(yè)在合規(guī)管理制度的實(shí)行時(shí)，為了增加管理制度的執(zhí)行力，需要企業(yè)明確相關(guān)的責(zé)任機(jī)制，加強(qiáng)企業(yè)中個(gè)人的制度執(zhí)行意識(shí)，提升企業(yè)的管理控制力度，充分的落實(shí)企業(yè)的合規(guī)管理制度，加強(qiáng)企業(yè)的內(nèi)部控制建設(shè)整合工作。為了增強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部管理的效果，可以建立評(píng)價(jià)獎(jiǎng)勵(lì)制度，有效的總結(jié)管理過程中的經(jīng)驗(yàn)，吸取管理過程中的教訓(xùn)，不斷的優(yōu)化內(nèi)部管理的方式方法。與此同時(shí)，為了調(diào)動(dòng)企業(yè)內(nèi)部的積極性，可以樹立優(yōu)秀的典范，有效的增強(qiáng)內(nèi)部管理的執(zhí)行力，使企業(yè)的合規(guī)管理與內(nèi)部控制整合效果充分的發(fā)揮，使企業(yè)更加健康的發(fā)展。

（二）提升系統(tǒng)管理能力

在企業(yè)進(jìn)行合規(guī)管理與內(nèi)部控制的過程中，企業(yè)要充分的利用好兩者的協(xié)同性與一致性，有效進(jìn)行企業(yè)的內(nèi)部管理，使企業(yè)的管理效果達(dá)到最佳。企業(yè)合規(guī)管理與內(nèi)部控制要從制度方面著手，同時(shí)也要從管理的流程方面著手，改變傳統(tǒng)的管理方式，把合規(guī)管理與企業(yè)的內(nèi)部管理進(jìn)行有效的結(jié)合，建立實(shí)際意義上的有效從屬關(guān)系。在實(shí)際的管理中，把內(nèi)部控制的管理與評(píng)價(jià)進(jìn)行充分的融合，使合規(guī)管理與內(nèi)部控制的原則一致，將合規(guī)管理制度融入內(nèi)部控制制度體系中，能夠成為企業(yè)內(nèi)部控制建設(shè)的核心。企業(yè)的合規(guī)管理流程是實(shí)時(shí)動(dòng)態(tài)的，內(nèi)部控制建設(shè)更加的側(cè)重結(jié)果評(píng)價(jià)，為了更好的進(jìn)行企業(yè)的管理，應(yīng)將二者進(jìn)行有效的融合，取長補(bǔ)短，充分的發(fā)揮出優(yōu)勢(shì)，使企業(yè)的管理更加的高效。為了更好的實(shí)行企業(yè)的合規(guī)管理，應(yīng)該將管理的團(tuán)隊(duì)進(jìn)行有效的結(jié)合，建立統(tǒng)一的組織結(jié)構(gòu)，進(jìn)行統(tǒng)一的管理體系，降低企業(yè)的管理成本，提升企業(yè)整體的管理效果。

（三）完善和強(qiáng)化信息化建設(shè)

為了更好的進(jìn)行企業(yè)合規(guī)與內(nèi)部控制，需要企業(yè)更新信息化建設(shè)的理念，提升企業(yè)管理的技術(shù)水平。在此過程中，在硬件條件跟上的基礎(chǔ)上，企業(yè)還要做好技能的培訓(xùn)工作，加強(qiáng)信息化管理的宣傳工作，為企業(yè)長期有效的發(fā)展提供有力的保障。現(xiàn)在很多企業(yè)最常使用的方式就是直接引進(jìn)高水平的人才，能夠快速的提升信息化的管理水平，減少了時(shí)間成本的花費(fèi)，使企業(yè)能夠更快、更高效的管理。企業(yè)合規(guī)管理與內(nèi)部控制的方式要不斷的創(chuàng)新，增加執(zhí)行能力，有效的結(jié)合企業(yè)的實(shí)際情況進(jìn)行分析，充分的考慮行業(yè)因素，明確企業(yè)所處的發(fā)展階段，對(duì)企業(yè)的經(jīng)營目標(biāo)有著清晰的認(rèn)識(shí)。對(duì)于時(shí)代發(fā)展中的新型的管理理念，要及時(shí)的進(jìn)行完善，使企業(yè)總體管理效率得到有效的提升，使企業(yè)的管理方式得到優(yōu)化，促進(jìn)企業(yè)的健康發(fā)展。

結(jié)語

市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展使得經(jīng)濟(jì)的外部環(huán)境越發(fā)的復(fù)雜，面對(duì)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)中的不確定性，企業(yè)為了更好的發(fā)展，需要加強(qiáng)對(duì)內(nèi)部控制管理的力度，有效的應(yīng)用合規(guī)管理的方式，增加企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力，使企業(yè)能夠更好的適應(yīng)市場(chǎng)。為了企業(yè)更好的進(jìn)行合規(guī)管理，加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部控制建設(shè)，需要企業(yè)從管理制度出發(fā)，對(duì)管理制度進(jìn)行不斷的完善，科學(xué)的使用信息化技術(shù)，增加制度的執(zhí)行力，提升系統(tǒng)的管理能力，使企業(yè)的管理更加的高效，促進(jìn)企業(yè)健康、穩(wěn)定的發(fā)展。

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