縣域商業(yè)銀行反洗錢工作的制約因素與解決對策

賈艷花　汪昌銀

反洗錢是維護(hù)國家金融安全的重要手段，是防范金融系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的重要制度安排，在遏制洗錢及上游犯罪、維護(hù)社會和諧穩(wěn)定方面具有特殊的戰(zhàn)略地位。本文立足于當(dāng)前制約縣域商業(yè)銀行反洗錢工作的主要因素，提出有針對性的解決對策，以期裨益。

根據(jù)我國《反洗錢法》規(guī)定，洗錢是指將毒品犯罪、黑社會性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融秩序犯罪、金融詐騙犯罪等犯罪所得及其收益的來源和性質(zhì)通過各種手段掩飾、隱瞞其來源和性質(zhì)，使其在形式上合法化的行為。反洗錢因洗錢而產(chǎn)生，指政府通過立法措施和執(zhí)法力量，調(diào)動與洗錢活動相關(guān)的組織和商業(yè)機(jī)構(gòu)，識別可能的洗錢者和洗錢活動，懲罰相關(guān)機(jī)構(gòu)和人員，處置洗錢涉及款項(xiàng)，阻止犯罪目的的監(jiān)管行為。

近年來，隨著金融國際化的縱深發(fā)展和科技水平的迅猛提高，洗錢的國際化、專業(yè)化、集團(tuán)化、信息化特征更加明顯，洗錢犯罪更加隱秘、復(fù)雜，增加了反洗錢的難度。商業(yè)銀行作為社會資金流動的主要介質(zhì)，一方面，經(jīng)常面臨著被犯罪分子利用洗錢的風(fēng)險(xiǎn)，另一方面，商業(yè)銀行為客戶辦理業(yè)務(wù)，能夠在第一時間接觸洗錢分子及其清洗的犯罪收益，具有發(fā)現(xiàn)洗錢犯罪活動的便利條件，因此，商業(yè)銀行成為了國家立法實(shí)施預(yù)防和監(jiān)控洗錢行為的關(guān)鍵部門，其反洗錢的成效決定了我國反洗錢工作的整體水平。

一、洗錢的基本程序

隨著金融產(chǎn)品創(chuàng)新步伐的加快，特別是以計(jì)算機(jī)為代表的信息技術(shù)興起，洗錢犯罪的手法越發(fā)多樣化、智能化、隱蔽化，但不論洗錢分子的手法如何詭秘，洗錢的基本程序通常包括三個階段：

（一）放置階段。放置階段是洗錢過程的起始階段，指洗錢分子將犯罪收益投入清洗系統(tǒng)，以便進(jìn)行各種交易。該階段是洗錢的最初階段，與違法資金的原始形態(tài)最為接近，因此也最容易被金融機(jī)構(gòu)或相關(guān)反洗錢部門以較小的監(jiān)測成本發(fā)現(xiàn)。

（二）離析階段。離析階段是洗錢過程的中間環(huán)節(jié)，指洗錢分子為了消除犯罪收益的痕跡，通過錯綜復(fù)雜的金融交易，反復(fù)、頻繁地轉(zhuǎn)移資金，擾亂人們的視線，掩蓋犯罪收益的去向，混淆犯罪收益的性質(zhì)，最終把犯罪收益變?yōu)樾问缴系暮戏ㄊ杖?。在該階段，由于違法資金逐漸與原始的環(huán)境或來源隔離，反洗錢機(jī)構(gòu)在監(jiān)測和識別違法資金時需要投入大量的人力、物力以及時間成本進(jìn)行識別確認(rèn)。

（三）整合階段。整合階段是洗錢的最終環(huán)節(jié)。犯罪收益在離析階段后，已基本不再具有非法收入的特征，資金被轉(zhuǎn)移到似與犯罪組織或個人無明顯聯(lián)系的合法組織或個人賬戶后被重新歸集用于合法的商業(yè)活動，犯罪收益便可以自由支配，犯罪收入即完成了它的全部清洗過程，從而披上了合法外衣。在該階段，由于違法資金脫離了其本來面目，反洗錢機(jī)構(gòu)很難辨別違法資金與正常資金，反洗錢的難度增大。

二、洗錢犯罪的主要方式

伴隨經(jīng)濟(jì)全球化和高新技術(shù)在金融系統(tǒng)的廣泛應(yīng)用，洗錢犯罪的手段也在不斷翻新。當(dāng)前，縣域商業(yè)銀行面臨的洗錢犯罪方式主要有以下類型。

（一）利用境內(nèi)外銀行過渡賬戶洗錢。犯罪分子利用一些國家和地區(qū)寬松的金融環(huán)境與制度，勾結(jié)特定利益關(guān)系人持因私護(hù)照提前在這些國家和地區(qū)開立個人賬戶，作為非法資金轉(zhuǎn)移的過渡賬戶，掩蓋其非法活動，逃避境內(nèi)監(jiān)管部門的關(guān)注。

（二）利用地下錢莊洗錢。地下錢莊往往利用賬面“對沖”平衡境內(nèi)外兩地資金，在無實(shí)際跨境資金流動的情況下，實(shí)現(xiàn)資金的跨境轉(zhuǎn)移，逃避針對外幣的反洗錢監(jiān)測措施。

（三）利用現(xiàn)金交易洗錢。犯罪分子利用當(dāng)前我國公眾反洗錢意識的不足，控制大量的洗錢賬戶進(jìn)行現(xiàn)金交易，人為割裂資金鏈條，消除交易痕跡，掩蓋非法行為。

（四）利用銀行支付結(jié)算體系洗錢。犯罪分子使用多種金融工具和金融服務(wù)，比如網(wǎng)上銀行、掌上銀行、通存通兌等轉(zhuǎn)移資金，特意逃避銀行的關(guān)注，達(dá)到洗錢目的。

（五）設(shè)立企業(yè)洗錢。犯罪分子通過開辦企業(yè)作為非法資金的“中轉(zhuǎn)站”，將非法所得投入企業(yè)的合法經(jīng)營中，從而達(dá)到洗錢的目的。此外，有的不法分子大量開設(shè)空殼公司，通過頻繁復(fù)雜的轉(zhuǎn)賬交易轉(zhuǎn)移贓款，掩飾其來源和去向。

（六）投資活動洗錢。主要指犯罪分子將非法資金投資于銀行理財(cái)產(chǎn)品、證券、期貨、基金、保險(xiǎn)、房產(chǎn)、貴金屬、收藏品等，使非法資金合法化。

（七）賭博洗錢。近年來，貪污腐敗分子豪賭的案件屢見不鮮，事實(shí)上，賭博活動是一種重要的洗錢方式。此外，洗錢分子也經(jīng)常利用合法博彩活動進(jìn)行洗錢。

三、縣域商業(yè)銀行反洗錢工作的制約因素

我國商業(yè)銀行反洗錢工作起步較晚，成功的反洗錢案例和有效的治理經(jīng)驗(yàn)相對缺乏?，F(xiàn)階段，受個人信用體系不完整、官員財(cái)產(chǎn)不透明等外部因素的影響，我國至今尚未建立起一套行之有效的洗錢風(fēng)險(xiǎn)識別體系，導(dǎo)致商業(yè)銀行對客戶風(fēng)險(xiǎn)等級分類、可疑交易監(jiān)測等工作難以做到精準(zhǔn)識別。實(shí)際工作中，縣域商業(yè)銀行雖然在反洗錢過程中投入了大量人力、物力、財(cái)力，但往往是為了迎合監(jiān)管部門反洗錢要求而做的形式上的“合規(guī)”，反洗錢工作的實(shí)效性不足，存在一些亟待破解的制約因素。

（一）缺乏分工合理與協(xié)調(diào)有效的內(nèi)部機(jī)制。反洗錢工作涉及商業(yè)銀行內(nèi)部各業(yè)務(wù)條線、各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，需要彼此的支持與相互配合。從目前縣域商業(yè)銀行的實(shí)際來看，反洗錢工作比較分散，不同部門之間的數(shù)據(jù)難以實(shí)現(xiàn)有效傳遞、分享與整合，導(dǎo)致同一客戶信息有可能在不同系統(tǒng)中反復(fù)錄入，浪費(fèi)了人力資源。同時，反洗錢的大量基礎(chǔ)性工作主要由柜面人員完成，而這些人員承擔(dān)著繁重的柜面業(yè)務(wù)、客戶維護(hù)與產(chǎn)品營銷等工作，根本沒有足夠的時間、精力對可疑客戶嚴(yán)格按法律法規(guī)要求持續(xù)追蹤和反復(fù)識別，盡職調(diào)查形式化。再加上反洗錢部門在商業(yè)銀行內(nèi)部的地位比較弱勢，難以推動其他業(yè)務(wù)部門按反洗錢需求及時調(diào)整、統(tǒng)一信息標(biāo)準(zhǔn)，導(dǎo)致商業(yè)銀行內(nèi)部反洗錢信息整合效率及質(zhì)量相對低下。

（二）缺乏敏銳性強(qiáng)、專業(yè)素養(yǎng)高的反洗錢人才。洗錢犯罪從出現(xiàn)至今，其手法不斷地在翻新。當(dāng)前，洗錢犯罪已由從傳統(tǒng)方式發(fā)展到“高智商”階段，洗錢分子利用計(jì)算機(jī)等高新技術(shù)和衍生金融工具提供的復(fù)雜金融服務(wù)，隱蔽和掩飾犯罪收益。而我國反洗錢工作起步較晚，積累的成功經(jīng)驗(yàn)少，整體上看，我國縣域商業(yè)銀行現(xiàn)有反洗錢從業(yè)人員的監(jiān)測、分析技能較弱，敏銳性不強(qiáng)，發(fā)現(xiàn)案件線索的專業(yè)素養(yǎng)不高，影響了反洗錢工作的效率與質(zhì)量。

（三）缺乏對非柜面業(yè)務(wù)客戶身份識別難題的解決途徑。隨著以計(jì)算機(jī)為代表的信息技術(shù)廣泛應(yīng)用，商業(yè)銀行非柜面業(yè)務(wù)得到了迅速發(fā)展。非柜面業(yè)務(wù)具有高效便捷的優(yōu)點(diǎn)，能滿足客戶自主服務(wù)、無時空約束、安全高效的需求，但這種新型服務(wù)模式使犯罪分子可以避開與商業(yè)銀行工作人員的直接接觸，致使商業(yè)銀行無法對影響可疑交易分析以及風(fēng)險(xiǎn)分類工作的客戶信息做出全面核實(shí)，比如客戶的真實(shí)職業(yè)、常住地址、資金用途、資金來源、受益人等信息，也就無法確保關(guān)鍵信息的真實(shí)準(zhǔn)確。犯罪分子可以輕易利用ATM、掌上銀行、POS機(jī)和網(wǎng)上銀行等非柜面業(yè)務(wù)操作，迅速轉(zhuǎn)移資金，實(shí)現(xiàn)洗錢的目的，給資金監(jiān)測、偵查以及凍結(jié)帶來困難。

（四）缺乏合理的反洗錢補(bǔ)償與激勵機(jī)制。我國相關(guān)反洗錢法律法規(guī)對商業(yè)銀行反洗錢違規(guī)行為制定了較為嚴(yán)厲的處罰規(guī)定，僅2019年，人民銀行依法處罰反洗錢違規(guī)機(jī)構(gòu)525家，罰款2.02億元，處罰個人838人，罰款1341萬元。同時，商業(yè)銀行內(nèi)部對反洗錢違規(guī)行為也有相應(yīng)的處罰措施。而與嚴(yán)厲的處罰相對的卻是我國商業(yè)銀行的反洗錢成本得不到任何補(bǔ)償，反洗錢一線工作人員在客戶身份識別、客戶資料交易與保存、數(shù)據(jù)補(bǔ)錄、大額和可疑交易分析與監(jiān)測等過程中投入了大量精力，但這些付出并未給本人帶來現(xiàn)實(shí)經(jīng)濟(jì)收益，影響了商業(yè)銀行及反洗錢人員的工作積極性，不利于反洗錢工作的持續(xù)健康發(fā)展。

（五）缺乏良好的外部支持環(huán)境?，F(xiàn)階段，縣域商業(yè)銀行識別客戶身份所需的關(guān)鍵信息分屬不同的部門和主體掌握，比如，自然人的所有身份信息基本上由公安部門掌握，企業(yè)經(jīng)營信息基本上由市場監(jiān)管、稅務(wù)等部門掌握，企業(yè)和自然人的開戶情況和征信信息由人民銀行掌握，目前，這些部門之間沒有搭建起科學(xué)有效的信息共享交互平臺，增加了商業(yè)銀行客戶身份識別的難度，影響了反洗錢合力的充分發(fā)揮。

四、解決對策

人民銀行近十年的反洗錢報(bào)告顯示，90%的洗錢活動涉及商業(yè)銀行，因此，商業(yè)銀行已成為我國反洗錢的核心。當(dāng)前，商業(yè)銀行要客觀認(rèn)識自身的責(zé)任擔(dān)當(dāng)與反洗錢工作存在的問題，既要解決意識、認(rèn)識方面的問題，也要解決體制、機(jī)制方面的問題;既要提高反洗錢工作的合規(guī)性，更要提高反洗錢工作的有效性。針對縣域商業(yè)銀行，筆者認(rèn)為，可從以下幾個方面著重解決。

（一）建立合理有效的內(nèi)部反洗錢組織構(gòu)架?？h域商業(yè)銀行應(yīng)結(jié)合其域內(nèi)洗錢犯罪的風(fēng)險(xiǎn)特征和風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，建立合理有效的洗錢組織構(gòu)架。對組織構(gòu)架實(shí)行分層管理，由支行主要負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)轄屬機(jī)構(gòu)的反洗錢工作，破解運(yùn)營財(cái)會部難以推動反洗錢工作的窘局。組織構(gòu)架中，設(shè)立專職反洗錢崗位，負(fù)責(zé)反洗錢工作的日常運(yùn)行與管理;配備盡職調(diào)查員、交易監(jiān)測員、數(shù)據(jù)分析員等，負(fù)責(zé)對所轄客戶盡職調(diào)查、風(fēng)險(xiǎn)等級評定、可疑交易報(bào)告等;各營業(yè)機(jī)構(gòu)、公司業(yè)務(wù)部、個人業(yè)務(wù)部作為組織構(gòu)架成員，負(fù)責(zé)客戶身份信息識別、信息補(bǔ)正、信息反饋等，用有效的組織構(gòu)架破解客戶身份識別、盡職調(diào)查等工作中的形式化問題。

（二）加強(qiáng)反洗錢業(yè)務(wù)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)。反洗錢的成效取決于反洗錢人員的能力與水平，結(jié)合縣域商業(yè)銀行反洗錢工作的實(shí)際，反洗錢培訓(xùn)應(yīng)以提高反洗錢人員反洗錢意識和履職能力為目標(biāo)，使反洗錢人員能夠熟知國家有關(guān)反洗錢的法律規(guī)定及反洗錢的內(nèi)控要求，及時掌握洗錢犯罪及其上游犯罪的資金流動規(guī)律和可疑交易監(jiān)測的方法，盡職調(diào)查的技巧與話術(shù)等，尤其對反洗錢關(guān)鍵崗位從業(yè)人員，要有常態(tài)化的培訓(xùn)機(jī)制，以保障反洗錢人員能夠及時掌握洗錢犯罪的最新發(fā)展動態(tài)和不斷升級的洗錢手段。

（三）借助大數(shù)據(jù)提高反洗錢的效率和水平。反洗錢大額交易和可疑報(bào)告要求商業(yè)銀行能從海量的、不完全的、模糊的、隨機(jī)的金融交易數(shù)據(jù)和龐大的資金流中甄別出可疑交易，這項(xiàng)工作如果完全依靠人工篩選與分析，幾乎是不可能完成的任務(wù)。但隨著經(jīng)濟(jì)和科技的不斷發(fā)展，大數(shù)據(jù)在金融業(yè)中得到廣泛應(yīng)用，特別是數(shù)據(jù)挖掘技術(shù)已被各商業(yè)銀行普遍采用，大大減輕了反洗錢人員的工作壓力，使反洗錢人員能夠做到及時發(fā)現(xiàn)重要且較為隱蔽的、碎片化的價(jià)值線索。今后，縣域商業(yè)銀行應(yīng)及時更新軟硬件設(shè)施，主動將新技術(shù)、新手段運(yùn)用到反洗錢工作中，用科技手段提高反洗錢的效率和水平。

（四）建立利益分配與補(bǔ)償?shù)恼蚣顧C(jī)制。反洗錢工作雖然是國家賦予商業(yè)銀行的強(qiáng)制義務(wù)，但反洗錢需要耗損金融機(jī)構(gòu)大量的內(nèi)部和外部成本，如果這項(xiàng)工作長期得不到任何利益分配與補(bǔ)償，商業(yè)銀行反洗錢的積極性、主動性必然會受到影響。為此，建議反洗錢監(jiān)管部門設(shè)立反洗錢專用賬戶，用罰沒款收入和洗錢犯罪的罰金作為“基本金”， 反洗錢行政主管部門另行配備一定的“補(bǔ)充金”，該賬戶資金主要用于金融機(jī)構(gòu)反洗錢費(fèi)用支出、反洗錢耗損補(bǔ)償、反洗錢工作獎勵等。同時，在商業(yè)銀行內(nèi)部，把業(yè)務(wù)部門和營業(yè)機(jī)構(gòu)的收益直接與反洗錢的成效掛鉤考核，以提高員工反洗錢的積極性。

（五）搭建縱橫交互的反洗錢平臺。根據(jù)我國法律規(guī)定，人民銀行是我國反洗錢工作的行政主管部門，但反洗錢工作并不是哪一個部門或哪幾個部門能獨(dú)立完成的工作，需要多個部門共同協(xié)調(diào)和配合才能取得實(shí)效。為此，要以“六大合作機(jī)制”為基礎(chǔ)，盡快搭建起縱橫交互的反洗錢平臺。一是信息共享機(jī)制。構(gòu)建以可疑交易報(bào)告數(shù)據(jù)庫為核心，以金融信息、稅務(wù)信息、個人和機(jī)構(gòu)身份信息、執(zhí)法信息等為重要組成部分的信息網(wǎng)絡(luò)。二是情報(bào)會商機(jī)制。評估金融情報(bào)價(jià)值，部署重大案件的合作調(diào)查方案。三是情報(bào)移送和反饋機(jī)制。對價(jià)值線索及時移送相關(guān)職能部門，各職能部門對處理結(jié)果及時作出意見反饋。四是聯(lián)合辦案機(jī)制。充分發(fā)揮金融專業(yè)人才與犯罪偵查人員在各自領(lǐng)域的優(yōu)勢。五是合作研究機(jī)制。通過對犯罪類型及發(fā)展趨勢的分析，為立法機(jī)關(guān)和決策機(jī)關(guān)提供施政參考。六是專業(yè)人員互派機(jī)制。有利于實(shí)現(xiàn)情報(bào)體系與執(zhí)法體系之間的有效銜接和不斷完善。

（作者單位：1.中國農(nóng)業(yè)銀行股份有限公司博興縣支行;2.中共博興縣委黨校）