小微服務業(yè)企業(yè)紓困思路與對策研究

徐 瀅，張琪滟，金銀亮

(1. 南京師范大學泰州學院商學院，江蘇泰州225300；2. 鹽城工學院人文社會科學學院，江蘇鹽城224051)

一、 引言

小微企業(yè)作為中國經(jīng)濟運行的基石，為國民經(jīng)濟貢獻了50%以上的稅收，60%以上的GDP，70% 以上的技術創(chuàng)新，80%以上的就業(yè)，90%以上的企業(yè)數(shù)量。 小微企業(yè)的穩(wěn)步發(fā)展，是經(jīng)濟發(fā)展的基礎，是就業(yè)穩(wěn)定的保障。 但有些“攔路虎”一直阻礙著小微企業(yè)的發(fā)展，從宏觀層面來看，金融供需雙方信息不對稱、金融擔保機制不健全、國家政策難以落實等都會使小微企業(yè)陷入融資困難的泥淖；從微觀層面來看，小微企業(yè)自身規(guī)模小、資金儲備不足、人才缺乏、企業(yè)管理模式單一、創(chuàng)新能力不強，因而當國家經(jīng)濟發(fā)生系統(tǒng)性波動或是小微企業(yè)遭遇系統(tǒng)性風險時將直接導致其收益下降、資金周轉不靈，深陷財務危機、融資困難的險境，其生存面臨嚴峻挑戰(zhàn)。 對此，中央和地方各相關部門陸續(xù)出臺一系列惠企政策，支持和幫助小微企業(yè)渡過難關，促進小微企業(yè)穩(wěn)步發(fā)展。

融資問題是小微企業(yè)一直以來難以攻克的難題，許多學者對此也進行了深入研究。 有學者認為金融供給方和企業(yè)之間的信息傳遞障礙直接導致了融資難的問題，應借助外力如建立信用評級機構，讓其作為信息傳遞的媒介去突破信息不完整、信息不透明、信息不對稱的局限性(金銀亮，2014)；也有研究者認為應在產(chǎn)業(yè)集群的視角下構建新的融資模式，利用產(chǎn)業(yè)集群的規(guī)模效應以及群體道德的約束性去提高信息透明度，從而降低交易成本以及供需雙方的借貸風險(周妮笛等，2016)；還有學者認為應深度融合金融科技和金融機構，建設開放銀行，通過數(shù)據(jù)共享，差異化金融服務提升小微企業(yè)自主選擇能力，以滿足其融資需求(石麗娜和任麟祥，2021)。 小微企業(yè)創(chuàng)新能力不足是小微企業(yè)的致命缺陷，許多學者對此提出了相關建議。 有學者認為小微企業(yè)應堅持拓展線性企業(yè)聯(lián)系，構建企業(yè)外部網(wǎng)絡關系，實現(xiàn)企業(yè)間創(chuàng)新知識滲透與融合，提升企業(yè)協(xié)同創(chuàng)新能力(奉小斌和陳麗瓊，2015)。 也有研究者認為應充分發(fā)揮人力資本作用，加強對金融知識的培訓教學，進而突破信貸約束，提高企業(yè)自知能力和創(chuàng)新意識(黃宇虹和黃霖，2019)。 還有學者在開放式創(chuàng)新思想背景下探討這個問題，認為應構建良性創(chuàng)新環(huán)境，積極引導產(chǎn)業(yè)發(fā)展，激發(fā)企業(yè)創(chuàng)新活力(張文俊和倪暢，2019)。 企業(yè)應當充分挖掘自身產(chǎn)業(yè)核心潛力，充分利用人才資源，同時整合外部創(chuàng)新資源，實現(xiàn)外部創(chuàng)新推力和內生創(chuàng)新動力的有機結合(楊秋明，2015)。

二、 泰州小微服務業(yè)企業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀

(一)泰州市小微服務業(yè)企業(yè)的基本情況

小微服務業(yè)企業(yè)種類涉及面廣，包括餐飲、住宿、教育培訓、旅游、美容美發(fā)、道路運輸、居民服務等等，與民生、就業(yè)有著緊密的聯(lián)系。 泰州市擁有近1.6 萬家小微服務業(yè)企業(yè)，其創(chuàng)造的價值占營利性服務業(yè)的80%左右。 泰州統(tǒng)計局對小微服務業(yè)企業(yè)抽樣調查結果顯示:2020 年1 月至3 月，近半數(shù)泰州小微服務業(yè)企業(yè)經(jīng)營狀況堪憂，營收下降，市場需求下降、用工成本上升及其自身現(xiàn)金流問題導致用工需求下降，但泰州市政府及時推出了相關政策以助力小微服務業(yè)企業(yè)發(fā)展，減輕企業(yè)負擔。

(二)泰州市小微服務業(yè)企業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀

1. 泰州小微服務業(yè)企業(yè)經(jīng)營狀況

(1)近半數(shù)泰州小微服務業(yè)企業(yè)經(jīng)營狀況堪憂

2020 年1 月至3 月，經(jīng)營狀況良好的被調查小微企業(yè)僅占12.9%，但卻有43.1%的企業(yè)反映經(jīng)營狀況不佳。 而經(jīng)營狀況尚可的小微企業(yè)數(shù)量與2019 年四季度相比下降了30.9%。

(2)泰州小微服務業(yè)企業(yè)營收下降

2020 年1 月至3 月，近60%的被調查小微服務業(yè)企業(yè)營收較2019 年四季度都有所下降。

(3)泰州小微服務業(yè)企業(yè)用工需求下降

2020 年伊始，由于小微服務業(yè)企業(yè)所處營商環(huán)境惡劣，自身存在財務危機、資金鏈緊張的問題，所以在缺乏資金來源的情況下，很多企業(yè)選擇降低其用工需求，從而減少員工薪酬等剛性支出。 2020 年1 月至3 月，61.7%的被調查企業(yè)用工需求下降或持平，較2019 年四季度用工需求度下跌50.5%。

(4)泰州市政府采取減費降稅政策卓有成效

泰州市為減輕服務業(yè)小微企業(yè)負擔，采取了減費降稅政策，包括減免房租、稅收，緩繳社保稅款等。 2020 年1 月至3月，泰州市的稅收優(yōu)惠政策惠及近70%的被調查小微企業(yè)，此數(shù)據(jù)較2019 年四季度提高近6%。

2. 泰州小微服務業(yè)企業(yè)經(jīng)營問題

對于小微服務業(yè)企業(yè)來說，一些系統(tǒng)性風險的出現(xiàn)，像是一面照妖鏡，將小微服務業(yè)企業(yè)的經(jīng)營問題暴露無遺。 一是小微服務業(yè)企業(yè)成本較高，當系統(tǒng)性風險出現(xiàn)時難承其重。 小微服務業(yè)企業(yè)在原材料、燃料等方面支出的費用較高、用工成本高，在營收微薄的情況下難以支撐較高的成本支出；二是小微服務業(yè)企業(yè)資金儲備不足，現(xiàn)金流緊張。 許多小微服務業(yè)企業(yè)特別是餐飲類企業(yè)，客流量是其營收的源泉，若是出現(xiàn)系統(tǒng)性風險，致其客流量驟然減少，其營收也會受到極大影響，而此時房租、人員工資、社保費用等剛性支出依然存在，以致其入不敷出，資金周轉出了問題，難以維持企業(yè)正常的運營，很多企業(yè)將會選擇停止營業(yè)以斷臂求存，從而引起小微服務業(yè)企業(yè)數(shù)量大幅減少；三是用工需求不足，2020 年一季度調查顯示，人們的市場需求下降，消費欲望減弱，導致企業(yè)用工需求下降，相應地會引起自身生產(chǎn)、經(jīng)營、服務、銷售的系統(tǒng)性斷裂，從而影響營收；四是融資難、融資貴、融資慢。 小微服務業(yè)企業(yè)由于現(xiàn)金流緊張，資金鏈易斷裂，所以在節(jié)流的同時還需要開源，即從金融供給方取得資金，以維持企業(yè)的正常運營。 但由于小微服務業(yè)企業(yè)自身規(guī)模較小，缺乏可抵押物，再加上現(xiàn)今信用擔保體系不完善，銀企之間信息不透明等問題導致企業(yè)借貸風險大，開源不暢；五是企業(yè)創(chuàng)新意識不強，創(chuàng)新能力差，生產(chǎn)的產(chǎn)品及提供的服務缺乏核心競爭力，易被替代，導致其遇到系統(tǒng)性風險時難以維持企業(yè)活力，難以化危為機。

三、 泰州小微服務業(yè)企業(yè)的紓困舉措

(一)輸血

1. 金融創(chuàng)新助力泰州小微服務業(yè)企業(yè)健康發(fā)展

一是創(chuàng)新金融擔保機制。 信息傳遞扭曲導致信息不對稱是小微企業(yè)融資難的直接原因，信息不對稱的風險使得金融供給方不敢貸、不愿貸、不能貸，因此應該及時構建泰州市小微服務業(yè)企業(yè)信用檔案，建立網(wǎng)絡征信平臺，利用大數(shù)據(jù)平臺對其資信狀況(有效資產(chǎn)、實際負債等)、資金支撐周期、營收狀況、人員流動情況、融資能力、金融機構還款記錄等方面進行分析，從而方便信用評級，降低融資雙方交易成本。二是創(chuàng)新金融產(chǎn)品，引導金融供給方將低成本信貸資源向普惠金融領域傾斜。 泰州已有“泰信保”(支持范圍包括小微企業(yè)、三農和創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)主體)、“小微創(chuàng)業(yè)貸”(支持對象為無抵押、無擔保、有銀行流水、有訂單、有會計核算、有納稅記錄的小微企業(yè))、“富民貸”(支持大眾創(chuàng)業(yè))等一系列普惠制金融產(chǎn)品，這些產(chǎn)品門檻低、服務優(yōu)、風險省、風控能力強、覆蓋面較廣。 可在此基礎之上不斷創(chuàng)新打造其自身服務特色，拓寬業(yè)務形式，以更好地回饋國家政策。 三是創(chuàng)新金融信貸服務。 通過大數(shù)據(jù)平臺方便小微服務業(yè)企業(yè)首貸、中長期貸款、知識產(chǎn)權質押貸款等，從而從流程上緩解融資慢的問題，加快企業(yè)在遇到不可抗力時的資金周轉速度。 四是健全財政支持制度及基金管理制度，加快其市場化運作，可設立小型小微服務業(yè)企業(yè)發(fā)展基金來長效維護小微企業(yè)發(fā)展。

2. 減稅降費緩解泰州小微服務業(yè)企業(yè)資金壓力

泰州市已出臺了大量減稅降費政策來扶持小微企業(yè)且卓有成效，但在貫徹落實方面還需要不斷加強監(jiān)督檢查，進一步完善相關政策。 一是繼續(xù)加大減稅降費力度，擴大受惠面，階段性減免房租、社會保險費用等，增強其財政可持續(xù)性，激發(fā)企業(yè)活力，讓企業(yè)從腹背受敵轉為背水一戰(zhàn)。 二是進一步對企業(yè)實施稅費優(yōu)惠政策，提高個人所得稅、增值稅起征點，加大對小微服務業(yè)企業(yè)的稅收減免力度，增加減稅的稅費種，提高企業(yè)活力和發(fā)展后勁。 在經(jīng)審核后可延期繳納各項稅款，直接有力地緩解企業(yè)資金壓力，從而加快復工復產(chǎn)進度。

3. 擴大宣傳力度，廣泛惠及泰州小微服務業(yè)企業(yè)

在進行金融創(chuàng)新及減稅降費的基礎上，需要擴大宣傳力度，拓寬宣傳渠道，豐富宣傳方式，以提高各大金融產(chǎn)品、金融服務、金融政策、財稅政策的知曉度，將優(yōu)惠政策及時送至企業(yè)，使得政策效應最大化。 可在各大網(wǎng)絡平臺上增設稅費咨詢、政策查詢服務。 強化線上宣傳，利用各大App、網(wǎng)站、報紙、微信公眾號擴大宣傳覆蓋面。 各大宣傳組織可將此落實到企到戶，組成調研走訪小組，走向企業(yè)，走向個體經(jīng)營戶，使得各個企業(yè)真正知曉政策、理解政策、應用政策，擴大政策覆蓋面以廣泛惠及泰州小微服務業(yè)企業(yè)，確保各項政策落地見效。

(二)造血

1. 健全助力泰州小微服務業(yè)企業(yè)發(fā)展的長效機制

一是需要規(guī)范企業(yè)的運作管理機制，在企業(yè)能夠獲得融資的基礎上，若是企業(yè)在財務管理、資金運用上出了差錯，依舊會產(chǎn)生經(jīng)營風險。 對此，政府可以幫助企業(yè)主清晰抓住其市場定位，引導企業(yè)主轉變觀念，制訂合理的資金流計劃，以適應社會企業(yè)管理發(fā)展要求，從而優(yōu)化其自身營商環(huán)境；二是需要改善和優(yōu)化小微服務型企業(yè)的服務體系，建立多元化、新穎化、普遍化的社會服務體系，例如泰州市政府小微企業(yè)融資困難咨詢服務、社會性公益服務、市場化定點服務等等。 通過大數(shù)據(jù)建立小微服務業(yè)企業(yè)咨詢服務平臺，助其“有難說得出”，從而使其更快定位發(fā)展方向，及時調整運營模式；三是建立健全小微服務業(yè)企業(yè)教育培訓管理制度，組織構建多層次、全方位、多領域的教育培訓體系，加強企業(yè)主及相關管理技術人員對于人員管理、市場營銷、產(chǎn)品定位、消費群體劃分、產(chǎn)品宣傳等方面的理解。 教育培訓能夠產(chǎn)生輻射效應，在企業(yè)內部營造新鮮的管理氛圍，增強企業(yè)活力，開發(fā)企業(yè)“自知”能力，使得企業(yè)具有一定自救能力；四是建立健全小微服務業(yè)企業(yè)合法權益保護制度，企業(yè)合法權益得到有效全面保護是企業(yè)大刀闊斧往前發(fā)展的保障和基石，同時也是企業(yè)創(chuàng)新發(fā)展的動力。

2. 提升泰州市服務業(yè)小微企業(yè)創(chuàng)新化專業(yè)能力

小微服務業(yè)企業(yè)在融資難、融資貴、融資慢等問題得到相應緩解后，其創(chuàng)新化專業(yè)能力也成為其面對不可抗力因素所必須提升的要素。 要提升其創(chuàng)新化專業(yè)能力，一是要加快引進高科技人才，人才是經(jīng)濟運行的核心動力，是企業(yè)經(jīng)營運轉的血脈。 企業(yè)首先應該改善其績效評估機制，創(chuàng)造平等積極的企業(yè)環(huán)境，創(chuàng)建具有向心力的企業(yè)氛圍。 其次，企業(yè)可設立有效的獎勵激勵機制，根據(jù)績效評估來進行獎勵分配，從而提高人才的工作積極性。 最后，企業(yè)應當給予公司人才相應的教育培訓機會，讓企業(yè)員工與時俱進。 市場是不斷變化的，人處于動態(tài)的市場中必定與其不可分割，所以更需要迎合人才終身學習的需求。 二是建立健全小微服務業(yè)企業(yè)創(chuàng)新發(fā)展機制。 政府可對企業(yè)研發(fā)貢獻給予一定獎補措施，激發(fā)企業(yè)研發(fā)創(chuàng)造積極性。 支持企業(yè)專業(yè)化、創(chuàng)新化、特別化、精細化發(fā)展，加強企業(yè)產(chǎn)品營銷宣傳方式的多樣性、廣泛性，提高企業(yè)數(shù)字化、區(qū)域化、智能化、網(wǎng)絡化水平。 以科技創(chuàng)新驅動小微服務業(yè)企業(yè)轉型發(fā)展，推動金融和技術的正向交互。