淺談商業(yè)銀行金融風(fēng)險(xiǎn)與內(nèi)部控制

王笑冬

摘 要：現(xiàn)階段對于我國整體金融風(fēng)險(xiǎn)防范管理主要集中于中國商業(yè)部和銀行。近年以來，受歐美國際金融危機(jī)頻發(fā)的影響下，國際金融市場異常動蕩，金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)工作壓力也不斷加大。為了不斷加強(qiáng)其內(nèi)部金融風(fēng)險(xiǎn)管理控制，需要切實(shí)做好商業(yè)銀行合法、合規(guī)、穩(wěn)健發(fā)展，嚴(yán)格慣竊落實(shí)相關(guān)法律法規(guī)，建立全面的監(jiān)控管理網(wǎng)絡(luò)，平衡財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)開展業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險(xiǎn)管理。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行;存在的風(fēng)險(xiǎn);內(nèi)部控制

在當(dāng)前我國現(xiàn)代金融體系管理架構(gòu)中，商業(yè)銀行本身具有十分重要地位，其發(fā)展過程與提升我國經(jīng)濟(jì)水平具有密切的聯(lián)系，能夠提升自身的認(rèn)知，從而強(qiáng)化我國商業(yè)銀行應(yīng)對金融風(fēng)險(xiǎn)的管理能力，確?？梢愿咝С掷m(xù)發(fā)展，對于不斷提升我國金融體系的建設(shè)具有重要的意義。

一、現(xiàn)行商業(yè)銀行存在的金融風(fēng)險(xiǎn)

（一）流動性指標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)

流動性管理指標(biāo)直接影響了金融管理工作過程的整體效能。當(dāng)前，我國商業(yè)銀行對這些流動性管理指標(biāo)的整體認(rèn)知非常匱乏，在準(zhǔn)備開展各項(xiàng)金融管理活動前，沒有制定詳細(xì)的流動性管理指標(biāo)數(shù)據(jù)，這就導(dǎo)致了在金融經(jīng)營管理活動中缺少準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)資源，使金融經(jīng)營管理活動出現(xiàn)無序性。在目前沒有制定流動性管理指標(biāo)的前提下，一旦我國商業(yè)銀行金融管理活動出現(xiàn)意外，其相對應(yīng)的業(yè)務(wù)及操作管理人員將不能及時(shí)進(jìn)行處理，更不能及早發(fā)現(xiàn)問題，進(jìn)而會讓金融管理上的缺陷不斷深入，大大影響了其發(fā)展?jié)摿σ约霸谖覈?jīng)濟(jì)社會發(fā)展所起到的指導(dǎo)作用。雖然部分商業(yè)銀行已經(jīng)高度重視流動性管理指標(biāo)對各項(xiàng)金融管理業(yè)務(wù)的指導(dǎo)作用，也制定了對應(yīng)的管理指標(biāo)數(shù)據(jù)，但是，相關(guān)業(yè)務(wù)管理人員并沒有在各項(xiàng)金融管理工作中明確流動性管理指標(biāo)發(fā)揮的指導(dǎo)作用。這些不良現(xiàn)象對我國商業(yè)銀行的長期發(fā)展，有著不利的負(fù)面影響。

（二）盈利性管理風(fēng)險(xiǎn)

盈利性是整個(gè)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)得以持續(xù)發(fā)展的重要核心經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)，商業(yè)銀行作為一個(gè)普通的金融機(jī)構(gòu)，在各種經(jīng)濟(jì)活動中都可能產(chǎn)生盈虧。然而，在商業(yè)銀行管理收入項(xiàng)目時(shí)，外部因素可能導(dǎo)致不可預(yù)測的中斷。這不僅會縮小商業(yè)銀行的利潤空間，而且會顯著增加金融風(fēng)險(xiǎn)。目前，商業(yè)銀行在開展相關(guān)管理工作時(shí)，過于注重自身利潤數(shù)據(jù)，沒有開展盈利管理工作。就是影響它的整體發(fā)展。

（三）互聯(lián)網(wǎng)金融鳳險(xiǎn)

近些年，互聯(lián)網(wǎng)與網(wǎng)絡(luò)金融業(yè)務(wù)信息化已經(jīng)逐漸成為我國金融信息時(shí)代的兩大重要主題，其高效快捷的金融業(yè)務(wù)管理標(biāo)準(zhǔn)化及廣泛應(yīng)用化的管理模式，受到商業(yè)銀行的一致歡迎，為推動我國金融行業(yè)的持續(xù)發(fā)展，需要在進(jìn)步中不斷創(chuàng)新發(fā)展。在這個(gè)過程中，對于互聯(lián)網(wǎng)模式下的金融管理業(yè)務(wù)，還需要不斷地加強(qiáng)自身的體系，目前當(dāng)下商業(yè)銀行的發(fā)展需要互聯(lián)網(wǎng)模式的支持，需要不斷開展新的業(yè)務(wù)，但并不重視其管理活動。問題頻繁發(fā)生，金融管理存在一定的風(fēng)險(xiǎn)，為了能夠有效解決這些風(fēng)險(xiǎn)存在，就需要不斷進(jìn)行金融業(yè)務(wù)創(chuàng)新管理。

（四）財(cái)務(wù)管理人員風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)

商業(yè)銀行相關(guān)財(cái)務(wù)管理工作對企業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展占有重要的主導(dǎo)地位。在進(jìn)行財(cái)務(wù)管理工作過程中，如果突然出現(xiàn)某些重大問題，就會導(dǎo)致其相對應(yīng)的商業(yè)投資銀行內(nèi)部爆發(fā)金融風(fēng)險(xiǎn)。財(cái)務(wù)管理從業(yè)工作的一個(gè)核心影響因素其實(shí)在于其個(gè)人，相關(guān)財(cái)務(wù)管理以及相關(guān)財(cái)務(wù)人員的專業(yè)綜合管理素養(yǎng)并不是沒有完全跟上當(dāng)前我國社會經(jīng)濟(jì)金融業(yè)務(wù)活動的綜合發(fā)展重要步伐，而且也沒有嚴(yán)格按照各項(xiàng)法律要求嚴(yán)格開展其日常管理工作，缺少建立相應(yīng)的金融風(fēng)險(xiǎn)觀，完全憑借本身的風(fēng)險(xiǎn)意識不能進(jìn)行其日常管理工作。在這種實(shí)際情況下，財(cái)務(wù)管理從業(yè)人員的工作態(tài)度就是無限制地放大了社會金融風(fēng)險(xiǎn)，使其極容易就會出現(xiàn)非常嚴(yán)重的社會經(jīng)濟(jì)損失問題。

二、對于商業(yè)銀行金融風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部控制方式

（一）強(qiáng)化流動性指標(biāo)的指定并嚴(yán)格實(shí)施

在商業(yè)銀行的日常金融業(yè)務(wù)運(yùn)營中，會不斷出現(xiàn)大批量的流動資金轉(zhuǎn)移，而這些轉(zhuǎn)移資金通常被稱為銀行流動風(fēng)險(xiǎn)資金，其對于商業(yè)銀行運(yùn)轉(zhuǎn)的穩(wěn)定發(fā)展具有著重要的推動作用。為了有效率地應(yīng)對可能出現(xiàn)的商業(yè)金融風(fēng)險(xiǎn)，提高商業(yè)銀行的整體經(jīng)濟(jì)發(fā)展能力水準(zhǔn)，那么銀行相關(guān)管理從業(yè)人員需要制定詳細(xì)的銀行流動性管理指標(biāo)，為流動資金的合理配置提供技術(shù)決策。對于商業(yè)銀行來說，其業(yè)務(wù)盈虧狀況往往需要自行承擔(dān)，其短期貸款利率比例以及銀行資產(chǎn)負(fù)債表的狀況對其經(jīng)濟(jì)發(fā)展的影響更為明顯，所以，對于銀行流動性管理指標(biāo)的確立也更為緊迫。

流動性財(cái)務(wù)指標(biāo)管理需要對我國商業(yè)銀行各類貸款資金活動使用狀況有著詳細(xì)的數(shù)據(jù)，重視銀行貸款資金總數(shù)與銀行存款資金之間的對比核算，為最終確保銀行盈利，提供有力的數(shù)據(jù)支撐。與西方發(fā)達(dá)國家商業(yè)金融體系相比，我國商業(yè)銀行管理領(lǐng)域仍然存在很大的不足，尤其是在銀行金融管理方面，差距更為明顯，所以，相關(guān)銀行財(cái)務(wù)管理人員在確定銀行流動性財(cái)務(wù)指標(biāo)時(shí)，需要充分結(jié)合西方發(fā)達(dá)國家的一些成功經(jīng)驗(yàn)，制定更為科學(xué)有效的銀行流動性財(cái)務(wù)指標(biāo)。

（二）提高對盈利性管理的管理力度

隨著銀行信息化技術(shù)的不斷發(fā)展，在我國商業(yè)銀行業(yè)務(wù)管理結(jié)構(gòu)中，信息金融系統(tǒng)的業(yè)務(wù)已經(jīng)超越了傳統(tǒng)的金融業(yè)。因此，互聯(lián)網(wǎng)的金融優(yōu)勢可以進(jìn)一步凸顯。隨著我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展步伐的緩慢，各個(gè)行業(yè)都面臨著系統(tǒng)升級的時(shí)代要求。這將直接導(dǎo)致商業(yè)銀行利潤空間的縮小，改變傳統(tǒng)的松散管理模式，積極尋求更有效的金融業(yè)務(wù)手段，豐富收入模式，最終確保整體利潤不受影響。在這一過程中，商業(yè)銀行需要在穩(wěn)定發(fā)展的前提下，有效控制其成本支出，特別是在信息技術(shù)領(lǐng)域。當(dāng)涉及到管理金融風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，不能僅僅依靠金融。商業(yè)銀行轉(zhuǎn)移部門的前提是在管理金融風(fēng)險(xiǎn)方面具有明確的作用。對于商業(yè)銀行成本損失的情況，由相應(yīng)責(zé)任小組負(fù)責(zé)，責(zé)任到人，要嚴(yán)格把控商業(yè)銀行金融業(yè)務(wù)的成本控制，為了能夠進(jìn)一步加強(qiáng)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)管理，就需要建立完善的管理制度，這樣才能夠?qū)︺y行長期持續(xù)發(fā)展，做好前期保障。

商業(yè)銀行是通過國家相關(guān)法律法規(guī)自己借鑒西方發(fā)達(dá)國家的成功經(jīng)驗(yàn)制定的管理體系，不斷學(xué)習(xí)優(yōu)化升級，促進(jìn)相關(guān)制度體系的完善和金融管理業(yè)務(wù)安全性的提高，起到了降低風(fēng)險(xiǎn)的作用。與此同時(shí)，商業(yè)銀行調(diào)整客戶結(jié)構(gòu)，以確保其流動性的穩(wěn)定性和效率。

（三）強(qiáng)化對互聯(lián)網(wǎng)金融風(fēng)險(xiǎn)的防范意識

網(wǎng)絡(luò)金融風(fēng)險(xiǎn)意識增強(qiáng)，在極大地刺激了經(jīng)濟(jì)發(fā)展的同時(shí)，也增加了各種金融風(fēng)險(xiǎn)的爆發(fā)率。以各種互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)務(wù)的整體市場風(fēng)險(xiǎn)為例，例如P2P類網(wǎng)站，雖然在進(jìn)行投資之前，對應(yīng)的商業(yè)銀行進(jìn)行了詳細(xì)的調(diào)查，但是由于網(wǎng)絡(luò)數(shù)據(jù)系統(tǒng)較為廣泛，對于調(diào)查的相關(guān)數(shù)據(jù)具備一定的隨機(jī)性。這實(shí)際上給工商部門帶來了一定的工作難度，這樣的工作具備一定的漏洞，因而會嚴(yán)重?cái)_亂金融市場的穩(wěn)定性給社會發(fā)展帶來巨大的危害。因此，為了能夠更加全面的提高互聯(lián)網(wǎng)安全風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)知，需要商業(yè)銀行對相關(guān)的金融互聯(lián)網(wǎng)業(yè)務(wù)情況進(jìn)行詳細(xì)的調(diào)查，并從全面進(jìn)行分析考核，避免存在一些漏洞，從而進(jìn)一步確保商業(yè)銀行自身金融的安全性，使商業(yè)銀行有必要保障金融安全。

（四）培養(yǎng)和建立專業(yè)的金融風(fēng)險(xiǎn)管理人才隊(duì)伍

對于專業(yè)金融人才的培養(yǎng)，在商業(yè)銀行整體金融管理業(yè)務(wù)中占據(jù)核心地位，需要具備一定的素質(zhì)和水平。他實(shí)際決定商業(yè)銀行在遇到金融風(fēng)險(xiǎn)時(shí)能否及時(shí)進(jìn)行具備應(yīng)對措施是否有完善的金融風(fēng)險(xiǎn)管理體系。在傳統(tǒng)模式下，許多商業(yè)銀行沒有集中建立金融風(fēng)險(xiǎn)管理者的意識，致使相關(guān)專業(yè)人員能力較弱，再進(jìn)行銀行風(fēng)險(xiǎn)防控時(shí)不能具備一定的解決措施。商業(yè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)的最終目標(biāo)是企業(yè)價(jià)值最大化，而銀行業(yè)則是以盡可能低的風(fēng)險(xiǎn)獲得最大的回報(bào)。商業(yè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行在進(jìn)行投資、資產(chǎn)管理等一系列資產(chǎn)活動時(shí)，所使用資金的不確定性和損失的可能性。在銀行金融風(fēng)險(xiǎn)管理中，將當(dāng)增加更多專業(yè)的金融風(fēng)險(xiǎn)管理人才的培訓(xùn)，規(guī)避金融風(fēng)險(xiǎn)具有重要的意義。

三、結(jié)論

綜上所述，商業(yè)銀行在發(fā)展過程中應(yīng)始終面臨金融風(fēng)險(xiǎn)。因此，商業(yè)銀行金融業(yè)務(wù)發(fā)展中金融風(fēng)險(xiǎn)管理具有重要的作用，積極合理有效防范金融風(fēng)險(xiǎn)為主，構(gòu)建商業(yè)銀行內(nèi)部網(wǎng)絡(luò)十分迫切。對于金融風(fēng)險(xiǎn)優(yōu)化處理、金融體系健康提升、風(fēng)險(xiǎn)管理團(tuán)隊(duì)的建設(shè)具有作用。這能對商業(yè)銀行金融風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行安全防范，為未來商業(yè)銀行的發(fā)展奠定基礎(chǔ)。

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