基于中小微企業(yè)的信貸決策分析

邵 艷

（山東科技大學(xué) 山東 泰安 271019）

一、對中小微企業(yè)屬性值的分析

新冠疫情的發(fā)生，對中小微生產(chǎn)企業(yè)的安全生產(chǎn)管理經(jīng)營正常運(yùn)轉(zhuǎn)及其發(fā)展模式，造成了很大的不良影響和巨大沖擊。為了更好地實現(xiàn)全面融入建成我國現(xiàn)代化建設(shè)小康社會的長期戰(zhàn)略奮斗目標(biāo)，黨和國家決定出臺了一系列的政策支持中小微企業(yè)的發(fā)展。商業(yè)銀行作為金融業(yè)發(fā)展壯大的“幫手”，能夠準(zhǔn)確地識別次級貸款的風(fēng)險，把控銀行自身的資金安全，能夠高效地為更多具備發(fā)展?jié)摿Γ視簳r缺乏資金來源的中小微企業(yè)提供資金的支持。企業(yè)的規(guī)模和企業(yè)的信譽(yù)度也有一定的關(guān)系，通常情況下企業(yè)的規(guī)模越大，信譽(yù)度就越高，同時可向銀行貸款的額度也就越多。

通過從數(shù)據(jù)中選擇100家中小微企業(yè)的數(shù)據(jù)，進(jìn)行對中小微企業(yè)數(shù)據(jù)的分析預(yù)處理，得到中小微企業(yè)的屬性數(shù)據(jù)值。屬性的數(shù)據(jù)值可以分為多種類型，包括效益型、成本型和地域性區(qū)間型三種屬性，中小微企業(yè)的效益型屬性越高，就顯得更加明確，成本型的屬性也就越小更加明顯。

此外，還提供了一個可將中小微企業(yè)在進(jìn)行屬性規(guī)范時，使用非線性變換或其他方式的辦法，來幫助解決某些特殊目標(biāo)的實現(xiàn)程度和中小微企業(yè)的屬性取值之間的非線性關(guān)系，以及這兩個目標(biāo)之間的不完全可補(bǔ)償性。為了促使中小微企業(yè)在經(jīng)過屬性變換后，最優(yōu)取值為1且最低取值為0，可以考慮進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)0-1變換。對于效益類屬性，令對效益型屬性，令

中小微企業(yè)涉及的屬性值包括信譽(yù)評級：是否違約、進(jìn)項稅額、銷項金額、銷項稅額、新冠疫情、信息不對稱、逆向選擇，擠兌現(xiàn)象等評價指標(biāo)。

根據(jù)我們對中小微企業(yè)的相關(guān)信貸風(fēng)險情況，進(jìn)行了量化分析，通過主成分分析法的綜合評估，對100多家中小微信貸記錄的企業(yè)相關(guān)數(shù)據(jù)和100多家無信貸記錄的企業(yè)相關(guān)數(shù)據(jù)，進(jìn)行了分析計算，得出各個企業(yè)相關(guān)誠信程度。對各個企業(yè)相關(guān)誠信程度進(jìn)行了排序，雖然各種小微企業(yè)發(fā)展水平有較大差異，但是各個企業(yè)是以盈利為主要目的，銀行也可以以盈利為主要目的，當(dāng)商業(yè)銀行在每個年度實現(xiàn)信貸資金總額是固定的時候，企業(yè)信貸政策也是固定的。因此，通過對100家中小型企業(yè)的信貸風(fēng)險情況進(jìn)行量化分析，銀行可以給一些信譽(yù)度高的企業(yè)，降低貸款利率，提升貸款額度、延長貸款期限。

二、從銀行方面運(yùn)用支持向量機(jī)分類模型進(jìn)行分析

我們在討論中小微企業(yè)的線性化規(guī)劃時，主要問題是否必須使用成本最小，銀行盈利最大化。那么，可以假設(shè)固定費用作為一個常數(shù)，并且在線性計算模型的實際情況中不必明確地列出。但是有些固定成本（或者是固定費用）的問題，已經(jīng)不能被簡單地使用一般的線性規(guī)劃方法來進(jìn)行描述，而是可以通過將其轉(zhuǎn)換為混合整數(shù)的規(guī)劃方法來加以解決。銀行為了放貸獲利最大，有幾種不同的生產(chǎn)方式可供選擇，如選定生產(chǎn)了下面方式投資高（投資企業(yè)規(guī)模較大資金鏈穩(wěn)定的企業(yè)），由于資金量大，企業(yè)量也多，影響的各種因素也多，比如貸款的利率與銀行客戶流失率的關(guān)系，從下圖中，可以看出呈正相關(guān)，貸款的利率越高，客戶的流失率越高。所以，必須全面考慮。設(shè)有n種方式可供選擇。

為了充分說明成本的性質(zhì)，暫不考慮其他約束因素。采用不同的生產(chǎn)工藝和方法，所造成的總費用分別是：

在構(gòu)成目標(biāo)函數(shù)時，為了統(tǒng)一在一個問題中討論，現(xiàn)引入0-1變量。

于是目標(biāo)函數(shù)

公式可表示為下述3個線性約束條件：

公式中： ε為充分小的正常數(shù)；M為充分大的正常數(shù)。

調(diào)整策略：中小微企業(yè)由于本身財務(wù)體系的不健全和不規(guī)范，對其貸款的用途無法進(jìn)行有效的監(jiān)管和控制。在新冠疫情的影響下，一些中小微企業(yè)的經(jīng)營管理將會出現(xiàn)違約現(xiàn)象，以至于資金的來源及使用更加不規(guī)范，使得銀行對小微企業(yè)的貸前調(diào)查難度更大，原有貸款的貸后管理難度加大。疫情的沖擊是突然的，商業(yè)銀行對小微企業(yè)提供信貸服務(wù)，是維持中小微企業(yè)持續(xù)發(fā)展的重要途徑。銀行通過技術(shù)手段，分析研究小微企業(yè)信用貸款的風(fēng)險點，不斷加強(qiáng)對中小微企業(yè)信貸進(jìn)行風(fēng)險防控手段的創(chuàng)新，不斷履行商業(yè)銀行服務(wù)實體經(jīng)濟(jì)的責(zé)任。

TOPSIS(technique for order preference by similar itytoanideal solution）這一評價方法，最早可能是由華人c.l.hwang和d.k.yoon于1981年首次被研究提出，topsis法則是依托一些被廣泛評價的理想化對象與企業(yè)原則，并將理想化對象與目標(biāo)企業(yè)接近一定程度，而對其進(jìn)行綜合排序的一種評價方法，即對一些現(xiàn)有企業(yè)或者一些類型不同的中小微個體企業(yè)，進(jìn)行相對或者更好的數(shù)據(jù)分析和進(jìn)行評價。topsis法實際上就是一種比較簡單接近于可以求得一種理想排序方案的公式排序函數(shù)計算公式方法。這種公式計算排序方法的主要特點之一是排序要求較為單一，即要求所需排序使用的各種效用函數(shù)，都必須具有簡潔的單調(diào)排序特征。

TOPSIS法包含的主要內(nèi)容大致有兩個方面：一方面指的是“理想解”，所謂的理想解就是通過建立的最優(yōu)備選方案，使不同類型的中小微企業(yè)共同的屬性值，都能夠達(dá)到各種備選方案中的最優(yōu)值；另一方面被稱為“負(fù)理想解”，它主要是通過對不同類型的中小微企業(yè)，進(jìn)行信貸分配，分析得出自己設(shè)想的最惡劣信貸決策方案，在銀行對企業(yè)進(jìn)行信貸決策時，把這些屬性值都已經(jīng)達(dá)到了所選信貸決策方案的最壞值剔除掉。對中小微企業(yè)信貸方案進(jìn)行排序的原則，是把不同種類型的中小微企業(yè)的各種備選方案與它們所適應(yīng)的理想解和對負(fù)的理想解分別進(jìn)行了比較，分析后得出最容易接近這個理想解，同時又是遠(yuǎn)離這個負(fù)理想解的一個備選方案，此種備選方案是我們所選擇的備選方案中最為適合的。基本計算步驟：第一個基本步驟二就是使用計算向量代數(shù)規(guī)范式的方法，計算求得的向量規(guī)范式?jīng)Q策矩陣z

步驟二構(gòu)成加權(quán)規(guī)范陣X

步驟三確定理想和負(fù)理想解

利用TOPSIS法，我們可以得出，不同類型的中小微企業(yè)抗風(fēng)險能力有所不同。比如：生物醫(yī)藥類的企業(yè)抗上半年因素的能力比較高，信譽(yù)等級比較高，銀行貸款會較多地發(fā)放給醫(yī)藥類中小微企業(yè)。對餐飲業(yè)、建材業(yè)，以及個人企業(yè)，受新因素的影響比較大，其信譽(yù)也略微降低，沒有相對于貸款給生物醫(yī)藥類企業(yè)的優(yōu)勢。

三、綜合評價后的應(yīng)對對策

實行銀行信貸總額透明化，修改完善信貸管理制度，保障信貸管理制度的實施。為了防止逆向選擇和道德風(fēng)險的產(chǎn)生，銀行自行對中小微借款企業(yè)的資產(chǎn)，包括總賬、明細(xì)賬、原始憑證和重要的實物等信息進(jìn)行了審核，實現(xiàn)“四個一致”，為中小微企業(yè)信貸提供合理條件。銀行機(jī)構(gòu)可以與其他會計師事務(wù)所單位或機(jī)構(gòu)簽約，對銀行貸款申請人的整體財務(wù)報表等信息進(jìn)行了審計，并由其出具了審計報告，以此作為銀行審批貸款風(fēng)險管理的基礎(chǔ)，進(jìn)一步完善了作為風(fēng)險防控體系中最核心的貸款風(fēng)險管理體系。

新冠疫情的發(fā)生，對中小微企業(yè)的經(jīng)營產(chǎn)生了很大的影響，一方面影響企業(yè)的經(jīng)濟(jì)的正常運(yùn)行；另一方面影響銀行對中小微企業(yè)的信貸規(guī)模。因此，商業(yè)銀行應(yīng)進(jìn)一步地建立健全對銀行信貸的監(jiān)督管理機(jī)制，分散其權(quán)利，從而有效地防止其信貸權(quán)利的過度集中，進(jìn)一步地促進(jìn)商業(yè)銀行信貸決策的合理性和科學(xué)化，并將對中小微企業(yè)的貸款進(jìn)行風(fēng)險評價，具體地落實給銀行一個負(fù)責(zé)開展自己獨立的信貸業(yè)務(wù)的部門。進(jìn)一步完善和健全借款人的信用資料共享制度。以上兩項舉動都目的是為了徹底解決我國商業(yè)銀行單一子公司或者分支機(jī)構(gòu)信貸服務(wù)存在的問題，但是單一子公司或者分支機(jī)構(gòu)的服務(wù)范圍，只能局限于某一城鎮(zhèn)，不過很可能完全了解當(dāng)前及未來被借款人的實際信用情況。因此，商業(yè)銀行也要求各家銀行還要盡快建立，對借款人的信用資料和服務(wù)系統(tǒng)，使各家銀行的信貸服務(wù)部門，能夠全面了解借款人的實際信用情況、國民經(jīng)濟(jì)現(xiàn)狀、國家的經(jīng)濟(jì)政策。

銀行要進(jìn)一步完善中小微企業(yè)的信用退出機(jī)制。對一些將近瀕臨破產(chǎn)的中小微型企業(yè)，商業(yè)銀行必須及時作出合理的信貸和決策，要進(jìn)一步地嚴(yán)控其貸款數(shù)額和增量，適時地壓縮其貸款數(shù)額。但由于一些外部因素的影響，銀行貸款退出仍然存在一定困難，就銀行的信用卡貸款項目而言，貸款后該商戶在每一年度的信貸總額約為1億元時，為進(jìn)一步維護(hù)和保障該銀行的經(jīng)濟(jì)利益，實現(xiàn)其管理目標(biāo)所采取的貸后風(fēng)險管理，也是相當(dāng)重要的。