淺談金融信貸管理內(nèi)控制度

張瑞

【摘? 要】?jī)?nèi)控制度作為金融信貸管理的重要組成部分，旨在更好地完成既定的工作任務(wù)和工作目標(biāo)，防范和化解金融信貸中的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)全體從事金融信貸業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的人員進(jìn)行制度層面的管理，形成一種較為自律的管理方式。就目前來(lái)看，金融信貸管理制度仍然存在一系列問(wèn)題，論文對(duì)金融信貸管理內(nèi)控制度存在的問(wèn)題進(jìn)行了分析，并提出了相關(guān)解決措施，以期更好地加強(qiáng)金融內(nèi)控制度建設(shè)，促進(jìn)金融信貸業(yè)務(wù)的發(fā)展。

【Abstract】As an important part of financial credit management， the internal control system aims to better complete the established work tasks and objectives， prevent and resolve business operation risks in financial credit， manage all personnel engaged in the operation activities of financial credit business at the systematical level， and form a more self-discipline management mode. At present， there are still a series of problems existing in the financial credit management system. This paper analyzes the problems existing in the internal control system of financial credit management， and puts forward relevant solutions， so as to better strengthen the construction of financial internal control system and promote the development of financial credit business.

【關(guān)鍵詞】金融信貸;內(nèi)控制度;重要性;信貸業(yè)務(wù)

【Keywords】financial credit; internal control system; importance; credit business

【中圖分類(lèi)號(hào)】F832.4? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?【文獻(xiàn)標(biāo)志碼】A? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?【文章編號(hào)】1673-1069（2021）10-0076-03

1 完善金融信貸管理內(nèi)控制度的重要性

金融信貸是商業(yè)銀行以追求利潤(rùn)最大化為目標(biāo)所開(kāi)展的一項(xiàng)新的業(yè)務(wù)活動(dòng)，就企業(yè)活動(dòng)而言，金融信貸是需要商業(yè)銀行自負(fù)盈虧的，但相較于一般的金融信貸企業(yè)而言，商業(yè)銀行的金融信貸服務(wù)具有其所獨(dú)有的特殊性。

一方面，商業(yè)銀行的金融信貸業(yè)務(wù)主要以金融融資和金融負(fù)債為主要經(jīng)營(yíng)對(duì)象，通過(guò)整合用戶(hù)的信用情況以及資金運(yùn)作的方式并根據(jù)銀行的結(jié)構(gòu)特點(diǎn)制定出相應(yīng)的信貸流程，同時(shí)，其也是我國(guó)金融市場(chǎng)中的重要組成部分;另一方面，商業(yè)銀行在支持和促進(jìn)地方經(jīng)濟(jì)的發(fā)展中起到了一定的積極作用，在我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)體系中有著不可忽視的影響與作用。

但近年來(lái)，商業(yè)銀行的金融案件屢見(jiàn)不鮮，案件數(shù)量和涉案金額都在不斷攀升，對(duì)全社會(huì)的運(yùn)作和發(fā)展都帶來(lái)了嚴(yán)重的負(fù)面影響，同時(shí)，對(duì)我國(guó)金融市場(chǎng)的有序發(fā)展也產(chǎn)生了一定的影響?；诖?，加強(qiáng)對(duì)金融信貸管理內(nèi)控制度的建設(shè)，是金融機(jī)構(gòu)實(shí)現(xiàn)全面發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)的基本條件，是實(shí)現(xiàn)金融機(jī)構(gòu)安全穩(wěn)定運(yùn)行的重要保證，同時(shí)也是促進(jìn)金融業(yè)務(wù)健康可持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。

在加強(qiáng)金融信貸管理內(nèi)控制度機(jī)制的建設(shè)中，具體可以通過(guò)規(guī)范業(yè)務(wù)操作流程、制定相關(guān)操作流程標(biāo)準(zhǔn)、提高自身的管理水平以及做好金融信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管控等多方面展開(kāi)，在降低金融業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)，更好地實(shí)現(xiàn)金融業(yè)務(wù)的戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)。除此之外，金融信貸業(yè)務(wù)的發(fā)展還需要從維護(hù)金融秩序和防范金融危機(jī)入手，全面完善和強(qiáng)化金融機(jī)構(gòu)的內(nèi)部管理和控制機(jī)制，充分發(fā)揮金融機(jī)構(gòu)在促進(jìn)國(guó)民經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)方面的作用，完成中央金融監(jiān)管的內(nèi)在和外在要求。尤其是近年來(lái)，由于我國(guó)金融體制的改革深入，使得金融市場(chǎng)中的不確定因素有所增加，因此，相關(guān)的監(jiān)管部門(mén)對(duì)于金融市場(chǎng)和金融機(jī)構(gòu)的管理都制定了更加詳細(xì)的管理辦法。

2 金融機(jī)構(gòu)內(nèi)控制度建設(shè)中存在的問(wèn)題

2.1 內(nèi)控觀念的認(rèn)知偏差

內(nèi)控作為金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部管理和控制的自律行為，必然會(huì)受到個(gè)人觀念和思維的影響。因此，對(duì)于金融機(jī)構(gòu)而言，無(wú)論是高層管理人員還是基層人員，都必須對(duì)金融信貸內(nèi)控制度有一個(gè)客觀、科學(xué)的認(rèn)知，因?yàn)檫@一認(rèn)知和態(tài)度會(huì)影響金融機(jī)構(gòu)內(nèi)控建設(shè)能否有序開(kāi)展。如果在內(nèi)控制度建設(shè)過(guò)程中，出現(xiàn)認(rèn)知偏差問(wèn)題，會(huì)極大地影響銀行正常業(yè)務(wù)活動(dòng)的開(kāi)展。但縱觀內(nèi)控機(jī)制的發(fā)展過(guò)程和建設(shè)實(shí)際情況，不難發(fā)現(xiàn)部分從業(yè)人員對(duì)內(nèi)控機(jī)制的認(rèn)識(shí)和了解仍然存在許多誤區(qū)，具體體現(xiàn)在以下3個(gè)方面：

第一，沒(méi)有認(rèn)識(shí)到內(nèi)控機(jī)制建設(shè)在金融機(jī)構(gòu)健康可持續(xù)發(fā)展中的重要性和必要性，不能充分理解和把握相關(guān)金融信貸業(yè)務(wù)和內(nèi)控機(jī)制的良性關(guān)系，認(rèn)為內(nèi)控機(jī)制過(guò)嚴(yán)會(huì)導(dǎo)致金融信貸業(yè)務(wù)受損。第二，從業(yè)人員對(duì)內(nèi)控制度的認(rèn)識(shí)和理解較為簡(jiǎn)單，認(rèn)為內(nèi)控制度與銀行內(nèi)部的管理?xiàng)l例差別不大，不僅對(duì)內(nèi)控制度的靜態(tài)作用認(rèn)識(shí)不到位，對(duì)于內(nèi)控制度的動(dòng)態(tài)作用更是直接忽視。第三，部分基層員工對(duì)內(nèi)控管理認(rèn)識(shí)不夠全面，認(rèn)為內(nèi)控制度就是高層領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)責(zé)任部門(mén)的職責(zé)，與自身工作職責(zé)并無(wú)聯(lián)系，這就使得部分基層員工很難從思想上形成嚴(yán)格執(zhí)行制度的意識(shí)，在機(jī)構(gòu)內(nèi)部形成良好的內(nèi)控機(jī)制建設(shè)氛圍更是無(wú)從談起。在此背景之下，基層員工對(duì)內(nèi)控制度的參與度不高勢(shì)必會(huì)導(dǎo)致內(nèi)控制度落實(shí)不到位，從而影響銀行內(nèi)控機(jī)制建設(shè)的流暢性，對(duì)銀行和企業(yè)的未來(lái)發(fā)展埋下了安全隱患。

2.2 內(nèi)控制度體系不健全

內(nèi)控制度體系的不健全大多源于對(duì)內(nèi)控機(jī)制認(rèn)識(shí)過(guò)于片面，同時(shí)，內(nèi)控機(jī)制在建設(shè)方面也具有一定的滯后性。

第一，金融機(jī)構(gòu)對(duì)內(nèi)控機(jī)制制度建設(shè)的重視程度不夠。部分銀行在內(nèi)控機(jī)制的建設(shè)過(guò)程中，不能從銀行的實(shí)際經(jīng)營(yíng)和運(yùn)作情況出發(fā)，對(duì)內(nèi)控機(jī)制的建設(shè)僅僅是照搬照抄相關(guān)的規(guī)章制度，缺乏根據(jù)自身發(fā)展的實(shí)際情況來(lái)優(yōu)化和改革的過(guò)程，從而使得內(nèi)控機(jī)制在運(yùn)行過(guò)程中缺乏一定的嚴(yán)謹(jǐn)性，普遍呈現(xiàn)出一種模糊化的現(xiàn)象，并不能適用于銀行和其他金融機(jī)構(gòu)的具體操作之中，最終使得內(nèi)控機(jī)制的建設(shè)和推行僅僅成為貼在墻上的“擺設(shè)”，并不能真正發(fā)揮應(yīng)有的作用。第二，內(nèi)控制度的建設(shè)具有一定的滯后性。隨著我國(guó)金融機(jī)構(gòu)的變革，金融市場(chǎng)日新月異，在金融信貸業(yè)務(wù)開(kāi)展過(guò)程中，時(shí)常會(huì)遇到不同的新情況和新問(wèn)題。尤其是人們正處于信息時(shí)代，對(duì)金融信貸業(yè)務(wù)的開(kāi)展相較于過(guò)于也發(fā)生了較大的變化。但就目前來(lái)看，銀行和其他金融機(jī)構(gòu)在管理制度和內(nèi)控機(jī)制的建設(shè)方面仍然落后于社會(huì)發(fā)展的實(shí)際需要，具體的操作流程并不能滿(mǎn)足新業(yè)務(wù)的開(kāi)展要求，使得內(nèi)控制度在落實(shí)過(guò)程中仍然存在一定的漏洞。第三，對(duì)內(nèi)控制度的建設(shè)和落實(shí)缺乏系統(tǒng)性的思考。這主要是由于銀行和其他金融機(jī)構(gòu)在開(kāi)展內(nèi)控制度建設(shè)過(guò)程中，沒(méi)有將內(nèi)控機(jī)制的建設(shè)和各個(gè)部門(mén)與業(yè)務(wù)活動(dòng)充分結(jié)合，導(dǎo)致內(nèi)控制度和內(nèi)部運(yùn)行結(jié)構(gòu)脫離，從而出現(xiàn)顧此失彼的情況，影響內(nèi)控機(jī)制作用的發(fā)揮，以至于并不能為銀行和其他金融機(jī)構(gòu)的發(fā)展提供基礎(chǔ)性保障。

2.3 內(nèi)控制度落實(shí)不到位

第一，在現(xiàn)有內(nèi)控機(jī)制的實(shí)際操作方面，其并不能在金融信貸業(yè)務(wù)活動(dòng)的實(shí)際開(kāi)展中起到應(yīng)有的作用，部分內(nèi)控管理制度只是流于形式，抑或者具有一定的形式化傾向，從而使得內(nèi)控機(jī)制的效用難以得到有效發(fā)揮。尤其是在遇到問(wèn)題時(shí)，對(duì)原則性問(wèn)題的關(guān)注度不高，通常以靈活性手段作為主要的處理方式，使得“有令不行、行而不嚴(yán)”的問(wèn)題日益凸顯，內(nèi)控制度建設(shè)的實(shí)際效用難以提升，在未來(lái)的發(fā)展中內(nèi)控機(jī)制的嚴(yán)肅性還有待加強(qiáng)。第二，我國(guó)銀行的內(nèi)控機(jī)制現(xiàn)有且比較突出的問(wèn)題是內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)行政化和分支機(jī)構(gòu)區(qū)域化現(xiàn)象比較嚴(yán)重，導(dǎo)致部門(mén)之間權(quán)責(zé)界限模糊不清，權(quán)責(zé)交叉現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生。尤其是銀行在區(qū)域內(nèi)分布范圍較廣，內(nèi)控制度的建設(shè)和實(shí)施并不能有效落實(shí)到每一位從業(yè)人員身上，因此，對(duì)內(nèi)控機(jī)制的建設(shè)造成了較大的阻礙，降低了銀行內(nèi)控機(jī)制的靈活性。甚至部分銀行在出現(xiàn)越權(quán)行為時(shí)，往往選擇視結(jié)果而定，對(duì)越權(quán)行為的懲處力度不足。

2.4 監(jiān)督機(jī)制不健全

監(jiān)督機(jī)制不健全是影響內(nèi)控制度建設(shè)的重要因素，具體體現(xiàn)在以下3個(gè)方面：

第一，部分銀行并沒(méi)有按照現(xiàn)代企業(yè)制度的要求進(jìn)行運(yùn)作，缺乏比較規(guī)范和符合規(guī)章流程的監(jiān)督機(jī)構(gòu)，對(duì)于內(nèi)控制度的建設(shè)和落實(shí)產(chǎn)生了一定的影響。監(jiān)督部分的不規(guī)范和監(jiān)督職能的不明確使得部分部門(mén)在面對(duì)業(yè)務(wù)結(jié)果良好時(shí)盲目爭(zhēng)搶?zhuān)诿鎸?duì)事故時(shí)則互相推諉，使得責(zé)任難以落實(shí)到具體個(gè)體，從而并不能形成有效的制約機(jī)制。第二，在銀行的實(shí)際工作中，存在業(yè)務(wù)活動(dòng)的組織者和監(jiān)督者為一體的問(wèn)題，形成“自我監(jiān)督”的現(xiàn)象，不利于銀行內(nèi)控機(jī)制的建立和健全。第三，稽核部門(mén)作為銀行監(jiān)督和檢查的核心部門(mén)，必須在整個(gè)銀行結(jié)構(gòu)中處于獨(dú)立地位，而不是受其他相關(guān)部門(mén)的影響，使得監(jiān)督權(quán)力大幅度被弱化，監(jiān)督成為形式化的流程，導(dǎo)致銀行發(fā)展存在較大的潛在風(fēng)險(xiǎn)。除此之外，監(jiān)督不力問(wèn)題仍然存在，內(nèi)控制度并沒(méi)有對(duì)高層管理者實(shí)現(xiàn)真正的約束管理。

2.5 信息系統(tǒng)不完善

信息時(shí)代的到來(lái)對(duì)各行各業(yè)的發(fā)展都產(chǎn)生了一定的沖擊，信息化成為所有社會(huì)產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型的基本要求。對(duì)于銀行而言，內(nèi)部信息交流的暢通是所有工作順利進(jìn)行的前提，尤其是在經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下，銀行所面臨的是內(nèi)部環(huán)境和外部環(huán)境的變化，這對(duì)銀行的轉(zhuǎn)型和發(fā)展提出了更高的要求，尤其是對(duì)系統(tǒng)信息的及時(shí)更新。但就目前來(lái)看，我國(guó)信息資源庫(kù)的建設(shè)和應(yīng)用情況有待改善，現(xiàn)有信息系統(tǒng)的功能、性能有待優(yōu)化，在時(shí)效性和準(zhǔn)確性上仍然需要加強(qiáng)。

3 加強(qiáng)內(nèi)控制度建設(shè)的建議

3.1 以人為本，提高認(rèn)識(shí)

提高從業(yè)人員對(duì)內(nèi)控機(jī)制的認(rèn)識(shí)，是推進(jìn)內(nèi)控機(jī)制建立和健全的基礎(chǔ)。主要從以下4個(gè)方面展開(kāi)：

第一，對(duì)從業(yè)人員開(kāi)展相關(guān)教育培訓(xùn)，提高從業(yè)人員對(duì)內(nèi)控制度的認(rèn)識(shí)和理解，從而使內(nèi)控制度的建設(shè)和落地更加順利。除此之外，通過(guò)教育培訓(xùn)還能極大地提高從業(yè)人員的綜合素質(zhì)，營(yíng)造良好的工作環(huán)境，建立一支業(yè)務(wù)能力較高、管理能力較高、經(jīng)營(yíng)能力較高、職業(yè)素養(yǎng)較高的高級(jí)員工隊(duì)伍。第二，充分了解員工的思想狀況。通過(guò)開(kāi)展針對(duì)員工的職業(yè)技能培訓(xùn)來(lái)加強(qiáng)對(duì)員工職業(yè)道德的培養(yǎng)，不斷提高從業(yè)人員的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)和個(gè)人的職業(yè)責(zé)任意識(shí)，幫助從業(yè)人員樹(shù)立正確的人生觀和價(jià)值觀，尤其要提高從業(yè)人員的法律意識(shí)，避免在工作中出現(xiàn)無(wú)法違規(guī)行為。第三，開(kāi)展實(shí)例教育，即通過(guò)為工作人員講述實(shí)際案例或者播放紀(jì)錄片，使其能夠從真實(shí)案例中吸取教訓(xùn)，提高從業(yè)人員知法守法懂法的基本職業(yè)素養(yǎng)，時(shí)刻做到警鐘長(zhǎng)鳴。第四，提高崗前培訓(xùn)的嚴(yán)謹(jǐn)性。在開(kāi)展崗前培訓(xùn)的過(guò)程中，需要將內(nèi)控機(jī)制和稽核監(jiān)督有效區(qū)分，讓所有從業(yè)人員都能夠清晰地認(rèn)識(shí)到二者之間的區(qū)別和不同。同時(shí)，需要鍛煉從業(yè)人員的業(yè)務(wù)能力，熟悉相關(guān)的操作流程，為內(nèi)控制度的高效落實(shí)奠定堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

3.2 健全制度，加強(qiáng)內(nèi)控

第一，健全銀行內(nèi)部的責(zé)任體系，將內(nèi)部控制作為一項(xiàng)長(zhǎng)期任務(wù)，抓緊落實(shí)相關(guān)崗位的責(zé)任制度，建立和健全“一崗雙責(zé)”的第一道防線，鞏固各個(gè)部門(mén)之間相互監(jiān)督和相互制約的第二道防線。第二，不斷修訂和完善內(nèi)部控制的相關(guān)規(guī)章制度，尤其是要緊跟時(shí)代的發(fā)展，對(duì)現(xiàn)有的管理體制及時(shí)進(jìn)行更新，充分發(fā)揮內(nèi)控機(jī)制的整體作用，從而提高金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)和能力，促進(jìn)金融信貸業(yè)務(wù)的開(kāi)展。第三，完善銀行內(nèi)部的制約機(jī)制。通過(guò)內(nèi)控管理機(jī)制來(lái)真實(shí)地再現(xiàn)和反映業(yè)務(wù)開(kāi)展的實(shí)際情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，有效化解問(wèn)題，從而達(dá)到提高內(nèi)控制度建設(shè)有效性的目的。第四，建立和健全相關(guān)的職責(zé)考核制度，將內(nèi)控管理作為一項(xiàng)重要的考核內(nèi)容，切實(shí)落實(shí)到各個(gè)部門(mén)、各個(gè)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)和個(gè)人。

3.3 明確責(zé)任，嚴(yán)格管理

明確崗位責(zé)任，嚴(yán)格管理從業(yè)人員是保證銀行和其他金融機(jī)構(gòu)可持續(xù)健康發(fā)展的基石，這就需要相關(guān)部門(mén)不斷加強(qiáng)對(duì)重要崗位的人員管理和培訓(xùn)，防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。

第一，建立相關(guān)的責(zé)任人制度，將權(quán)責(zé)劃分清楚，堅(jiān)持做到“誰(shuí)主管，誰(shuí)負(fù)責(zé)”，將權(quán)力和責(zé)任都落到實(shí)處。第二，嚴(yán)格按照相關(guān)要求建立登記簿，尤其是對(duì)空白憑證要做好領(lǐng)入、領(lǐng)出和使用，務(wù)必清楚每一份空白憑證的去處。第三，實(shí)行分開(kāi)保管機(jī)制，即對(duì)重要的印章、證件和抵押品進(jìn)行分開(kāi)保管，杜絕出現(xiàn)一人多崗的現(xiàn)象和權(quán)力過(guò)于集中的現(xiàn)象。第四，定期輪換重要崗位的工作人員，無(wú)論是上下級(jí)還是各個(gè)部門(mén)之間都要做好監(jiān)督工作，實(shí)現(xiàn)部門(mén)之間和上下級(jí)之間的相互制約。

3.4 完善機(jī)制，強(qiáng)化監(jiān)督

第一，切實(shí)履行內(nèi)控監(jiān)督機(jī)構(gòu)的職能，將考核成績(jī)較高的員工充實(shí)到稽核監(jiān)督隊(duì)伍之中，壯大監(jiān)督的力量，不斷提高稽核部門(mén)的監(jiān)督能力。第二，提高稽核監(jiān)督部門(mén)在銀行整體部門(mén)之中的權(quán)威性?；吮O(jiān)察部門(mén)由上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)委派，共同構(gòu)建完備的稽核監(jiān)督流程，解決各個(gè)部門(mén)之間的工作矛盾，要不斷提高自控能力，保證正確執(zhí)行管理者的相關(guān)政策，設(shè)定全體員工的行為標(biāo)準(zhǔn)，認(rèn)真履行崗位職責(zé)，做到行為規(guī)范、按章辦事、遵紀(jì)守法。擴(kuò)大對(duì)相關(guān)部門(mén)監(jiān)督檢查的覆蓋面，將檢查的重點(diǎn)轉(zhuǎn)移至新業(yè)務(wù)的開(kāi)展上，健全配套監(jiān)督體系，從而使內(nèi)控機(jī)制充分發(fā)揮效用。第三，加大監(jiān)督檢查力度，尤其是對(duì)于決策者而言，要建立和完善年度審計(jì)制度，對(duì)其他主要負(fù)責(zé)人進(jìn)行全面的稽核監(jiān)察，將可能出現(xiàn)的問(wèn)題扼殺在搖籃里。

3.5 加強(qiáng)信息建設(shè)，提高工作效率

在信貸信息系統(tǒng)的管理方面，首先要建立和完善銀行授信業(yè)務(wù)的信息管理系統(tǒng)，以及對(duì)授信業(yè)務(wù)的開(kāi)展進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控;其次要建立和完善客戶(hù)信息的管理系統(tǒng)，尤其是對(duì)客戶(hù)的信用信息和財(cái)務(wù)信息進(jìn)行管理;最后在風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警方面，可以借鑒國(guó)際上比較先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)，并結(jié)合自身的實(shí)際發(fā)展情況進(jìn)行調(diào)節(jié)和完善，從而不斷增強(qiáng)我國(guó)銀行和各類(lèi)金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)防范能力，做好各個(gè)銀行和各個(gè)金融機(jī)構(gòu)之間的信息共享共用工作。

4 結(jié)論

綜上所述，金融信貸管理的內(nèi)控制度對(duì)我國(guó)金融行業(yè)的發(fā)展有著重大影響，是我國(guó)經(jīng)濟(jì)健康可持續(xù)發(fā)展的重要保障。在目前的發(fā)展過(guò)程中，仍然存在內(nèi)控觀念的認(rèn)知偏差、內(nèi)控制度體系不健全、內(nèi)控制度落實(shí)不到位、監(jiān)督機(jī)制不健全以及信息系統(tǒng)不完善等問(wèn)題，導(dǎo)致內(nèi)控制度并不能真正落到實(shí)處，從而對(duì)區(qū)域經(jīng)濟(jì)的發(fā)展產(chǎn)生一定的阻礙作用?；诖?，相關(guān)人士要不斷深化改革，加強(qiáng)對(duì)銀行和其他金融機(jī)構(gòu)的內(nèi)控管理，充分?jǐn)U大自身的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，促進(jìn)我國(guó)金融產(chǎn)業(yè)的良性發(fā)展。

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