厲以寧教授關(guān)于“三次分配”的論述

張樂

8月17日召開的中央財(cái)經(jīng)委員會(huì)會(huì)議提到“構(gòu)建初次分配、再分配、三次分配協(xié)調(diào)配套的基礎(chǔ)性制度安排，加大稅收、社保、轉(zhuǎn)移支付等調(diào)節(jié)力度并提高精準(zhǔn)性”“合理調(diào)節(jié)高收入，取締非法收入，形成中間大、兩頭小的橄欖型分配結(jié)構(gòu)”?！叭畏峙洹备拍钜l(fā)社會(huì)廣泛關(guān)注。這一理論最早是由北京大學(xué)光華管理學(xué)院創(chuàng)始院長(zhǎng)厲以寧教授提出。

“三次分配”為何意？有怎樣的現(xiàn)實(shí)意義？未來會(huì)有怎樣的發(fā)展趨勢(shì)？本文整理了厲以寧教授關(guān)于“三次分配”的論述，試圖對(duì)這些問題進(jìn)行解答。

什么是三次分配

1991年，他在《論共同富裕的經(jīng)濟(jì)發(fā)展道路》一文中，首次提出“影響收入分配的三種力量”——市場(chǎng)機(jī)制、政府和道德力量。道德力量是超出市場(chǎng)機(jī)制與政府調(diào)節(jié)的力量之外的又一種可以影響收入分配的力量。市場(chǎng)機(jī)制的力量主要對(duì)收入的初次分配發(fā)生作用，政府通過“事前調(diào)節(jié)”和“事后調(diào)節(jié)”對(duì)收入的初次分配和再分配發(fā)生作用，道德力量則對(duì)收入初次分配和再分配的結(jié)果發(fā)生作用，即影響已經(jīng)成為個(gè)人可支配收入的收入的使用方向，包括個(gè)人間的收入轉(zhuǎn)移、個(gè)人的某種自愿的繳納和捐獻(xiàn)等。

厲以寧在1992年的文章《關(guān)于市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的幾個(gè)問題》中提到，市場(chǎng)分配是第一次分配，是按效率或效益進(jìn)行分配，其提供勞動(dòng)必須是有效勞動(dòng)，必須同效益結(jié)合在一起。提供勞動(dòng)不一定有相應(yīng)收入，收入差別擴(kuò)大難以避免，但這不要緊，第一次分配的結(jié)果不等于每人實(shí)際所得到的收入。第二次分配由政府主持，兼顧效率和公平。其內(nèi)容主要表現(xiàn)在稅收調(diào)節(jié)，政府承擔(dān)扶持貧困地區(qū)和貧困戶的工作，統(tǒng)籌社會(huì)保障制度，以及由政府牽線搭橋組織先進(jìn)地區(qū)和貧困地區(qū)的橫向經(jīng)濟(jì)聯(lián)合。第二次分配可以縮小第一次分配造成的收入差距。

厲以寧認(rèn)為，共同富裕是一個(gè)目標(biāo)，也是一個(gè)過程，同步富裕是做不到的。社會(huì)主義社會(huì)和資本主義社會(huì)中，實(shí)際上都存在三次分配，第一次分配靠市場(chǎng)，第二次分配靠政府，第三次分配靠道德和信念的力量。第三次分配要靠整個(gè)社會(huì)形成一種風(fēng)氣，但不會(huì)是所有的人都這樣做，更多的人是出于信念、道德、愛好力量的支配。

在1994年出版的《股份制與現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)》一書中，厲以寧又進(jìn)一步闡釋了“三次分配”的概念。他表示，通過市場(chǎng)實(shí)現(xiàn)的收入分配是“第一次分配”；通過政府調(diào)節(jié)而進(jìn)行的分配是“第二次分配”；個(gè)人出于自愿在習(xí)慣與道德的影響下把可支配收入的一部分或大部分捐贈(zèng)出去是“第三次分配”。收入不應(yīng)只有市場(chǎng)、生產(chǎn)要素進(jìn)行首次分配，而是要政府加強(qiáng)調(diào)節(jié)、引導(dǎo)慈善事業(yè)的“三次分配”，通過“三次分配”可解決收入分配難題。

1997年在《關(guān)于經(jīng)濟(jì)倫理的幾個(gè)問題》中，厲以寧表示，在市場(chǎng)分配和政府分配之后，第三次分配是存在的，這就是在道德力量影響下的收入分配。第三次分配是指人們完全出于自愿的、相互之間的捐贈(zèng)和轉(zhuǎn)移收入，比如說對(duì)公益事業(yè)的捐獻(xiàn)。盡管第三次分配目前在經(jīng)濟(jì)中起的作用不大，但它顯然是很有前途的，而且將來的比重會(huì)越來越大。

厲以寧在1999年出版的《超越市場(chǎng)與超越政府——論道德力量在經(jīng)濟(jì)中的作用》一書中指出，雖然第三次分配是一種自愿的、非強(qiáng)制性的收入轉(zhuǎn)移，但并不是同市場(chǎng)與政府完全沒有關(guān)系的。它能為文化、教育、衛(wèi)生、環(huán)保等事業(yè)出力，結(jié)果必將有助于社會(huì)的協(xié)調(diào)發(fā)展。同時(shí)，人們對(duì)于第三次分配的自愿程度也會(huì)受到社會(huì)規(guī)則的影響。因此，厲以寧表示，凡用于公益事業(yè)的捐獻(xiàn)，應(yīng)該免稅，讓更多的人把自己的財(cái)產(chǎn)用于公益事業(yè)。

三次分配的現(xiàn)實(shí)意義

2018年出版的《改革開放以來的中國(guó)經(jīng)濟(jì)：1978-2018》一書中，集結(jié)了厲以寧從改革開放至今的四十篇代表性論文。其中，2015年的《當(dāng)前中國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展需要注意的幾個(gè)問題》一文中，厲以寧提到，人們?cè)谑袌?chǎng)調(diào)節(jié)和政府調(diào)節(jié)出現(xiàn)之前，主要靠道德力量進(jìn)行調(diào)節(jié)。有了市場(chǎng)調(diào)節(jié)和政府調(diào)解后，道德調(diào)節(jié)也在發(fā)揮作用。要重視第三種調(diào)節(jié)，即通過道德力量來進(jìn)行調(diào)節(jié)，也就是文化調(diào)節(jié)。文化調(diào)節(jié)是指每個(gè)人都自律，每個(gè)人都遵守公共規(guī)則。社區(qū)文化建設(shè)、企業(yè)文化建設(shè)、校園文化建設(shè)，等等，都在促進(jìn)人們加強(qiáng)自律。

該書收錄的2017年發(fā)表的《實(shí)現(xiàn)國(guó)家富強(qiáng)、人民富裕這一光榮而艱巨的歷史任務(wù)》中，厲以寧教授對(duì)“富強(qiáng)”的內(nèi)涵與現(xiàn)實(shí)意義進(jìn)行了深刻分析，提出“爭(zhēng)取實(shí)現(xiàn)最大的制度紅利——社會(huì)和諧紅利”，并用專門的章節(jié)解析了“三次分配”。市場(chǎng)主導(dǎo)的分配是“第一次分配”，是指在市場(chǎng)發(fā)揮調(diào)節(jié)作用情況之下，參加工作或進(jìn)行投資的人，按市場(chǎng)規(guī)律取得自己的那一份收入。但由于每個(gè)人獲得的收入多少不一，總會(huì)形成收入的差距，而收入差距過大是不利于社會(huì)和諧的，于是就會(huì)有“第二次分配”。政府主導(dǎo)下的收入分配是“第二次分配”，是指政府依據(jù)法律、法規(guī)和規(guī)章制度、政策等進(jìn)行收入調(diào)節(jié)?？偟膩碚f，對(duì)于收入少的人征收個(gè)人所得稅、企業(yè)所得稅等，對(duì)于財(cái)產(chǎn)較多的人征收的財(cái)產(chǎn)稅（如房產(chǎn)稅），對(duì)于貧困戶則給予津貼、補(bǔ)助等，都屬于“第二次分配”。政府通過收入的調(diào)節(jié)來縮小社會(huì)上的收入差距。通過這種方式，每個(gè)人的收入都成為稅后收入，而低收入人群不僅不用繳納所得稅、財(cái)產(chǎn)稅，而且還能得到政府發(fā)給的津貼或補(bǔ)助。第二次收入調(diào)節(jié)以后，社會(huì)上還存在較大收入差距，這時(shí)就進(jìn)入“第三次分配”?！暗谌畏峙洹?，通常是指基于道德力量作用的收入再分配，包括通過社會(huì)公益事業(yè)把人們捐贈(zèng)的錢財(cái)用于幫助低收入家庭，也包括人們自愿從事的幫助低收入家庭脫貧的捐贈(zèng)，如幫助孤寡老人、病人、殘疾人、兒童，還包括人民自愿提供的各級(jí)各類學(xué)校的獎(jiǎng)學(xué)金等。此外，在針對(duì)洪水、地震、泥石流、長(zhǎng)期干旱的地區(qū)救災(zāi)活動(dòng)中，也會(huì)有不少人或向慈善機(jī)構(gòu)捐獻(xiàn)，或自行向受災(zāi)群眾捐款，這些都屬于“第三次分配”的范疇。

在2019年的文章《論“兩個(gè)一百年”的奮斗目標(biāo)和“中國(guó)夢(mèng)”的實(shí)現(xiàn)》中，厲以寧提到，根據(jù)西方發(fā)達(dá)國(guó)家的經(jīng)驗(yàn)，第三次分配的捐款數(shù)額是逐漸擴(kuò)大的。中國(guó)也有相同的趨勢(shì)，相關(guān)的法律法規(guī)應(yīng)日益完善。他表示，第二次分配和第三次分配在促進(jìn)社會(huì)和諧方面的作用不容低估，但對(duì)于以市場(chǎng)調(diào)節(jié)為主導(dǎo)的第一次分配，同樣有必要加以關(guān)注。他以勞動(dòng)力市場(chǎng)和農(nóng)牧民銷售自產(chǎn)農(nóng)牧業(yè)產(chǎn)品為例，對(duì)于勞動(dòng)力市場(chǎng)上雇主和受雇者的力量不對(duì)稱、不平等導(dǎo)致雇主拖欠工資，工會(huì)近年已經(jīng)積極參與勞資談判和勞資糾紛事件，并希望其影響能進(jìn)一步擴(kuò)大；單個(gè)農(nóng)牧民和農(nóng)產(chǎn)品大采購(gòu)商談判常常會(huì)被壓低價(jià)格、降低收入，可參照西歐一些發(fā)達(dá)國(guó)家的經(jīng)驗(yàn)，使農(nóng)牧民在組成農(nóng)牧民合作社的基礎(chǔ)上再組成聯(lián)社，能直接同國(guó)內(nèi)外大型超市簽訂供銷合同，從而得到較多收入。