基于新管控措施的企業(yè)銀行賬戶管理問題研究

作者簡(jiǎn)介：蔡媛（1983— ），女，漢族，甘肅武威人，研究生。主要研究方向：企業(yè)銀行賬戶管理。

摘 要：賬戶在社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中具有重要的作用，作為開展經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的基礎(chǔ)，是社會(huì)資金運(yùn)動(dòng)中的起始點(diǎn)和終點(diǎn)?，F(xiàn)代社會(huì)，大數(shù)據(jù)信息技術(shù)發(fā)展速度極快，企業(yè)銀行賬戶是企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的主要載體，相較于個(gè)人銀行賬戶而言，企業(yè)銀行賬戶的資金流量更大，更應(yīng)該注重企業(yè)資金安全管理。在當(dāng)前取消企業(yè)開戶許可證的背景下，盡管促進(jìn)了企業(yè)開設(shè)銀行賬戶，但也給商業(yè)銀行帶來了新的風(fēng)險(xiǎn)和挑戰(zhàn)。商業(yè)銀行必須有效承擔(dān)管理企業(yè)賬戶“整個(gè)生命周期”中“第一責(zé)任人”的責(zé)任。因而必須對(duì)企業(yè)銀行賬戶管理的重要性給予足夠的重視，重點(diǎn)關(guān)注防范和控制賬戶的風(fēng)險(xiǎn)。文章通過對(duì)企業(yè)銀行賬戶管理的重要性進(jìn)行了簡(jiǎn)要描述，接著對(duì)當(dāng)前新管控措施下企業(yè)銀行賬戶管理問題進(jìn)行了分析，并針對(duì)這些問題提出一系列對(duì)策措施。

關(guān)鍵詞：國(guó)企;銀行賬戶;企業(yè)

隨著社會(huì)的發(fā)展，賬戶在企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中舉足輕重。銀行賬戶管理工作是金融機(jī)構(gòu)的一項(xiàng)重要職責(zé)，也是金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行業(yè)務(wù)發(fā)展必須面臨的重大經(jīng)營(yíng)問題，加強(qiáng)賬戶管理工作對(duì)于促進(jìn)社會(huì)信用、維護(hù)經(jīng)濟(jì)金融秩序具有重要作用。為全面落實(shí)十九大全會(huì)精神和“放管服”改革政策，于2019年7月22日，中國(guó)人民銀行全面取消了企業(yè)銀行賬戶許可工作，企業(yè)銀行賬戶管理進(jìn)入新的歷史發(fā)展階段。伴隨著企業(yè)賬戶許可的取消，銀行在對(duì)企業(yè)銀行賬戶管理中需要承擔(dān)更多的責(zé)任，對(duì)企業(yè)銀行賬戶進(jìn)行周期性的管理，但是在實(shí)際管理工作中有較大的的難度，當(dāng)前信息技術(shù)的發(fā)達(dá)，企業(yè)銀行賬戶管理如何確保安全性，如何降低企業(yè)銀行賬戶管理的風(fēng)險(xiǎn)，避免因?yàn)樾畔⒉粚?shí)而造成損失，文章對(duì)新管控措施的企業(yè)銀行賬戶管理優(yōu)化進(jìn)行了研究。

一、企業(yè)銀行賬戶管理的重要性

（1）有利于促進(jìn)資金使用效率的提高，簡(jiǎn)化資金結(jié)算手續(xù)。銀行結(jié)算賬戶是企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的根基，有效的對(duì)企業(yè)銀行賬戶進(jìn)行管理，有利于對(duì)存取款企業(yè)、個(gè)人及銀行在辦理開戶和撤戶等行為加以規(guī)范，為存取款人進(jìn)行正常辦理銀行業(yè)務(wù)提供一定的便利，提高資金收付清算活動(dòng)辦理程序的便捷度。

（2）有利于促進(jìn)銀行等金融機(jī)構(gòu)服務(wù)水平的提高，維護(hù)公平競(jìng)爭(zhēng)的市場(chǎng)環(huán)境。伴隨著我國(guó)銀行等金融業(yè)的飛速發(fā)展，國(guó)際化進(jìn)程逐漸加快，對(duì)外開放水平逐步提高，金融市場(chǎng)上的競(jìng)爭(zhēng)愈演愈烈，各個(gè)銀行金融機(jī)構(gòu)的競(jìng)爭(zhēng)逐漸激烈。加強(qiáng)對(duì)企業(yè)銀行賬戶的管理，有利于進(jìn)一步促進(jìn)制度創(chuàng)新，為客戶依法依規(guī)開立銀行賬戶提供指引，提高銀行支付方式和支付手段的創(chuàng)新力，加快提高銀行等金融機(jī)構(gòu)的服務(wù)水平，提高國(guó)內(nèi)銀行的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，使得其可以在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中保持優(yōu)勢(shì)地位。

（3）有利于對(duì)利用銀行賬戶進(jìn)行違規(guī)行為等行為給予沉重的打擊，完善我國(guó)的社會(huì)信用環(huán)境。制定了嚴(yán)格的打擊違規(guī)行為的規(guī)章制度，同時(shí)對(duì)賬戶的類別和各類賬戶的適用范圍也進(jìn)行了進(jìn)一步明確的規(guī)范。對(duì)銀行賬戶的使用的范圍和其所呈現(xiàn)出的信息進(jìn)行綜合的判斷和分析，有利于提高對(duì)資金活動(dòng)的實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)度，建立預(yù)警機(jī)制，對(duì)大額可疑資金或者較為異常的資金流向及時(shí)的發(fā)現(xiàn)和調(diào)查，對(duì)違規(guī)行為給予嚴(yán)厲的打擊，對(duì)企業(yè)和個(gè)人的支付信用能夠較為準(zhǔn)確的進(jìn)行反映，加快完善提高社會(huì)信用環(huán)境和信用體系。

（4）有利于更好的進(jìn)行宏觀調(diào)控，維護(hù)金融市場(chǎng)的穩(wěn)定發(fā)展。賬戶是銀行業(yè)務(wù)開展時(shí)的重要基礎(chǔ)，對(duì)賬戶進(jìn)行有效的管理是銀行日常工作中的重要組成部分，為中央銀行進(jìn)行經(jīng)濟(jì)的宏觀調(diào)控、促進(jìn)金融市場(chǎng)的穩(wěn)定發(fā)展奠定了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)，在一定程度上能夠?qū)μ用搨鶆?wù)、進(jìn)行違規(guī)行為及時(shí)的進(jìn)行遏制，有利于維護(hù)公平公正的市場(chǎng)環(huán)境，保證社會(huì)經(jīng)濟(jì)秩序的正常運(yùn)轉(zhuǎn)。

二、基于新管控措施的企業(yè)銀行賬戶管理存在的問題

（一）資料的真實(shí)性和有效性難以保證

自從我國(guó)辦理銀行賬戶需要進(jìn)行實(shí)名認(rèn)證后，針對(duì)客戶身份信息的真實(shí)性出臺(tái)了一系列的政策措施，要求企業(yè)在進(jìn)行銀行賬戶開戶時(shí)，必須提供有效的身份證件和企業(yè)的營(yíng)業(yè)執(zhí)照等相關(guān)證明，但是如何對(duì)這些資料信息的真實(shí)有效性進(jìn)行核驗(yàn)，是現(xiàn)階段企業(yè)銀行賬戶管理中存在的主要問題?？蛻羲峁┑牡馁Y料只能通過公安部門的聯(lián)網(wǎng)核查來進(jìn)行身份證件的辨識(shí)，其他部門均不能進(jìn)入該系統(tǒng)，因此客戶所提供的的資料是否與自身實(shí)際情況一致存在較大的疑慮。而且，再進(jìn)行賬戶管理信息系統(tǒng)錄入時(shí)候主要是通過手工錄入進(jìn)行提交的，未設(shè)置橫向的校驗(yàn)功能，因此不能保證信息資料的合規(guī)性和時(shí)效性。

除此之外，我國(guó)現(xiàn)行的銀行賬戶的管理機(jī)制允許代理開戶，這在一定程度上不利于保證資料的真實(shí)性和有效性。在實(shí)際辦理企業(yè)銀行賬戶時(shí)，一般情況下都是由企業(yè)的財(cái)務(wù)人員或者其他經(jīng)辦人員代理企業(yè)法人辦理銀行賬戶開立的一系列手續(xù)。

在全新的模式下，進(jìn)一步省略簡(jiǎn)化人行的核準(zhǔn)這一環(huán)節(jié)的工作，就會(huì)使得商業(yè)銀行所承擔(dān)的開戶審核風(fēng)險(xiǎn)加大。銀行在為企業(yè)進(jìn)行開戶時(shí)，沒有對(duì)存款開戶人是否自愿開戶以及企業(yè)經(jīng)營(yíng)的范圍等信息資料的真實(shí)完整進(jìn)行詳細(xì)的調(diào)查，僅對(duì)開戶人所提供的的資料文件的完整合規(guī)性進(jìn)行審核，那么就會(huì)嚴(yán)重影響社會(huì)秩序的穩(wěn)定，造成不可估量的損失。

（二）賬戶管理系統(tǒng)有待完善更新

近年來，我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展速度不斷加快，出臺(tái)了各項(xiàng)針對(duì)企業(yè)銀行管理的辦法，但是現(xiàn)階段我國(guó)銀行的賬戶管理系統(tǒng)采用的仍是2005年的系統(tǒng)，其與經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展速度不相適應(yīng)，在一定程度上導(dǎo)致銀行的開戶率降低，具體表現(xiàn)在：一在賬戶管理系統(tǒng)中，禁止對(duì)賬號(hào)的等基本信息進(jìn)行變更。在實(shí)際工作中，可能會(huì)出現(xiàn)銀行工作人員因操作失誤造成賬號(hào)或者存款人的地區(qū)代碼、類別等輸入錯(cuò)誤，在此情況下只能對(duì)銀行賬戶進(jìn)行銷戶之后再重新辦理開戶，在一定程度上增加了銀行工作人員的工作任務(wù)，為企業(yè)帶來一系列不必要的麻煩。二在賬號(hào)管理系統(tǒng)中，跨省或者跨地區(qū)時(shí)出現(xiàn)的賬戶數(shù)據(jù)信息不一致，致使客戶不能進(jìn)行開立賬戶和對(duì)賬戶信息進(jìn)行變更。與此同時(shí)，不同的賬戶類別性質(zhì)不同，其所需要的提供的文件資料也不相同，需要銀行工作人員具有較強(qiáng)的專業(yè)能力，以更好的進(jìn)行分類操作和資料審核等工作。