EPC模式下建設(shè)項目工程造價風(fēng)險防范策略探析

李楊

（中德華建（北京）國際工程技術(shù)有限公司， 武漢 430000）

1 引言

在建設(shè)工程項目造價中，風(fēng)險防范與成本控制是需要考慮的重要因素。EPC 模式下項目設(shè)計、采購和施工等各項環(huán)節(jié)由承包商負(fù)責(zé)，明確劃分項目建設(shè)責(zé)任，在項目開展中承包商有相當(dāng)大的發(fā)揮空間。我國項目承包企業(yè)經(jīng)過長期發(fā)展，單個企業(yè)已具備完成設(shè)計、采購和施工等環(huán)節(jié)的能力，因此，EPC模式在我國應(yīng)用普遍。但其中也面臨相關(guān)造價風(fēng)險，需要開展科學(xué)、有效的全過程管理，加強(qiáng)風(fēng)險規(guī)避，提升管理水平。

2 建設(shè)項目工程造價面臨的風(fēng)險

2.1 風(fēng)險特點

在工程活動中往往存在大量風(fēng)險。首先，工程項目具有一次性特點，從項目決策設(shè)計到竣工運營各階段都存在不確定因素，而人們對其的認(rèn)識能力、控制能力是有限的，受自然、社會和施工技術(shù)等因素影響，工程項目風(fēng)險往往不可預(yù)見。

其次，工程項目建設(shè)周期長，同時其涉及范圍廣，容易受到一些不確定性因素的影響。因此，工程風(fēng)險有客觀性、普遍性特點。人們只能在有限的時間、空間上改變風(fēng)險發(fā)生條件，降低其發(fā)生概率、減少損失，但難以將其完善消除。同時，風(fēng)險還具有偶然性和必然性，風(fēng)險的發(fā)生是多種因素共同作用的結(jié)果，因此，其隨機(jī)性較強(qiáng)。而很多風(fēng)險的發(fā)生條件呈現(xiàn)出一定規(guī)律性，可以使用概率統(tǒng)計方法、風(fēng)險分析法計算其發(fā)生概率。

建設(shè)項目風(fēng)險有6 方面特征：（1）不確定性。風(fēng)險發(fā)生和導(dǎo)致的后果往往以偶然性、不確定形式出現(xiàn)，導(dǎo)致實際結(jié)果與預(yù)期是存在差異的。（2）相對性。人們識別、承受風(fēng)險的能力不同，不同工程項目投入也存在差異，因此，相同的工程風(fēng)險會對不同項目產(chǎn)生不同影響。（3）漸進(jìn)性。大部分風(fēng)險形成并不是突然的，而是在內(nèi)外條件變化下，隨著一定規(guī)律，其大小、性質(zhì)也在不斷變化、發(fā)展。（4）可變性。項目建設(shè)中各階段都存在不同風(fēng)險，且風(fēng)險自身也在變化，尤其是大型項目中風(fēng)險因素繁雜，其可變性也更加顯著。（5）多樣性。建設(shè)項目周期長、規(guī)模大、范圍廣，則其風(fēng)險種類和數(shù)量也相對較多，且各風(fēng)險要素間存在復(fù)雜關(guān)系。（6）可測性。雖然風(fēng)險客觀存在，但人們可以掌握規(guī)律判斷其發(fā)生概率，預(yù)測可能引發(fā)的后果，對其進(jìn)行觀測和估計。利用現(xiàn)代計量方法和技術(shù)動態(tài)掌控風(fēng)險，提出控制、規(guī)避風(fēng)險的策略[1]。

2.2 風(fēng)險類型

按照風(fēng)險產(chǎn)生的根源可以將其分為5 種類型：

1）社會政治風(fēng)險。指的是政治方面事件、原因引發(fā)風(fēng)險，比如政策變動、移民安置和國際關(guān)系等。

2）自然風(fēng)險。自然風(fēng)險指的是自然力作用引發(fā)的人員傷亡、財產(chǎn)損毀，比如滑坡、地震和暴雨等，其影響比較顯著。可以通過識別自然環(huán)境風(fēng)險因素，采取有效措施降低風(fēng)險對項目的影響。

3）經(jīng)濟(jì)風(fēng)險。指的是工程項目在經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域面臨的風(fēng)險，包括信貸、財稅政策和資金來源變化等，一些風(fēng)險是社會性的，會對各行業(yè)產(chǎn)生影響；一些風(fēng)險則局限于建筑行業(yè)，比如國家基本建設(shè)投資量變化、人工費變化的；而一些風(fēng)險則與工程承包活動相伴產(chǎn)生，比如業(yè)主履約能力，往往只影響具體企業(yè)。

4）技術(shù)風(fēng)險。工程建設(shè)中可能出現(xiàn)設(shè)計缺陷、工藝不規(guī)范、流程不合理等問題，這都屬于技術(shù)風(fēng)險。

5）管理組織風(fēng)險。項目經(jīng)營管理中由于管理失誤、管理經(jīng)驗不足等，缺乏對問題嚴(yán)重程度、建設(shè)規(guī)模的認(rèn)知，從而引發(fā)風(fēng)險事件。具體情況就是承包商對項目控制不力、管理人員專業(yè)能力不足、決策失誤等，各部門配合不到位也會影響到項目管理效果。具體可參考圖1。

圖1 建設(shè)工程三維風(fēng)險圖

3 EPC模式內(nèi)涵、特點及優(yōu)勢

EPC 模式是一種項目承包模式，指將項目設(shè)計與施工全部委托給一家企業(yè)，包括材料和設(shè)備采購。

EPC 模式的特點：一是總承包商在項目實施中占據(jù)核心位置，具備一定的主動經(jīng)營性，但也面臨著挑戰(zhàn)，需要承擔(dān)更多風(fēng)險責(zé)任；二是業(yè)主權(quán)力一定程度上被限制，EPC 承包商可以選擇自由工作方式，業(yè)主對其控制有限；三是業(yè)主項目管理更加方便，由于項目全部設(shè)計和施工由承包商承擔(dān)，因此簡化了業(yè)主管理工作，降低其工作量[2]。

EPC 模式的優(yōu)勢在于業(yè)主一次招標(biāo)選擇1 個總承包商即可，不需分別開展設(shè)計招標(biāo)和施工招標(biāo)，減少了招標(biāo)費用和協(xié)調(diào)管理工作量，由1 家單位負(fù)責(zé)設(shè)計和施工，相應(yīng)減少了工程變更。同時業(yè)主風(fēng)險由EPC 承包商承擔(dān)，非常適用于工期緊、技術(shù)復(fù)雜的項目。此外，EPC 總承包項目管理模式有著“小業(yè)主，大監(jiān)理”的特點，承包商可充分發(fā)揮自身技術(shù)優(yōu)勢、管理優(yōu)勢，保證項目經(jīng)濟(jì)效益。業(yè)主為提高管理效率，會追求項目最終價格，要求工期確定性，合理確定工程造價并控制建設(shè)資金使用，保證投資效益，維護(hù)項目各方經(jīng)濟(jì)利益。

4 EPC模式下建設(shè)項目工程造價風(fēng)險和管理問題

4.1 決策階段的問題和風(fēng)險

建設(shè)項目投資決策階段，業(yè)主會委托相關(guān)機(jī)構(gòu)對其可行性展開研究，并推動項目完成。但由于總承包商缺乏前期經(jīng)營能力，在業(yè)主開始招標(biāo)后才準(zhǔn)備投標(biāo)材料，在決策咨詢不夠?qū)I(yè)的情況下，業(yè)主投資預(yù)算與實際會存在一定偏差，這種差距加大了后期造價控制的壓力。

4.2 招標(biāo)階段的問題和風(fēng)險

與傳統(tǒng)項目招標(biāo)不同，EPC 項目招標(biāo)時間比較短，如果招標(biāo)工作前總承包商沒有做好相關(guān)準(zhǔn)備工作，對招標(biāo)文件了解研究不足，在未清楚招標(biāo)條件情況下就設(shè)計工程建設(shè)方案，設(shè)計中與施工人員研討不足，都容易出現(xiàn)超額預(yù)算的問題。同時，部分技術(shù)人員管理理念不足，導(dǎo)致項目預(yù)算不足，甚至?xí)?dǎo)致無法中標(biāo)。

4.3 設(shè)計階段的風(fēng)險與管理

項目設(shè)計階段對工程整體造價有著直接性影響，是EPC模式項目中重要環(huán)節(jié)。項目中標(biāo)后，設(shè)計人員在不考慮造價情況下，按照規(guī)范要求保守設(shè)計，多個方案進(jìn)行經(jīng)濟(jì)性比較，設(shè)置相對穩(wěn)妥的保險系數(shù)，如果與后期施工結(jié)合不足，則容易導(dǎo)致造價過高。后期設(shè)計變更也會加大工程造價不確定性，比如材料規(guī)格和型號等。此外，項目建設(shè)目標(biāo)模糊，也會加大項目建設(shè)風(fēng)險。

4.4 施工階段的問題與風(fēng)險

施工階段包含多個工序，每個環(huán)節(jié)都需要特定施工技術(shù)與機(jī)械設(shè)備，技術(shù)應(yīng)用不合理容易產(chǎn)生很大的經(jīng)濟(jì)損失。施工階段是造價發(fā)生的重要階段，如果施工中現(xiàn)場管理人員與設(shè)計人員缺乏有效溝通交流，單一按照施工方案作業(yè)，難以有效把控現(xiàn)場臨時變更、突發(fā)狀況等，導(dǎo)致工程實際造價偏離設(shè)計初預(yù)算。

4.5 竣工階段的問題和風(fēng)險

竣工階段是EPC 項目的收尾階段，業(yè)主對項目完成情況驗收，開始轉(zhuǎn)移和運行項目。此階段造價風(fēng)險：一是驗收項目過程中，把關(guān)不嚴(yán)導(dǎo)致有問題項目通過驗收；二是合約履行風(fēng)險，預(yù)期工期過短、開工延長等情況下，項目造價超過預(yù)算，容易引發(fā)業(yè)主與承包商之間的糾紛[3]。

5 EPC模式下建設(shè)項目工程造價風(fēng)險防范策略

5.1 提高管理人員成本意識

成本控制直接影響企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益，能夠?qū)崿F(xiàn)有效成本控制，關(guān)系著企業(yè)在市場中的核心競爭力。因此，承包企業(yè)需樹立起良好的成本意識，在日常工作各環(huán)節(jié)中均要融入成本控制理念，保證企業(yè)的成本管理優(yōu)勢。在當(dāng)前EPC 模式項目中項目管理人員成本意識越強(qiáng)，其控制效果也越好。要實現(xiàn)項目造價目標(biāo)，管理人員需重視監(jiān)督管理項目各環(huán)節(jié)，企業(yè)需對管理人員開展業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提升其成本控制意識，確保其在工程造價風(fēng)險控制方面目標(biāo)更加明確。

5.2 建立風(fēng)險管理機(jī)制

基于EPC 模式下造價風(fēng)險防范問題，企業(yè)需從根本出發(fā)預(yù)防風(fēng)險的發(fā)生。根據(jù)工程實際情況建立起完善的風(fēng)險管控機(jī)制，加大風(fēng)險防范力度，避免工程建設(shè)中出現(xiàn)難以落實成本控制的情況?？偝邪鼏挝粌?nèi)部需設(shè)立風(fēng)險管理機(jī)制，提高各部門對風(fēng)險管理的認(rèn)知，日常工作中落實好成本控制，改善各環(huán)節(jié)管理質(zhì)量，為整體決策提供思路。特別是在項目設(shè)計與采購階段，需重視對相關(guān)工作的挑戰(zhàn)，以減少設(shè)計隱患，有效防范造價風(fēng)險。同時依據(jù)風(fēng)險防范機(jī)制設(shè)計科學(xué)施工方案，降低采購和施工等環(huán)節(jié)風(fēng)險，加大科學(xué)管控力度。

5.3 建立項目責(zé)任成本管理制度

工程造價成本控制需要工作人員具備良好的成本意識，同時，在責(zé)任成本制度束縛下落實到位。在項目實施中，需精細(xì)化劃分項目各環(huán)節(jié)，確認(rèn)每個環(huán)節(jié)成本控制目標(biāo)，并建立起責(zé)任機(jī)制和監(jiān)督制度，明確項目參與人員責(zé)任，通過制度保障參與人員的責(zé)任意識、成本意識。項目部按照專業(yè)分配負(fù)責(zé)人員，比如采購環(huán)節(jié)，需要工作人員了解市場信息、記錄整理資料，確定采購方案，擇優(yōu)、低價、公正選擇供應(yīng)商等。

5.4 科學(xué)進(jìn)行項目決策階段造價管理

EPC 模式下項目承包商在簽訂合同后，即負(fù)責(zé)項目的設(shè)計、采購和施工工作，雖然可以為承包商帶來巨大的經(jīng)濟(jì)利潤，但也面臨著較大風(fēng)險。項目決策階段進(jìn)行科學(xué)合理的造價管控，可以保證承包商確切掌握項目各環(huán)節(jié)風(fēng)險、收益，從而更好地規(guī)避風(fēng)險、提高企業(yè)利益。

首先，需做好項目造價估算。項目可行性分析是開展招投標(biāo)、設(shè)計和施工的基礎(chǔ)，在決策階段有著重要作用。而要實現(xiàn)有效的可行性分析，需要科學(xué)進(jìn)行工程造價分析，同時開展嚴(yán)格造價管理，通過項目造價估算，為承包商提供可行性分析、投資決策的參考。此外做好建設(shè)項目造價估算，利于制定項目實施建議書，加強(qiáng)對項目設(shè)計階段的約束。

其次，需嚴(yán)格控制項目招投標(biāo)報價。在項目決策環(huán)節(jié)中，項目承包商需對項目招投標(biāo)價格嚴(yán)格控制，保證自身價格優(yōu)勢，避免報價過低影響到企業(yè)利益。確定項目招投標(biāo)報價方面，需要承包商認(rèn)真研究相關(guān)文件，確定項目施工周期、技術(shù)要求和建設(shè)規(guī)模等信息，計算分析大致工程造價。招投標(biāo)工程師需與設(shè)計人員、施工人員前往工程實地考察，確定可能遇到困難將其計算到預(yù)算中，做好工程預(yù)算分析。項目承包商管理層需依據(jù)報價以及自身運營狀況，分析項目實施中造價風(fēng)險、投資收益，確定滿足企業(yè)利益需求、提升企業(yè)競爭優(yōu)勢的招投標(biāo)報價。

最后，要重視合同細(xì)節(jié)，在獲得項目建設(shè)資格后，承包商要做好合同簽訂工作。這一工作關(guān)系著項目建設(shè)質(zhì)量和企業(yè)利益，應(yīng)盡早開展合同起草、洽談和完善工作，以爭取更多談判時間，獲得工程施工進(jìn)度、材料采購和工程量方面主動權(quán)，加大造價控制力度。

5.5 設(shè)計階段造價管理

要保證設(shè)計水平，需要定期對設(shè)計人員開展專業(yè)培訓(xùn)，提升其設(shè)計能力。并完善項目設(shè)計監(jiān)督機(jī)制，通過嚴(yán)格監(jiān)督保證設(shè)計質(zhì)量。采取限額設(shè)計可以防止成本超出投資額，在保證項目質(zhì)量基礎(chǔ)上合理優(yōu)化設(shè)計方案，更好地發(fā)揮設(shè)計階段成本控制作用。對項目設(shè)計還需加大審查力度，包括項目技術(shù)性審查和項目限額設(shè)計審查，保證技術(shù)方案可行性，滿足工程施工要求。同時，分析項目設(shè)計造價，發(fā)現(xiàn)超出投資限額之處并及時向設(shè)計部門反饋，以進(jìn)一步修改完善，避免成本超過投資限額。

5.6 施工階段造價管理

施工階段項目材料、資金消耗十分集中，此環(huán)節(jié)成本占比相當(dāng)高，因此，需加大對施工階段成本控制力度，保證施工人員專業(yè)素養(yǎng)，嚴(yán)格按照施工細(xì)則和設(shè)計指導(dǎo)施工。施工隊伍需培養(yǎng)認(rèn)真負(fù)責(zé)的態(tài)度，合理利用原材料，減少該環(huán)節(jié)浪費。

6 結(jié)語

EPC 模式在現(xiàn)代建設(shè)工程中應(yīng)用越來越廣泛，承包方需強(qiáng)化成本控制意識，對建設(shè)全過程各環(huán)節(jié)造價風(fēng)險加以管理，建立起完善的責(zé)任機(jī)制，保證成本控制工作質(zhì)量，適應(yīng)當(dāng)前工程建設(shè)需要。