虛擬貨幣洗錢風險的監(jiān)測實踐與相關建議

虛擬貨幣具有匿名、跨境、交易便捷的特點，與洗錢犯罪結合以后，極大增加了反洗錢管理機構和反洗錢義務機構追查、溯源的難度。本文將在總結虛擬貨幣特點和虛擬貨幣反洗錢工作挑戰(zhàn)的基礎上，介紹虛擬貨幣洗錢的常見路徑和模式，以及支付機構虛擬貨幣洗錢風險監(jiān)測的部分成果，并提出相應建議。

反洗錢工作，對于一個國家或地區(qū)維護金融安全，更好地適應經濟全球化發(fā)展具有重大意義。近日，中國人民銀行針對《中華人民共和國反洗錢法（修訂草案公開征求意見稿）》公開征求意見，這是我國防控金融風險，擴大金融業(yè)雙向開放、深度參與全球治理的必然要求。

近年來，虛擬貨幣正成為跨國洗錢的新工具，給反洗錢工作帶來了新的挑戰(zhàn)。2021年初，廣西公安機關在偵破案件中發(fā)現(xiàn)，一些地下錢莊已經從簡單的境內外“對敲”式資金跨國兌付方式，演變?yōu)橥ㄟ^虛擬貨幣以境外賭場和境內資金“對倒”的方式進行洗錢。

虛擬貨幣被用于洗錢的誘因分析

虛擬貨幣指的是以數(shù)字化形式存儲于電子設備，并以特定數(shù)字單位表現(xiàn)的，可通過網絡傳輸實現(xiàn)在不同所有人之間轉移的一種數(shù)字資產。虛擬貨幣可分為傳統(tǒng)虛擬貨幣和新型加密虛擬貨幣。前者指一些企業(yè)發(fā)行的，用于購買該企業(yè)所提供的虛擬商品或服務的一種電子數(shù)據或符號，一般不采用加密技術，如常見的網絡游戲代幣。新型加密虛擬貨幣指依托計算機加密算法和分布式賬本技術創(chuàng)建或發(fā)行，并在網絡上自由流通的虛擬貨幣，如比特幣、以太坊等。需要指出的是，虛擬貨幣雖被稱為“貨幣”，但非貨幣當局發(fā)行，不具有法償性與強制性等貨幣屬性，不是真正意義的貨幣。虛擬貨幣與貨幣當局發(fā)行的“法定數(shù)字貨幣”或“主權數(shù)字貨幣”有本質區(qū)別。

基于金融行動特別工作組（The Financial Action Task Force，簡稱FATF）倡導的“風險為本”方法（Risk-Based Approach），本文分析的重點是基于區(qū)塊鏈技術發(fā)行和流通，并被廣泛接受和公開交易的加密貨幣。

虛擬貨幣被用于洗錢主要有以下誘因：一是虛擬貨幣交易的匿名性為洗錢活動提供了極大便利。虛擬貨幣交易可在完全匿名的情況下進行。以比特幣為例，比特幣沒有統(tǒng)一的發(fā)行、管理機構，其生產是由分散于世界各地的“礦工”通過“挖礦”產生，交易則可通過“點對點”的方式進行，生產和交易環(huán)節(jié)均可實現(xiàn)匿名。這是洗錢犯罪分子“青睞”虛擬貨幣的關鍵所在。二是虛擬貨幣使用范圍廣泛，注資方式多樣。虛擬貨幣交易僅僅依賴于互聯(lián)網，可以在短時間內轉移跨境資金。購買虛擬貨幣的支付方式多樣，包括現(xiàn)金、網絡支付等，購幣方式的多樣性也成為不法分子選擇虛擬貨幣的重要因素之一。三是虛擬貨幣法律監(jiān)管不統(tǒng)一，且交易快捷、不可撤銷。由于虛擬貨幣交易鏈條復雜，相關主體數(shù)量繁多，而且可能處于不同法域，難以進行統(tǒng)一監(jiān)管。此外，虛擬貨幣的轉移和交易速度非常快，大多數(shù)虛擬貨幣在交易確認后無法撤銷。四是虛擬貨幣交易模式復雜，識別虛擬貨幣洗錢的難度較大。在交易過程中同一人可以創(chuàng)建任意數(shù)量具有賬戶功能的虛擬貨幣錢包，對執(zhí)法者來說，監(jiān)測難度很大。

虛擬貨幣被用于洗錢的路徑和模式

第一，直接利用虛擬貨幣進行洗錢。其主要步驟如下：首先，洗錢者使用虛假身份信息在平臺上注冊賬戶，再通過該賬戶用非法資金購買虛擬貨幣，此時便將非法資金轉換為虛擬貨幣。緊接著，洗錢者在平臺上進行多層次、復雜化的交易，進一步達到掩飾非法資金性質和來源的目的。最后，洗錢者使用虛擬貨幣購買現(xiàn)實中的商品或服務，或將虛擬貨幣轉換回法幣，將非法所得“洗白”。

第二，與賭博等非法活動緊密相關的虛擬貨幣洗錢。虛擬貨幣賭博也能實現(xiàn)洗錢。目前全球有100多家賭博網站可以用虛擬貨幣支付賭資。犯罪分子在這些網站上開設賬戶，將資金轉入賬戶，進行一些小額賭博后（有的甚至不賭博），馬上提幣到新地址。因為存在大量不要求實名認證的賭博網站，執(zhí)法部門很難掌握往賭博網站賬戶里充幣、提幣人的信息。2018年，廣東警方偵破了首個比特幣新型網絡賭球特大案件，犯罪團伙以“穩(wěn)賺不賠、無風險高收益”為誘餌，在網上開設賭場，用虛擬貨幣作為賭注參與賭球，運營8個月便吸引33萬會員加入，流水資金超百億元。

第三，與“跑分”等其他洗錢方式結合的虛擬貨幣洗錢。近些年，國內陸續(xù)出現(xiàn)了一種新的洗錢形式——“跑分”，被犯罪分子廣泛用于電信網絡詐騙、賭博等違法犯罪活動中。“跑分”常見的流程如圖1所示：首先，犯罪團伙引誘用戶在平臺上注冊，用戶注冊后須向平臺提供收款碼并支付一定的保證金，成為“跑分客”;隨后境外犯罪團伙將收款信息（如境外賭博平臺充值信息）發(fā)布到平臺，平臺將相關信息拆分成任務單在網上發(fā)布;注冊用戶可以在網上進行所謂的“搶單”完成收款，平臺則相應扣除注冊用戶此前繳納的保證金，并按照一定比例向用戶返傭。通過上述方式，一筆筆涉及非法活動的支付交易被偽裝成“跑分”平臺用戶的日常收款，大大提高了資金流向的追蹤難度。

目前國內又出現(xiàn)了利用虛擬貨幣進行“跑分”的新模式。此模式中，虛擬貨幣代替了法幣的作用。要參與“跑分”，用戶首先需要購入虛擬貨幣并將其作為保證金，再利用自己的賬戶收取虛擬貨幣，平臺在用戶收幣完成后扣除相應的保證金，并將虛擬貨幣兌付給收款人，最后收款人在境外將虛擬貨幣換成外幣。這種虛擬貨幣與“跑分”結合的洗錢模式，既完成了對非法資金的清洗，又可以逃避外匯管制，追查的難度更高。此模式中，“跑分”平臺一般要求用戶存入與法幣兌換比例相對固定的“穩(wěn)定幣”作為保證金，最常用的穩(wěn)定幣是與美元有1：1兌換比例的泰達幣。

2020年6月，廣東惠州警方破獲了全國首例泰達幣“跑分”案件。經初步核實，該“跑分”平臺運營近15個月，為境外120個賭博網站以及70家投資詐騙平臺提供資金結算服務，涉案金額達1.2億元。

支付行業(yè)在虛擬貨幣監(jiān)測中的實踐

有效進行虛擬貨幣交易監(jiān)測是防范虛擬貨幣用于洗錢風險的重中之重。但由于加密貨幣交易為非面對面進行，加密貨幣的用戶往往技術能力又比較強，很難進行客戶身份識別，難以有效發(fā)現(xiàn)、報告可疑交易，更無法保存客戶身份資料。因此，對虛擬貨幣用于洗錢的監(jiān)測難度不言而喻。

近年來，支付行業(yè)在虛擬貨幣的監(jiān)測中進行了一些實踐探索，以財付通支付科技有限公司（簡稱財付通）的實踐為例， 監(jiān)測中發(fā)現(xiàn)，虛擬貨幣監(jiān)測專項模型的結果大概為三類：第一類是虛擬貨幣的個人對個人交易或場外交易，平臺僅作為撮合方，資金走其他支付通道，該類占比在20%多，本質是在做虛擬貨幣的場外交易。第二類是以虛擬貨幣為噱頭的可疑交易，以虛擬貨幣作為噱頭，本質還是非法集資和詐騙，這一類型占比接近70%。除了以上兩種類型，模型本身也會有少量誤判，會抓到一些偏賭博或其他類型，占10%左右。此外，由于對虛擬貨幣非法交易的監(jiān)測打擊較為嚴厲，通過有效監(jiān)測，支持人民幣支付的法幣交易平臺和活躍賬戶數(shù)明顯減少?？v觀整個交易模式，從兩年前還有一些場內交易到現(xiàn)在幾乎全場外交易，已經沒有任何平臺做擔保交易。

值得注意的是，支付行業(yè)在對虛擬貨幣非法交易的監(jiān)測中也遇到了不少挑戰(zhàn)，例如監(jiān)測模型可借鑒性不足，識別難度大，資金鏈條分散，難以追溯上游犯罪，平臺缺少處置的法律依據等。

關于防止虛擬貨幣被用于洗錢的相關建議

第一，加強行業(yè)信息溝通機制建設，出臺專門的虛擬貨幣反洗錢規(guī)定。虛擬貨幣是一項發(fā)展迅速的新生事物，截至目前，全球發(fā)行的虛擬貨幣已超過4500種，存在活躍交易的就有幾十種，利用虛擬貨幣洗錢的方式和路徑更是千差萬別。而支付機構對于虛擬貨幣洗錢風險的監(jiān)測也處在探索階段，每家機構遇到的案例不一樣，監(jiān)測模型的學習路徑和人員經驗積累也有所不同。筆者建議，未來可由監(jiān)管牽頭，建立以虛擬貨幣反洗錢為主題的、常態(tài)化的行業(yè)交流機制，對于一些新出現(xiàn)的虛擬貨幣洗錢方式，義務機構可在監(jiān)管的監(jiān)督下，及時進行橫向溝通，共同優(yōu)化模型;對于一些有典型意義的案件，監(jiān)管可以通告的形式定期向義務機構傳達。未來可基于現(xiàn)行的《中華人民共和國反洗錢法》《支付機構反洗錢和反恐融資管理辦法》等反洗錢和反恐融資法律法規(guī)，充分考慮新型加密虛擬貨幣的特點，出臺專門的虛擬貨幣反洗錢管理規(guī)定，建立相應的虛擬貨幣大額交易報告機制和虛擬貨幣可疑交易監(jiān)測機制。

第二，加強國際合作，共同防范和打擊虛擬貨幣洗錢活動。隨著經濟全球化和金融一體化的發(fā)展，跨地區(qū)跨國界跨市場的洗錢風險不斷加劇，反洗錢監(jiān)管的國際協(xié)調日益重要。2021年5月中國互聯(lián)網金融協(xié)會、中國銀行業(yè)協(xié)會、中國支付清算協(xié)會聯(lián)合發(fā)布的《關于防范虛擬貨幣交易炒作風險的公告》表示，有關機構不得開展與虛擬貨幣相關的業(yè)務，例如不得為客戶提供虛擬貨幣登記、交易、清算、結算等服務。但在現(xiàn)實中，不法分子往往通過境外網站和機構進行虛擬貨幣洗錢，繞開我國的監(jiān)管規(guī)定。鑒于此，積極開展國際合作將有助于防范與虛擬貨幣有關的洗錢活動。例如通過與其他國家簽訂合作備忘錄的方式，合力防范和打擊不法分子利用虛擬貨幣洗錢的活動;與接受中國法定數(shù)字貨幣的國家簽訂國際司法互助協(xié)議，在情報分析、證據提供上予以最大支持。目前，很多國家都建立了“一部門主管、多部門參與”的反洗錢監(jiān)管協(xié)調機制，但協(xié)調性有待進一步加強，建議通過實現(xiàn)信息共享，合理配置反洗錢資源。

第三，加強支付用戶教育，普及反洗錢知識。虛擬貨幣交易大多打著“投資區(qū)塊鏈技術貨幣”的幌子，多數(shù)投資者一知半解，加之風險意識較為薄弱，在無感知的情況下，就成為不法分子運用虛擬貨幣洗錢的幫兇。此外，虛擬貨幣交易的技術性和專業(yè)性較強，對投資者的專業(yè)能力要求較高，投資者想識別出相關風險的難度較大。建議相關機構都更積極參與到反洗錢知識普及工作中來，讓公眾認識到洗錢犯罪的高度危害性，以及反洗錢工作的緊迫性和必要性，使得反洗錢宣傳教育工作常態(tài)化、制度化，進而提高投資者的自我防范意識與能力，切實保障自己的合法權益。

（林海峰為騰訊公司副總裁、財付通董事長。本文編輯/謝松燕）