新形勢下授信審查工作的思考

高小宇

摘要：在當(dāng)前新的經(jīng)濟形勢下，黨中央、國務(wù)院提出了“六穩(wěn)”“六?！钡纫幌盗泻暧^經(jīng)濟政策措施，對金融工作必然產(chǎn)生重大影響，對商業(yè)銀行風(fēng)控業(yè)務(wù)必然提出更高的要求。面對新的經(jīng)濟形勢，作者根據(jù)自身工作實踐和思考，從研究宏觀政策、研究了解行業(yè)、培養(yǎng)審查邏輯這三個方面提出了商業(yè)銀行授信審查需重點把控的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。

關(guān)鍵詞：授信審查;宏觀;行業(yè);邏輯

當(dāng)前，我國經(jīng)濟進入中高速增長的新常態(tài)，面臨經(jīng)濟下行壓力加大、經(jīng)濟增長進入換檔期、經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整進入陣痛期、前期政策刺激進入消化期的復(fù)雜情況。同時，又疊加了新冠疫情的影響，造成了經(jīng)濟增長不穩(wěn)、經(jīng)濟內(nèi)外失衡等狀況。針對新的情況，黨中央、國務(wù)院提出了“六穩(wěn)”“六?！钡群暧^政策措施，對形成新的金融工作構(gòu)架奠定了重要基礎(chǔ)。經(jīng)濟“新常態(tài)”加大了銀行信貸風(fēng)險，銀行工作的新業(yè)態(tài)同時也對金融工作風(fēng)險管理，特別是授信工作提出了更高的要求。本文將試圖根據(jù)新的經(jīng)濟形勢下銀行授信工作新業(yè)態(tài)的要求，就授信工作須把握的關(guān)鍵點展開深入思考。

一、深入研究宏觀經(jīng)濟政策，把控授信整體風(fēng)險

（一）研究宏觀經(jīng)濟因素

商業(yè)銀行的信貸業(yè)務(wù)與宏觀經(jīng)濟周期波動有著很緊密的聯(lián)系，宏觀經(jīng)濟的波動導(dǎo)致信貸業(yè)務(wù)發(fā)展出現(xiàn)變化，從而對信貸風(fēng)險產(chǎn)生影響。

一方面，商業(yè)銀行的信貸業(yè)務(wù)是金融的主要表現(xiàn)形式，金融的最初來源是實體經(jīng)濟，所以信貸來源于實體經(jīng)濟的投資需求。實體經(jīng)濟投資需求的大小影響著銀行信貸業(yè)務(wù)的投放量。另一方面，信貸風(fēng)險中最主要的風(fēng)險為信用風(fēng)險，實體經(jīng)濟企業(yè)的信用問題影響著銀行信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險。

宏觀經(jīng)濟上行，實體經(jīng)濟企業(yè)的經(jīng)營環(huán)境良好，投資需求相對比較高，銀行信貸業(yè)務(wù)發(fā)展較好，同時企業(yè)償債能力較強，信貸風(fēng)險相對較小;反之，宏觀經(jīng)濟下行，社會投資需求減少，信貸業(yè)務(wù)運行隨之衰退，同時導(dǎo)致實體經(jīng)濟企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險增加，信用降低，還款能力減弱，風(fēng)險傳遞至銀行，導(dǎo)致信貸風(fēng)險增加。以上均體現(xiàn)了信貸風(fēng)險與宏觀經(jīng)濟周期之間的關(guān)聯(lián)性。

（二）研究宏觀政策的實施

當(dāng)前宏觀經(jīng)濟已經(jīng)進入“新常態(tài)”，促增長和調(diào)結(jié)構(gòu)已成為宏觀調(diào)控的總體目標(biāo)。同時，近年來金融監(jiān)管政策的趨勢越來越嚴(yán)，監(jiān)管機構(gòu)對金融機構(gòu)的合規(guī)性要求也越來越高。

宏觀政策調(diào)控，對銀行加強信貸管理和優(yōu)化信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)具有重要積極的影響，有利于銀行在結(jié)構(gòu)性去杠桿和實體經(jīng)濟對流動性的合理需求中尋求一個平衡，有利于引導(dǎo)銀行信貸資金流向配置高質(zhì)量化。一方面，促進資金流向國家鼓勵支持方向，流向重點領(lǐng)域和薄弱環(huán)節(jié);另一方面，嚴(yán)格控制信貸資金投入“兩高一?！毙袠I(yè)，形成行業(yè)準(zhǔn)入和環(huán)保兩道“閘門”。從而優(yōu)化信貸客戶結(jié)構(gòu)，降低信用風(fēng)險，提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量，確保將調(diào)整結(jié)構(gòu)落到實處、取得成效。

監(jiān)管政策日益趨嚴(yán)，對提高信貸門檻，守住風(fēng)險底線有重要意義。對高信用等級企業(yè)增加授信，低信用等級客戶控制授信，進行信貸政策底線管理，提高準(zhǔn)入門檻，滿足合規(guī)監(jiān)管需求，從而有效控制信貸風(fēng)險，維護信用活動良性運轉(zhuǎn)。

因此，作為商業(yè)銀行信貸審查人員，主要工作目的在于控制信貸風(fēng)險，宏觀因素是實體經(jīng)濟企業(yè)發(fā)展的系統(tǒng)環(huán)境，也是企業(yè)賴以生存的土壤，所以必須對國家宏觀經(jīng)濟及宏觀政策進行不斷分析、梳理，與實際信貸審查審批工作相結(jié)合，形成科學(xué)合理的風(fēng)險控制邏輯，才能從整體上把握風(fēng)險，而不是“一葉障目，不見深林”，從而促進信貸業(yè)務(wù)穩(wěn)健發(fā)展。

二、廣泛研究行業(yè)，防控中觀風(fēng)險

（一）研究行業(yè)整體情況

授信審查工作的核心是判斷企業(yè)的還款來源及償債能力，不同行業(yè)客戶具有不同經(jīng)營特征，企業(yè)的生存和發(fā)展都離不開行業(yè)這個大環(huán)境，行業(yè)的內(nèi)部結(jié)構(gòu)、分工鏈條等因素，直接影響了企業(yè)的生死存亡。所以對客戶所屬行業(yè)進行系統(tǒng)深入的了解，研究行業(yè)發(fā)展形勢、競爭特點以及行業(yè)與宏觀經(jīng)濟政策之間的關(guān)聯(lián)，運用行業(yè)語言分析判斷客戶的經(jīng)營情況及償債能力就顯得尤為重要。

1.研究行業(yè)發(fā)展趨勢。要動態(tài)地將信貸業(yè)務(wù)投放與行業(yè)周期及客戶生命周期同周期運行，密切關(guān)注行業(yè)發(fā)展趨勢，防范系統(tǒng)性金融風(fēng)險的爆發(fā)，牢牢守住風(fēng)險底線。對整體出現(xiàn)下行的行業(yè)，密切關(guān)注其市場變動及客戶資金鏈狀況，審慎介入;對傳統(tǒng)優(yōu)勢行業(yè)，適當(dāng)提高中長期業(yè)務(wù)比重，科學(xué)設(shè)定方案;對戰(zhàn)略新興行業(yè)，則重點關(guān)注其技術(shù)實現(xiàn)、生命周期與市場競爭力等，關(guān)注產(chǎn)業(yè)優(yōu)化升級為銀行信貸業(yè)務(wù)帶來的機遇與挑戰(zhàn)，進而進一步優(yōu)化銀行信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，避免盲目的信貸支持，降低信貸風(fēng)險。

2.研究行業(yè)政策調(diào)整。明確行業(yè)政策底線，服從國家產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，制定科學(xué)的信貸政策協(xié)調(diào)配合，明確審查策略及要點。通過對不同的行業(yè)屬性及規(guī)律進行分類，實施不同的風(fēng)險偏好及分析重點，盡量避免風(fēng)險、減少損失。比如，對“兩高一?！毙袠I(yè)，需嚴(yán)格行業(yè)準(zhǔn)入，嚴(yán)控信貸投放總量，需隨時關(guān)注國家產(chǎn)業(yè)政策和環(huán)保政策調(diào)整帶來的影響，防控政策調(diào)整升級引發(fā)的客戶“猝死”風(fēng)險。

（二）研究客戶在行業(yè)中的地位

俗話說“沒有不好的行業(yè)，只有不好的企業(yè)”。差行業(yè)中不代表沒有好客戶，好行業(yè)中也不代表可以對任何客戶放松審查標(biāo)準(zhǔn)。個別企業(yè)信貸質(zhì)量不盡如人意，不能等同于該行業(yè)中所有企業(yè)的不理想，應(yīng)該找出特有原因，對癥下藥，而非粗放地夸大為整個行業(yè)的風(fēng)險。銀行是經(jīng)營風(fēng)險的特殊企業(yè)，從實際出發(fā)，正確識別風(fēng)險、緩釋風(fēng)險、控制風(fēng)險，才是為優(yōu)質(zhì)企業(yè)提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)的正確邏輯，而非簡單粗暴地將某幾個行業(yè)全部資源對競爭對手拱手相讓。透過行業(yè)研究發(fā)現(xiàn)企業(yè)在行業(yè)中的地位，選擇優(yōu)質(zhì)客戶，提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)，是一個銀行需要形成的經(jīng)營思路，也是一名授信審查人員需要形成的風(fēng)險邏輯。

三、培養(yǎng)審查邏輯，把控微觀風(fēng)險

（一）原則性和靈活性的統(tǒng)一

如何處理好風(fēng)險與收益的關(guān)系，如何拿捏好合適的分寸，是授信審查工作永恒不變的難題。對于商業(yè)銀行來講，既要考慮盈利，也得重視風(fēng)險，當(dāng)業(yè)務(wù)部門與授信審查部門的風(fēng)險理念達成一致時，才是一家商業(yè)銀行真正步入正軌之時。作為一名授信審查人員，就是要平衡好風(fēng)險與收益的關(guān)系，實現(xiàn)原則性和靈活性的統(tǒng)一。其核心在于注重實質(zhì)風(fēng)險是否可控，堅守信用風(fēng)險底線，把握好企業(yè)借錢干什么、怎么還、還不了怎么辦的根本底線原則，除此之外的業(yè)務(wù)瑕疵可以尋求合理的解決途徑予以彌補。警惕過度模型化、標(biāo)準(zhǔn)化的風(fēng)險偏好，遵循“實質(zhì)重于形式”原則，把握實質(zhì)風(fēng)險，差別化審查審批，最終實現(xiàn)商業(yè)銀行綜合經(jīng)濟社會效益大于所承擔(dān)的綜合風(fēng)險。

（二）通過形式審查實現(xiàn)實質(zhì)審查

信貸審查時要重點把控信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險關(guān)鍵環(huán)節(jié)，但商業(yè)銀行為了防止辦理信貸業(yè)務(wù)中出現(xiàn)腐敗問題，確保業(yè)務(wù)的公平、公正、公開，往往采用審貸分離制度。授信審查人員一般不需要實地到訪企業(yè)，僅通過上報的信貸資料進行形式審查。因此，如何通過信貸資料及調(diào)查報告把握實質(zhì)信貸風(fēng)險，處理好形式審查和實質(zhì)審查的關(guān)系，通過形式審查達到實質(zhì)審查的效果，透過現(xiàn)象看本質(zhì)，防控信貸風(fēng)險，成為授信審查工作的關(guān)鍵。

信貸審查人員需要具備過硬的專業(yè)知識和能力以及豐富的從業(yè)經(jīng)驗，熟悉行業(yè)規(guī)則及政策、法律財務(wù)知識、信貸政策、產(chǎn)品政策等等，綜合各方面信息及數(shù)據(jù)，判斷分析信貸材料所反映的情況是否符合行業(yè)規(guī)則及經(jīng)營邏輯，資料與事實情況是否接近吻合，最終使形式審查能夠達到實質(zhì)審查的質(zhì)量。具備“偵探”思維，不盲目相信表面信息，不僅用眼看，還要用心聽，克服銀行與借款人之間信息不對稱的障礙，辨別真?zhèn)危谫Y料中的“故事”里尋找破綻，預(yù)測未來可能發(fā)生的風(fēng)險。

四、結(jié)束語

商業(yè)銀行是經(jīng)營風(fēng)險的企業(yè)，防控管理風(fēng)險是商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的中心內(nèi)容，授信審查工作則是商業(yè)銀行風(fēng)險管理的核心。我們只有不斷思考、總結(jié)經(jīng)驗、注意把控，從宏觀、中觀、微觀三個關(guān)鍵持續(xù)提升授信審查人員能力，提高審查審批水平，才能有效提高銀行授信工作水平，強化銀行風(fēng)險管理工作，促進商業(yè)銀行在新形勢下的健康發(fā)展。

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