虛擬貨幣反洗錢對策研究

容永進(jìn)

摘要：本文從金融機(jī)構(gòu)反洗錢的角度，分析虛擬貨幣的特點(diǎn)及其洗錢過程，在分析結(jié)果的基礎(chǔ)上，對虛擬貨幣的反洗錢對策進(jìn)行探索研究。

關(guān)鍵詞：虛擬貨幣;反洗錢;金融機(jī)構(gòu)

虛擬貨幣具有加密、匿名、分散等特點(diǎn)[1]，因此被部分不法分子當(dāng)作理想的洗錢工具。目前，對虛擬貨幣交易的監(jiān)管存在技術(shù)難度大、監(jiān)測成本高等問題。根據(jù)有關(guān)法律的規(guī)定，金融機(jī)構(gòu)有反洗錢的職責(zé)，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)深入研究分析虛擬貨幣洗錢的模式，對現(xiàn)有的反洗錢手段進(jìn)行優(yōu)化，與監(jiān)管機(jī)構(gòu)共同建造打擊虛擬貨幣的反洗錢網(wǎng)絡(luò)。

一、虛擬貨幣的洗錢模式

虛擬貨幣的出現(xiàn)，是伴隨著技術(shù)和市場的不斷發(fā)展而逐步形成的，之所以虛擬貨幣成為一種洗錢的新工具，與其自身的特點(diǎn)是分不開的。通過金融機(jī)構(gòu)反洗錢的角度去研究虛擬貨幣的特點(diǎn)，在此基礎(chǔ)之上將虛擬貨幣的洗錢過程進(jìn)行拆分，能為金融機(jī)構(gòu)的反洗錢工作提供應(yīng)對之策。

（一）虛擬貨幣的特點(diǎn)

匿名性。區(qū)塊鏈的“去中心化”使虛擬貨幣不依賴特定的發(fā)行主體，這從根本上決定了虛擬貨幣的匿名性。此外，在進(jìn)行網(wǎng)絡(luò)開戶的時(shí)候，交易服務(wù)提供商沒有強(qiáng)制要求開戶者提供完整的身份信息，無法辨別開戶者是否為本人，這從形式上加強(qiáng)了貨幣的匿名性。再者，交易者在進(jìn)行交易的時(shí)候，比特幣也只是作為一種數(shù)字形式，只有轉(zhuǎn)賬的記錄，沒有具體的比特幣地址，所有的交易背景、資金來源和交易性質(zhì)都無法得知。

全球性。由于虛擬貨幣是通過網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行交易的，幣值傳送的空間是虛擬的，所以不存在地區(qū)與地區(qū)之間、國家與國家之間的概念。虛擬貨幣的幣值分布、交易渠道和交易數(shù)據(jù)遍及全球，但完全不依賴金融機(jī)構(gòu)之間構(gòu)建的支付體系，因此獲取監(jiān)測數(shù)據(jù)的難度很大，需要耗費(fèi)大量資源。

便捷性。使用者只需要有一個(gè)網(wǎng)絡(luò)和一臺電腦，就可以進(jìn)行虛擬貨幣的開戶及交易，這些復(fù)雜的交易在一瞬間就可以完成，這跟銀行轉(zhuǎn)賬交易很相似，但虛擬貨幣交易的便捷性是不留痕跡的，這是與銀行轉(zhuǎn)賬交易不同的地方。便捷性使得虛擬貨幣交易量龐大，洗錢活動可以輕易混在正常交易里面且難以被發(fā)現(xiàn)。

復(fù)雜性。由于沒有限制開戶的數(shù)量，不法分子要達(dá)到洗錢的目的，往往會開立多個(gè)賬戶，并且在不同的賬戶之間進(jìn)行多次交易，使交易變得非常復(fù)雜。通過復(fù)雜的交易，掩蓋原來的款項(xiàng)來源和使用款項(xiàng)的目的。復(fù)雜性加大了反洗錢工作的難度，使得人工甄別數(shù)據(jù)幾乎成為不可能的事情。

（二）虛擬貨幣的洗錢過程

從“跑分平臺”事件可以分析虛擬貨幣是如何參與洗錢的[2]。首先，以賺取手續(xù)費(fèi)為目的的“跑分客”跟“跑分平臺”建立了業(yè)務(wù)關(guān)系并向“跑分平臺”支付了保證金。當(dāng)黑灰產(chǎn)業(yè)有收款需求的時(shí)候，會向“跑分平臺”提出收款需求。這些收款需求的金額不是確定的?！芭芊制脚_”將收款需求進(jìn)行切割或者糅合，然后給多個(gè)“跑分客”發(fā)出收款的任務(wù)，“跑分客”使用自己的虛擬貨幣賬戶向付款方收取虛擬貨幣。付款方付款后，“跑分平臺”通過扣保證金的方式向“跑分客”進(jìn)行收款，向黑灰產(chǎn)業(yè)支付款項(xiàng)并收取傭金。在“跑分平臺”與付款方以及黑灰產(chǎn)業(yè)的非法資金運(yùn)轉(zhuǎn)過程中，虛擬貨幣滲入到里面，將傳統(tǒng)的洗錢方式升級為新型的洗錢方式。

虛擬貨幣的洗錢過程跟傳統(tǒng)的洗錢過程同樣可以分為處置階段、離析階段和整合階段這三個(gè)階段，但由于虛擬貨幣的加入，使得洗錢的過程更隱蔽。

處置階段是洗錢的第一階段，是將違法收入轉(zhuǎn)移到安全的地方，為下一階段做準(zhǔn)備的過程。在“跑分平臺”事件中，通過對收款需求進(jìn)行切割或者糅合，使用“跑分客”的賬戶收取虛擬貨幣，違法收入直接進(jìn)入了“跑分平臺”的賬戶?？梢钥闯?，虛擬貨幣的匿名性正好實(shí)現(xiàn)了違法收入的處置。

離析階段，是指通過進(jìn)行復(fù)雜的、大量的交易，將犯罪所得與其來源分離，使原來的交易信息難以追蹤。由于虛擬貨幣具有便捷性和復(fù)雜性的特點(diǎn)，洗錢者可以在多個(gè)虛擬貨幣賬戶進(jìn)行交易，頃刻間就可以將資金洗白;此外，由于虛擬貨幣具有全球性，還可以將虛擬貨幣與多個(gè)國家的法定貨幣進(jìn)行交易，使資金的來源更難識別。離析階段本來是洗錢過程中的一個(gè)難點(diǎn)，但虛擬貨幣使得這個(gè)過程變得更容易、更節(jié)省成本。

整合階段，是整個(gè)洗錢過程的最后階段，就是為違法收入提供表面合法證明的過程。通常來說，洗錢者將非法資金經(jīng)過一系列“洗白”操作后，通過網(wǎng)絡(luò)將虛擬貨幣賣出，得到某個(gè)國家的法定貨幣，然后在這個(gè)國家尋找一個(gè)途徑，例如進(jìn)行賭博或經(jīng)營公司，將這些貨幣表面合法化，就完成了整合階段。

二、反洗錢對策

虛擬貨幣洗錢為大量的非法活動提供了資金支持，因此必須采取行之有效的對策對其進(jìn)行截留和打擊。

（一）明確態(tài)度，切斷開戶和支付渠道。

2021年6月21日，央行就虛擬貨幣交易炒作的問題約談部分商業(yè)銀行，隨后，多家商業(yè)銀行發(fā)布公告，表示嚴(yán)格禁止虛擬貨幣交易，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)立即采取暫停賬戶交易等措施。

加強(qiáng)對虛擬貨幣的管理，一方面震懾了不法分子，從事虛擬貨幣洗錢的一些底層人員會退出行業(yè)，從而加大了虛擬貨幣入金和出金的難度;另一方面，不法分子的洗錢行為會更加隱蔽，金融機(jī)構(gòu)的識別難度有所增加，因此在識別工作方面也要有所改進(jìn)。

（二）加入風(fēng)險(xiǎn)評估因素

人民銀行反洗錢局在2021年初發(fā)布了《法人金融機(jī)構(gòu)洗錢和恐怖融資風(fēng)險(xiǎn)自評估指引》（以下簡稱《指引》），要求金融機(jī)構(gòu)按照《指引》要求制定或修改其風(fēng)險(xiǎn)自評估制度，實(shí)現(xiàn)反洗錢履職從被動落實(shí)合規(guī)要求向主動管理洗錢風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)變。

虛擬貨幣滲入到洗錢活動中的范圍會越來越廣，程度會越來越深，這會成為一種常態(tài)。金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)自評估工作中，應(yīng)該將虛擬貨幣洗錢風(fēng)險(xiǎn)加入評估因素中，并且在地域風(fēng)險(xiǎn)、客戶風(fēng)險(xiǎn)、產(chǎn)品業(yè)務(wù)、渠道風(fēng)險(xiǎn)四個(gè)維度都應(yīng)有所體現(xiàn)，為后續(xù)的風(fēng)險(xiǎn)識別以及資源配置打下基礎(chǔ)。

（三）加強(qiáng)身份識別

按照《金融機(jī)構(gòu)客戶身份識別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》的規(guī)定，對已建立業(yè)務(wù)關(guān)系的客戶，金融機(jī)構(gòu)要建立和執(zhí)行身份識別制度，了解客戶、了解交易目的、了解交易的受益人。虛擬貨幣洗錢問題的出現(xiàn)，對金融機(jī)構(gòu)在身份識別方面的工作提出更高的要求。

第一，認(rèn)真核實(shí)客戶身份，防范冒名開戶。無論虛擬貨幣如何隱蔽，肯定會與法定貨幣發(fā)生交易。不法分子購買虛擬貨幣所使用的賬戶、賣出虛擬貨幣獲取法定貨幣的收款賬戶，有可能是通過冒名開戶得來的，也有可能是通過非法購買得來的。第二，了解客戶開立賬戶的真實(shí)原因，阻止個(gè)人賬戶買賣的行為。對于代理開戶、批量開戶的情況應(yīng)做好調(diào)查。第三，對于發(fā)生可疑交易的賬戶，應(yīng)及時(shí)采取限制性措施，并跟進(jìn)后續(xù)處理。

（四）完善特征分析

虛擬貨幣洗錢活動中涉及到銀行賬戶交易通常會呈現(xiàn)以下一些特征。通過對這些特征進(jìn)行分析，不但可以發(fā)現(xiàn)交易中存在的洗錢可能性，還可以為下一步建立對應(yīng)的監(jiān)測模型提供參考的元素。

①交易附言或備注與虛擬幣有所關(guān)聯(lián)。例如購買虛擬貨幣的時(shí)候，可能會備注XX幣，或者備注雙方約定的某些代號如“btb”、“555”等。當(dāng)同一賬戶或大量賬戶交易時(shí)都使用某些特定的字符作為備注，就有可能是虛擬幣交易，必須對這些交易進(jìn)行分析。需要注意的是，交易附言被監(jiān)測已是相當(dāng)一部分不法分子所熟知的事情，因此更多的時(shí)候，交易附言是空值，因此不能掉以輕心。

②交易資金呈現(xiàn)“分散轉(zhuǎn)入、集中轉(zhuǎn)出”的特點(diǎn)，且賬戶有可能會突然停止使用。例如不法分子經(jīng)常分散收款，然后集中購買虛擬貨幣。因?yàn)檫@種交易洗錢特點(diǎn)明顯，容易被監(jiān)測，所以一個(gè)賬戶使用數(shù)次后，就會停止使用。對于這種突然發(fā)生大量交易、然后突然停止交易的賬戶，必須引起注意。

③賬戶的交易都是網(wǎng)絡(luò)交易，交易對手?jǐn)?shù)量多，交易對手不能直觀顯示。這些賬戶的實(shí)際控制者不會在銀行出現(xiàn)，不會發(fā)生柜面交易;賬戶的交易數(shù)量、交易對手有很大的隨機(jī)性，而且通過第三方平臺進(jìn)行的網(wǎng)絡(luò)交易往往難以追蹤到交易對手。

④資金收付交易存在固定比例的傭金性質(zhì)。很多從事虛擬貨幣洗錢的低層人員本質(zhì)上只是為了賺取傭金，賬戶資金收付額之間存在一些差額，這些差額就是傭金，不法分子的交易賬戶不可避免會透露這些信息。

⑤交易時(shí)間特殊。結(jié)合虛擬貨幣洗錢活動的性質(zhì)分析，銀行賬戶的交易時(shí)間往往比較特殊，例如集中在晚上進(jìn)行交易，或者是全天24小時(shí)進(jìn)行交易。

（五）建設(shè)相適應(yīng)的反洗錢系統(tǒng)

特征分析將符合虛擬貨幣洗錢特征的交易提取出來進(jìn)行人工甄別和分析，需要龐大的工作量，不符合效率性和經(jīng)濟(jì)性原則，因此，必須建設(shè)有虛擬貨幣反洗錢功能的系統(tǒng)。虛擬貨幣進(jìn)行洗錢活動是借助了“區(qū)塊鏈”這種科技產(chǎn)物來進(jìn)行掩護(hù)，因此，要建設(shè)有效的系統(tǒng)，必須依靠金融科技的力量。

反洗錢系統(tǒng)一般包括數(shù)據(jù)采集、分析、補(bǔ)錄、校驗(yàn)、校正和管理等功能，若要建設(shè)能進(jìn)行虛擬貨幣反洗錢的系統(tǒng)，必須分析和細(xì)化虛擬貨幣的洗錢特征，將這些特征輸入系統(tǒng)，讓系統(tǒng)通過“深度學(xué)習(xí)”掌握這些特征，并且在數(shù)據(jù)采集和數(shù)據(jù)分析方面進(jìn)行改造升級。下一步，依靠金融科技，系統(tǒng)的建設(shè)目標(biāo)應(yīng)該是能做到利用大數(shù)據(jù)進(jìn)行自我學(xué)習(xí)，對已有采集方法和分析方法進(jìn)行優(yōu)劣判斷以及提出更新建議。

中國人民銀行在2019年8月印發(fā)了《金融科技（Fin Tech）發(fā)展規(guī)劃（2019-2021年）》，明確當(dāng)前階段我國發(fā)展金融科技的指導(dǎo)思想、基本原則、發(fā)展目標(biāo)、重點(diǎn)任務(wù)和保障措施。金融機(jī)構(gòu)需要認(rèn)真學(xué)習(xí)《發(fā)展規(guī)劃》，按照發(fā)展規(guī)劃的階段要求，參與到金融科技建設(shè)之中，共享發(fā)展成果。同時(shí)，根據(jù)本機(jī)構(gòu)的實(shí)際情況，布局下一階段的計(jì)劃。

三、結(jié)束語

使用虛擬貨幣進(jìn)行的洗錢是洗錢活動的一種新的形式，在瞬息萬變的經(jīng)濟(jì)活動中，金融機(jī)構(gòu)作為反洗錢的重要一環(huán)，必須深入研究分析虛擬貨幣洗錢問題，通過一系列的對策對洗錢活動進(jìn)行打擊，承擔(dān)義務(wù)機(jī)構(gòu)的應(yīng)有之責(zé)。

參考文獻(xiàn)：

[1]徐雨璐.利用虛擬貨幣洗錢犯罪問題研究[D].華東政法大學(xué)，2019.

[2]方列.注冊量超十萬，平均每月“洗白”近100億元“跑分平臺”、虛擬貨幣竟成跨境洗錢新通道[N/OL].經(jīng)濟(jì)參考報(bào).2021-2-23（4）.