商業(yè)銀行小企業(yè)貸款風(fēng)險管理建議探究

周玲

摘要：基于市場經(jīng)濟(jì)水平持續(xù)提高的背景下，我國小企業(yè)的數(shù)量呈現(xiàn)出不斷增加的狀態(tài)，繼而演變成促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的關(guān)鍵組成部分。然而因為小企業(yè)自身經(jīng)營管理等相關(guān)條件的約束，我國小企業(yè)在融資方面面臨著嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)，尤其在向商業(yè)銀行貸款期間表現(xiàn)得比較明顯。所以決定將商業(yè)銀行作為論述對象，對貸款期間所要承擔(dān)的風(fēng)險與原因進(jìn)行簡要分析，然后提出合理化建議，以此來促進(jìn)商業(yè)銀行的可持續(xù)發(fā)展。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行;小企業(yè)貸款;風(fēng)險管理

在最近幾年里，我國小企業(yè)的經(jīng)濟(jì)貢獻(xiàn)度也在與日俱增，然而銀行給小企業(yè)貸款的金額不高，小企業(yè)面臨著融資難等眾多問題，融資渠道呈現(xiàn)出單一化的特征，融資成本高的問題還沒有得到妥善處理?；谶@種背景之下，商業(yè)銀行怎樣進(jìn)一步強(qiáng)化小企業(yè)貸款風(fēng)險，早已演變成現(xiàn)階段值得深思的課題。

1.商業(yè)銀行對小企業(yè)貸款存在風(fēng)險及原因

1.1從企業(yè)角度考慮

眾所周知，小企業(yè)主要存在著以下幾點特征：一是生產(chǎn)規(guī)模不大;二是資金匱乏等。結(jié)合相關(guān)實踐調(diào)查可知，我國的小企業(yè)通常屬于私營企業(yè)，并以小規(guī)模經(jīng)營方式為主，大部分屬于家族企業(yè)。除此之外，小企業(yè)生產(chǎn)出來的產(chǎn)品基本上沒有較高的科技含量，同時產(chǎn)業(yè)存在著顯著的趨同性，針對風(fēng)險的抵抗能力也不強(qiáng)，在市場競爭上無法占據(jù)主導(dǎo)地位，商業(yè)銀行對其發(fā)展無法進(jìn)行科學(xué)評估，因此存在著較為明顯的風(fēng)險隱患。另外，小企業(yè)并不具備較大的生產(chǎn)規(guī)模，通常以作坊式作業(yè)為主，能夠抵押的資產(chǎn)不多，因此不喜歡貸款給小企業(yè)，以最大限度地減少經(jīng)濟(jì)風(fēng)險。第二，缺少綜合能力強(qiáng)的管理人員，財務(wù)制度過于落后。從客觀上講，小企業(yè)基本上屬于家族企業(yè)，針對企業(yè)管理層面來看通常任人唯親。然而他們并不具備較強(qiáng)的文化素養(yǎng)，也不具備比較前衛(wèi)的管理理念，所以致使企業(yè)管理秩序存在混亂情況。與此同時，在企業(yè)的機(jī)構(gòu)設(shè)置上也存在不科學(xué)的地方，公私不分的情況比比皆是，同時財務(wù)管理理念不強(qiáng)，不具備可持續(xù)發(fā)展的目光。而針對相關(guān)財務(wù)工作者來說，他們通常約束于算賬、報賬等方面，但沒有對我國相關(guān)政策有一個全面的認(rèn)識，甚至針對資金的使用、投資等方面是一問三不知，顯然這樣必然會在無形當(dāng)中讓企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險加以提升。

1.2從銀行方面來看

1.2.1商業(yè)銀行沒有構(gòu)建合理的信用評價體系

對信用評價進(jìn)行深度剖析后，可以發(fā)現(xiàn)：其可以理解為是第三方信用評價的中間機(jī)構(gòu)對債權(quán)人的信用評價，通常涵蓋以下幾點：一是債權(quán)人能否按時償還債務(wù);二是對其違約的損失和風(fēng)險加以評估等。我們都知道信用評價體系的構(gòu)建，可以為銀行是否向小企業(yè)提供貸款指明方向?，F(xiàn)階段，我國農(nóng)商銀行構(gòu)建了比較完備的信用風(fēng)險評價體系，然而體系自身存在某些薄弱之處，有待持續(xù)完善。第一，商業(yè)銀行針對小企業(yè)與大企業(yè)采取完全一樣的評價體系，顯然這樣會讓結(jié)果不存在著明顯的指向性。不僅如此，已有的評價體系往往傾向于定量指標(biāo)的分析，但是卻沒有對其評估予以高度重視。無論是針對行業(yè)發(fā)展趨勢還是政策調(diào)整等方面來說，均應(yīng)當(dāng)演變成銀行分析風(fēng)險的關(guān)鍵指標(biāo)。除此之外，商業(yè)銀行通常以定量分析為主，因此對企業(yè)的現(xiàn)金流量、債務(wù)償還能力等方面沒有一個全面的認(rèn)知。第二，小企業(yè)通常都屬于非上市企業(yè)，無法充分確保其數(shù)據(jù)的合理性，倘若分析人員無法端正工作態(tài)度，系統(tǒng)分析結(jié)果無法發(fā)揮出應(yīng)有的價值，那么銀行所存在的風(fēng)險也是無法預(yù)知的。

1.2.2強(qiáng)化工作人員的綜合素養(yǎng)

現(xiàn)階段，商業(yè)銀行內(nèi)部存在著一些經(jīng)驗豐富的老人，然而其綜合素養(yǎng)卻不高，他們把分析模式固化，在無形當(dāng)中對其企業(yè)能力的提高產(chǎn)生不利影響，所以無法實現(xiàn)對企業(yè)現(xiàn)狀的深度剖析。

1.2.3抵質(zhì)押償債能力不強(qiáng)

一般而言，小企業(yè)一般存在抵質(zhì)押行為過于單一、固定資產(chǎn)不多等特點，所以在發(fā)生風(fēng)險之后商業(yè)銀行針對抵質(zhì)押品變現(xiàn)方面存在較強(qiáng)的難度系數(shù)，不足以抵補(bǔ)全部授信額度。

1.2.4信用評級體系不健全

通過對信用評級的深入分析，我們可以從中了解到商業(yè)銀行可以在充分結(jié)合企業(yè)償債能力盈利情況的基礎(chǔ)上來明確是否把貸款進(jìn)行審批的系統(tǒng)，現(xiàn)階段各商業(yè)銀行匱乏專門針對小企業(yè)的信用評價體系，同時也不具備較強(qiáng)的風(fēng)險預(yù)警機(jī)制，在具體授信期間也無法準(zhǔn)確判斷小企業(yè)的信用風(fēng)險?；谶@種背景之下，只有通過客戶經(jīng)理對企業(yè)往年財務(wù)數(shù)據(jù)做好人為簡單分析工作，匱乏對企業(yè)今后償債能力的科學(xué)評估。

2.商業(yè)銀行加強(qiáng)小企業(yè)貸款風(fēng)險管理的有效策略

2.1將貸款三查制度落實到實處

我們都知道，商業(yè)銀行在向小企業(yè)進(jìn)行放貸期間難免會衍生出相應(yīng)的風(fēng)險，所以這就要求要主動探索，并在此基礎(chǔ)上制定出行之有效的防風(fēng)險措施，從而將抗風(fēng)險能力加以提升。

2.1.1重視貸前風(fēng)險防范

對小企業(yè)客戶上下游市場予以高度重視，掌握自身的客戶，并在此基礎(chǔ)上對客戶做好定位工作，是有效降低信貸風(fēng)險的重要保障。一般而言，以下幾點均是貸前分析的關(guān)鍵內(nèi)容：一是企業(yè)法人的敬業(yè)精神;二是市場開拓能力;三是原來的信用記錄等，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)要求相關(guān)客戶經(jīng)理要對小企業(yè)客戶信息做好收集與分析工作，除了要收集信用記錄、財務(wù)信息之外，還應(yīng)當(dāng)對具體控制人的素質(zhì)、能力、市場現(xiàn)狀等方面做到了如指掌，并將“三品”調(diào)查落實到實處，即人品、產(chǎn)品與抵押品，最后還要對“三表”加大調(diào)查力度，即水表、電表與稅務(wù)報表。對調(diào)查方式進(jìn)行大膽的創(chuàng)新，讓以下幾項功能得到充分發(fā)揮：一是信用評估;二是信用擔(dān)保等，同時還要排查企業(yè)貸款用途以及擔(dān)保能力，旨在選擇出最佳的信貸客戶。

2.1.2重視貸中風(fēng)險監(jiān)控

從客觀的角度出發(fā)來講，應(yīng)當(dāng)確保授信額度和客戶所需資金需求保持一致，同時還要和生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模相吻合，貸款資金要做到?？顚Ｓ茫虼松虡I(yè)銀行需要對貸款資金的使用用途做好嚴(yán)格的把關(guān)，對小企業(yè)賬戶加大監(jiān)管力度，不允許小企業(yè)客戶把貸款資金用到國家不允許的行業(yè)上。

2.1.3對貸后控制及補(bǔ)救措施予以高度重視

首先，強(qiáng)化對法人道德風(fēng)險的管理，除了要監(jiān)督小企業(yè)資金賬戶使用情況之外，還需要對賬戶現(xiàn)金流量加大管控力度。在指定的時間內(nèi)做好核查工作，同時還要將目光放在客戶信息的收集上面，涵蓋對產(chǎn)業(yè)前景、固定資產(chǎn)額等，持續(xù)提高企業(yè)的核心競爭力，確保企業(yè)可持續(xù)發(fā)展。與此同時，還要對抵質(zhì)押品狀態(tài)予以高度重視。其次，在第一時間走訪企業(yè)與上下游客戶，同時還要向這些客戶提供以下服務(wù)：一是增值服務(wù);二是資金結(jié)算服務(wù)等，旨在更好地引導(dǎo)企業(yè)主動將時間和精力投入到風(fēng)險防范當(dāng)中，從而促進(jìn)其以下幾種能力的全面提升：一是償債能力;二是盈利能力;三是資金營運(yùn)能力等。最后，在指定的時間內(nèi)校對客戶的信用評級、定價等，目的是為了評估經(jīng)營績效，從而實現(xiàn)對小企業(yè)信貸風(fēng)險管理體系的科學(xué)完善。借助于征信系統(tǒng)掌握客戶的貸款記錄和擔(dān)保記錄，旨在以最快的速度發(fā)現(xiàn)客戶存在的不良信用行為，旨在將風(fēng)險消滅在萌芽之中。

2.2建設(shè)高質(zhì)量的工作團(tuán)隊

針對商業(yè)銀行來說，其應(yīng)當(dāng)采取有效措施持續(xù)提高相關(guān)工作者的綜合素養(yǎng)，構(gòu)建切實可行的激勵機(jī)制，目的是將他們的專業(yè)水平加以提升。相關(guān)工作者應(yīng)當(dāng)具備睿智的頭腦判斷企業(yè)財務(wù)報表的真實性。

2.3不斷拓寬業(yè)務(wù)范圍，提供相關(guān)咨詢服務(wù)

現(xiàn)階段，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)將自身業(yè)務(wù)范圍加以擴(kuò)寬，促使其可以在市場競爭中站穩(wěn)腳步。比方說，商業(yè)銀行為企業(yè)提供與之相匹配的財務(wù)咨詢，可以將企業(yè)自身管理質(zhì)量與效率加以提升，同時還能將貸款風(fēng)險扼殺在搖籃之中，從而早日實現(xiàn)銀行與企業(yè)的和諧發(fā)展。

2.4采取分散、降低風(fēng)險的有效措施

第一，和擔(dān)保公司保持友好往來。對小企業(yè)擔(dān)保體系加以優(yōu)化，借助于政策性融資機(jī)構(gòu)來做好融資擔(dān)保工作，尤其是和國有參股的擔(dān)保公司保持良好的溝通。倘若小企業(yè)沒有在規(guī)定的時間內(nèi)還款，那么可交由這些機(jī)構(gòu)全權(quán)負(fù)責(zé)，同時要求其承擔(dān)與之相匹配的職責(zé)與義務(wù)，除了可以讓風(fēng)險持續(xù)下降之外，還能讓信貸資金的可靠性得到有效強(qiáng)化。第二，對貸款擔(dān)保方式進(jìn)行科學(xué)設(shè)計。針對小企業(yè)客戶自身擔(dān)保能力薄弱這一情況來說，可對多家商戶聯(lián)保方式加以利用，這樣做不但可以將互擔(dān)保能力加以提升，而且還可以實現(xiàn)相互監(jiān)督的目的，從而減少商業(yè)銀行的監(jiān)督成本。第三，主動構(gòu)建呆賬準(zhǔn)備金制度，將準(zhǔn)備金提取比例加以提升。與大企業(yè)貸款進(jìn)行比較后可知，小企業(yè)貸款存在著總額大的特點，不管是針對逾期還是不良的容忍度均會呈現(xiàn)出較高的狀態(tài)，所以這就要求商業(yè)銀行要結(jié)合自身實際情況構(gòu)建與之相匹配的呆賬準(zhǔn)備金制度，并且還要采取針對性的手段將準(zhǔn)備金提取比例加以提升，旨在從源頭上將存在的貸款風(fēng)險降到最低。

3.結(jié)語

小企業(yè)在我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展當(dāng)中扮演著重要的角色，然而因為小企業(yè)自身存在道德風(fēng)險、征信系統(tǒng)不健全等眾多因素，致使商業(yè)銀行小企業(yè)信貸風(fēng)險呈現(xiàn)出與日俱增的狀態(tài)。基于這種背景之下，需要將貸款三查制度落實到實際工作中，并在此基礎(chǔ)上構(gòu)建一支綜合能力強(qiáng)、道德品質(zhì)高的工作隊伍，主動使用分散、降低風(fēng)險的有效措施，旨在為我國經(jīng)濟(jì)建設(shè)的可持續(xù)發(fā)展保駕護(hù)航。

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