金融改革下中小商業(yè)銀行監(jiān)管

沈陳怡　王笑串　莊家華　郭欣怡　楊惠芳

摘要：據(jù)全國(guó)企業(yè)破產(chǎn)重組案件信息網(wǎng)，2021年2月7日包商銀行股份有限公司被北京中級(jí)人民法院裁定破產(chǎn)，截止2020 年10月31日，包商銀行凈資產(chǎn)為-2055.16億元。2021 年是包商銀行被中國(guó)銀保監(jiān)會(huì)接管即將兩周年，對(duì)于包商銀行的風(fēng)險(xiǎn)處置也進(jìn)入了尾聲。2019 年5月24日包商銀行出現(xiàn)嚴(yán)重的信用危機(jī)，央行和銀保監(jiān)會(huì)對(duì)其進(jìn)行接管。隨著近年來(lái)金融體系改革推進(jìn)，銀行業(yè)監(jiān)管體系的完善、監(jiān)管力度的加強(qiáng)，中小商業(yè)銀行的發(fā)展進(jìn)入了監(jiān)管重點(diǎn)。這也要求中小商業(yè)銀行順應(yīng)改革趨勢(shì)，在利好中小商業(yè)銀行發(fā)展的政策下，抓住時(shí)機(jī)，提升自身的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。

關(guān)鍵詞：金融改革;包商銀行;中小商業(yè)銀行;銀行監(jiān)管

1.背景介紹

1.1金融改革

國(guó)務(wù)院發(fā)布的 11 條金融改革落地之后，對(duì)于中小銀行的金融監(jiān)管是重點(diǎn)。2018 年的達(dá)沃斯論壇上提出要把防范化解金融風(fēng)險(xiǎn)放在金融改革工作的首位，中小商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的處置是主要化解金融風(fēng)險(xiǎn)的工作。目前政策旨在放寬激活經(jīng)濟(jì)發(fā)展動(dòng)力的同時(shí)不放松必要的金融監(jiān)管，期望經(jīng)濟(jì)能夠平穩(wěn)健康發(fā)展，做好疫情后的復(fù)蘇工作，同時(shí)要注意國(guó)外放松貨幣后的通脹轉(zhuǎn)移，因而對(duì)于中小銀行的風(fēng)險(xiǎn)控制是十分有必要的。

1.2包商銀行事件

包商銀行在 2019 年 5 月 24 日，被爆出現(xiàn)嚴(yán)重的信用危機(jī)，據(jù)監(jiān)管披露的信息，是包商銀行主要控股集團(tuán)“明天集團(tuán)”持 89%的股權(quán)控制包商銀行，違法占用大量資金，難以償還形成逾期， 導(dǎo)致出現(xiàn)嚴(yán)重的信用危機(jī)。為了保護(hù)存款人和其他客戶的合法權(quán)益，守住不發(fā)生系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)的底線，銀保監(jiān)會(huì)對(duì)其設(shè)立的村鎮(zhèn)銀行及其他高風(fēng)險(xiǎn)法人金融機(jī)構(gòu)流動(dòng)性情況進(jìn)行監(jiān)管。

2.包商銀行存在的問(wèn)題

2.1股權(quán)問(wèn)題

明天集團(tuán)以 89%的占股通過(guò)影子持股和人事干預(yù)對(duì)包商銀行進(jìn)行實(shí)際控制，違法占用了大量資金，在 2015 年的財(cái)報(bào)里，包商銀行給北京萬(wàn)方恒泰資產(chǎn)管理有限公司和北京正和鴻遠(yuǎn)置業(yè)有限責(zé)任公司放款，這兩家公司都是由包商銀行百分之百控股;在 2016 年財(cái)報(bào)顯示，排名前兩位的客戶資料顯示，企業(yè)法定代表人被均法院列為限制消費(fèi)人員;由于股權(quán)結(jié)構(gòu)混亂、股東資質(zhì)不合格、對(duì)股東行為監(jiān)管不嚴(yán)格等問(wèn)題導(dǎo)致了包商銀行產(chǎn)生了很多違法放款，長(zhǎng)期逾期導(dǎo)致了信用問(wèn)題。

2.2盈利問(wèn)題

商業(yè)銀行主要經(jīng)營(yíng)存貸業(yè)務(wù)，從中賺取利息差。但是包商銀行對(duì)于同業(yè)資金依賴程度高，而同業(yè)拆借利率遠(yuǎn)高于存款利率，因而包商銀行發(fā)放貸款的成本相比于大型銀行較高，根據(jù)披露的2017 年財(cái)務(wù)報(bào)表來(lái)看，營(yíng)業(yè)收入同比下降 3.43%，凈利潤(rùn)同比下降 21.43%。包商銀行的資產(chǎn)質(zhì)量逐年下降，自 2011 年起，不良率持續(xù)上升，在 2017 年上升至 1.7%，已經(jīng)觸發(fā)了監(jiān)管紅線。

2.3資本充足率不達(dá)標(biāo)

根據(jù) 2016 年包商銀行披露的財(cái)務(wù)報(bào)表中，按照監(jiān)管要求，銀保監(jiān)會(huì)規(guī)定非系統(tǒng)性重要銀行在 2017 年底、2018 年底的核心資本充足率必須達(dá)到 7.1% 和7.5%。

3.對(duì)中小商業(yè)銀行發(fā)展的現(xiàn)狀及監(jiān)管啟示

3.1中小商業(yè)銀行發(fā)展現(xiàn)狀

近年來(lái)國(guó)內(nèi)外局勢(shì)復(fù)雜，同時(shí)金融監(jiān)管政策越來(lái)越完善，中小銀行發(fā)展頻頻暴露出問(wèn)題。

3.1.1中小商業(yè)銀行盈利能力相比大型銀行更弱

未來(lái)在國(guó)內(nèi)外經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)動(dòng)能不足和嚴(yán)監(jiān)管的情況下，金融去杠桿趨勢(shì)導(dǎo)致銀行資產(chǎn)端收縮， 假如仍依賴于同業(yè)業(yè)務(wù)進(jìn)行經(jīng)營(yíng)的話，利息差較低。 同時(shí)由于中小銀行由于他自身定位以及區(qū)域性局限，營(yíng)利能力相比大型銀行來(lái)說(shuō)會(huì)很低。

3.1.2中小商業(yè)銀行不良率上升

中小銀行的服務(wù)對(duì)象一般為中小企業(yè)，而在 2019 年年底新冠肺炎疫情的沖擊下，盡管我國(guó)經(jīng)濟(jì)開(kāi)始復(fù)蘇，但疫情后的中小企業(yè)發(fā)展仍然困難，中小銀行新增不良的壓力大同時(shí)由于疫情經(jīng)濟(jì)發(fā)展動(dòng)能不足，中小銀行吸收存款能力遠(yuǎn)低于大型銀行，資產(chǎn)質(zhì)量壓力陡增;從中國(guó)銀行保險(xiǎn)監(jiān)督委員會(huì)每年發(fā)布的數(shù)據(jù)來(lái)看，隨著 2017 年開(kāi)始銀行業(yè)進(jìn)入嚴(yán)監(jiān)管模式后，大型商業(yè)銀行由于其資源更好以及完善的管理機(jī)制資產(chǎn)的不良率明顯的下降，但中小型銀行由于監(jiān)管力度的加大以及金融去杠桿的影響，資產(chǎn)不良率更高且有上升的趨勢(shì)。

3.1.3中小商業(yè)銀行資本充足率水平低，資本補(bǔ)充難度大

一方面國(guó)民的存款更傾向于向大銀行流入，另一方面中小銀行，尤其是城商銀行及農(nóng)商銀行二級(jí)資本債發(fā)行明顯減少，在國(guó)務(wù)院金融委員會(huì)發(fā)布的 11 條金融改革中，提出需要加快中小銀行補(bǔ)充資本，多渠道籌措資金。

3.2對(duì)中小商業(yè)銀行監(jiān)管的建議

3.2.1需要規(guī)范商業(yè)銀行股權(quán)結(jié)構(gòu)管理，嚴(yán)格股東資質(zhì)的審核

包商銀行最大的問(wèn)題是由于大股東非法占用大量資金，長(zhǎng)期逾期造成銀行資產(chǎn)流動(dòng)性不足，不良貸款上升引發(fā)的信用危機(jī)。對(duì)于監(jiān)管部門(mén)來(lái)說(shuō)，需要嚴(yán)格依據(jù)商業(yè)銀行股權(quán)管理的行政法規(guī)對(duì)商業(yè)銀行進(jìn)行管理，審視商業(yè)銀行的股東資質(zhì)，對(duì)于有嚴(yán)重的失信記錄和限制人員進(jìn)行依法處理。同時(shí)由于中小商業(yè)銀行股東持股比例較為分散，股權(quán)結(jié)構(gòu)復(fù)雜很容易存在股權(quán)管理問(wèn)題。

3.2.2加快對(duì)銀行不良貸款的處置

在包商銀行事件中，由于發(fā)放貸款的違規(guī)，對(duì)銀行造成了大量的不良貸款，嚴(yán)重?fù)p害了存款人和股東的權(quán)益，在對(duì)中小銀行進(jìn)行監(jiān)督的時(shí)候，需要嚴(yán)格審視資產(chǎn)質(zhì)量，對(duì)于關(guān)注類貸款需要引起銀行及監(jiān)管部門(mén)的重視避免形成不良貸款影響銀行流動(dòng)性及資產(chǎn)。

3.2.3加強(qiáng)對(duì)于中小銀行公司結(jié)構(gòu)的監(jiān)督管理，督促企業(yè)優(yōu)化組織結(jié)構(gòu)

進(jìn)入金融嚴(yán)監(jiān)管形式后，幾大國(guó)有商業(yè)銀行率先完成了改制上市的工作，建立起了較為完善 的現(xiàn)代商業(yè)銀行公司結(jié)構(gòu)。對(duì)于中小商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)，需要逐步完善和優(yōu)化公司的結(jié)構(gòu)，充分發(fā)揮股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和獨(dú)立董事的作用，對(duì)經(jīng)營(yíng)管理者進(jìn)行有效的監(jiān)督約束，增強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部的監(jiān)督從而避免商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理出現(xiàn)大型錯(cuò)誤，同時(shí)也要避免大股東一家獨(dú)大控制董事會(huì)。包商銀行中由于大股東集中了大部分的權(quán)利，導(dǎo)致了公司結(jié)構(gòu)的失衡，無(wú)法對(duì)經(jīng)營(yíng)管理者進(jìn)行有效約束。

3.2.4加強(qiáng)對(duì)員工的教育培訓(xùn)要求，嚴(yán)格準(zhǔn)入資質(zhì)

嚴(yán)格對(duì)于從業(yè)人員的準(zhǔn)入資質(zhì)審核，加強(qiáng)對(duì)于在職員工的教育和考核，增強(qiáng)員工職業(yè)操守和道德操守，規(guī)范員工業(yè)務(wù)操作流程，確保每一筆業(yè)務(wù)都是合法合規(guī)。就包商銀行來(lái)說(shuō)，很多筆放款都沒(méi)有對(duì)貸款人進(jìn)行嚴(yán)格的審核以及事后款項(xiàng)用途的審核以至于最后造成大量的逾期，給銀行帶來(lái)了大量的損失。在 11 條金融改革措施中，也提到要加強(qiáng)對(duì)于金融違法行為的行政處理。對(duì)于金融機(jī)構(gòu)違法行為將從嚴(yán)處理，同時(shí)也會(huì)追究個(gè)人行為，加大對(duì)金融違法行為的打擊力度，切實(shí)保護(hù)金融消費(fèi)者的合法權(quán)益。盡管在疫情的沖擊下，經(jīng)濟(jì)發(fā)展動(dòng)能不足，但是在放寬一定程度的政策，推動(dòng)中小銀行帶動(dòng)中小企業(yè)恢復(fù)經(jīng)濟(jì)的同時(shí)，不能肆意放寬監(jiān)管，以免造成經(jīng)濟(jì)不良發(fā)展。

4.總結(jié)

包商銀行被接管是個(gè)案，但不難看出中小上銀行可能存在問(wèn)題的共性，在金融改革的大趨勢(shì)下，中小商業(yè)銀行需要順應(yīng)改革的趨勢(shì)，抓住時(shí)機(jī)，主動(dòng)推進(jìn)市場(chǎng)化改革，建立完善的現(xiàn)代化公司管理體系。充分發(fā)揮監(jiān)事會(huì)、董事會(huì)、股東大會(huì)等內(nèi)部機(jī)構(gòu)的作用，多元均衡制約發(fā)展。包商 銀行的事件最大的突破是打破了剛性兌付，使得銀行間市場(chǎng)流動(dòng)性短期趨緊。打破剛性兌付是對(duì)金融健康發(fā)展的重要一步，有助于解決金融機(jī)構(gòu)“小而不能倒”的問(wèn)題，同時(shí)也能夠防范道德風(fēng)險(xiǎn)。

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