高校貸款風險問題及研究

[摘要] 從2019 年以來，我國高等教育開始了大規(guī)模的擴招，隨之而來的是教學資源嚴重困乏，造成校園面積、教室用房，師資力量等教學條件難以滿足學生對學習的需求。為了改善教學條件，高校都集中地建設了新校區(qū)，且投資巨大，再加上有關部門財政性教育經(jīng)費撥款嚴重不足的情況下，高校紛紛轉(zhuǎn)向銀行貸款，雖然銀行貸款，在一定程度上減輕了高校資金緊張的局面，加快了高校的建設，但也使高校面臨著巨額貸款無法償還的問題，高等學校財務風險的初步顯現(xiàn)，已經(jīng)成為制約我國高等學校發(fā)展的重要因素。本文就高校貸款現(xiàn)狀及貸款風險內(nèi)外因進行分析，對高校如何防范和化解貸款風險提出若干建議，希望對我國高等學校加強貸款風險管理、實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展能有所幫助。

[關鍵詞] 高校貸款? 風險? 防范

一、高校貸款現(xiàn)狀分析

我國高校貸款開始于2001年，當時高校因大幅度擴招面臨教育教學資源嚴重匱乏，而那時剛好國有商業(yè)銀行面臨無處發(fā)放貸款，信貸資金庫存面臨巨大的困境。為此，教育部文件《全國教育事業(yè)第十個五年計劃》中進一步明確指出：適當運用財政、金融、信貸手段發(fā)展教育事業(yè)，合理利用銀行貸款，繼續(xù)爭取世界銀行貸款項目。”由于國家政策鼓勵，加上地方有關部門默許，貸款辦學已成為我國高校的普遍現(xiàn)象。高校貸款是我國高等教育市場化程度不高的產(chǎn)物，也是有關部門經(jīng)濟政策的產(chǎn)物。高校貸款有可能成為新的高風險貸款項目。如今貸款數(shù)量過大，許多高校負債辦學。全國半數(shù)以上的公立普通高校都在貸款辦學，高等學校貸款規(guī)模呈擴張的趨勢。

二、高校貸款風險產(chǎn)生的原因分析

1.來自有關部門或教育主管部門的風險

在我國，有關部門一直是高等教育投資的主體，但是現(xiàn)有的財政投入力度顯然不能滿足高校發(fā)展的需要，隨著招生規(guī)模的迅速 擴張教學樓、校舍、圖書館、實驗室等高校有限的資源面臨的壓力越來越大。同時，高校要迎接五年一個周期的高等學校教學質(zhì)量評估，高校必須得要提高辦，辦學條件，辦學質(zhì)量和辦學效益。甚至需要對硬件和軟件建設的投入力度要進一步加強。這就造成了高校對資金迫切需要，雖然國家每年都有加大財政撥款力度，但由于發(fā)展速度快遠遠不能滿足高等教育擴招的需要，最終導致貸款風險的加大。

2.有關部門與高校間產(chǎn)權(quán)關系不清晰導致高校貸款風險加大

有關部門是高校的最大投資主體，高校資金的主要來源是依賴有關部門的財政撥款，而國家制定的收費標準即是學校的事業(yè)收入，因此，從產(chǎn)權(quán)角度來說，學校的資產(chǎn)自然歸國家所有。公立高校向銀行借款擴大校區(qū)規(guī)模，搞基本建設也最終是國家的國有資產(chǎn)，所以有關部門會為高校償還過度負債而無法給銀行的利息，甚至還是承擔所有債務。這就造成了，一些高校領導人確定貸款規(guī)模大小時，認為越多越好，因為他們認為高校貸款是無后顧之憂的，學校是屬于國家的，只要能貸款，不怕還不起，因為最終會轉(zhuǎn)嫁給有關部門。國家會來承擔這部分財政的。這就導致了有關部門與高校間產(chǎn)權(quán)關系不清晰導致高校貸款風險加大這也將導致高校貸款風險加大。

3.高校資金來源的單一，對銀行資金過度依賴

高校貸款是我國高等教育市場化程度不高的產(chǎn)物。貸款額度高，財政撥款不足是主因，但也證明高校社會融資能力不強，自身造血能力不足造就高校資金來源的單一 對銀行資金過度依賴，就好比投資風險里說的將所有雞蛋放在同一籃子里，風險系數(shù)會大大增加。所以高校應拓寬資金來源渠道，開源節(jié)流。以至于不會緊緊抓著銀行不放，風險系數(shù)也會大大降低。

三、高校防范貸款風險策略

（一）明晰責任主體，堅持誰貸款誰負責的原則

針對一些高校領導人在選取貸款時，只考慮付息，而忽視還本，且即使還不起最終國家財政會承擔這種思想，高校應該明晰貸款責任主體，堅持誰貸款誰負責的原則。在高校內(nèi)部實行民主管，高校自身享有法律賦予的民事權(quán)利，同時也承擔著相應的責任。在高校貸款的行為中，高校是貸款主體，是法定的債務人，高校承擔著還本付息的責任。高校貸款應始終堅持誰貸款誰負責的原則，高校校長作為法定代表人，負有法律上的還貸義務，應該本著對國家、對教育事業(yè)負責的態(tài)度，提高債務風險管理意識，強化法律觀念，增強獨立法人意識，不能為了自己的政績工程而讓高校的信譽、發(fā)展前景不顧。

（二）防范貸款的信用風險，科學進行貸款管理

為了規(guī)范高校貸款行為，促進貸款的良性開展，高校在貸款時應引入市場機制，可以采?。?/p>

1.增加向多個銀行貸款

高即校在貸款時應避免總是和一家銀行有金融業(yè)務往來，應該采取和多個銀行合作，采取銀團貸款。這樣，若一家銀行降低信用額度.我們可以向其他銀行貸款，這樣高校利用的資金用總額度不變.從而減輕學校短時間內(nèi)資金不足的壓力。

2.利用轉(zhuǎn)移風險策略，使信用風險逐漸減小

高?？梢砸砸欢ǖ拇鷥r（如保險費、擔保費等），讓他人承擔信用風險，以避免可能給學校帶來的嚴重損失。另外應科學進行貸款管理：高校在貸款前，就應該制定一份詳細的還款計劃，然后根據(jù)貸款過程適時調(diào)整，使它達到效率最大化。高校的貸款管理應由專門的負責人負責，并實行經(jīng)濟責任制。

（三）確定適度貸款規(guī)模，防范貸款規(guī)模風險

適度的貸款規(guī)模是有利于減少貸款風險，為此，應結(jié)合高校實際情況，合理確定貸款規(guī)模的大小，做到統(tǒng)籌安排，適度的貸款。而要確定適度的貸款規(guī)模應做到：

以年度支付利息的能力來確定貸款規(guī)模的最高限額或者以分期還款能力作為確切的適度的貸款規(guī)模，來確定是否適度。再者，高校領導人應該加強成本效益觀，確定貸款規(guī)模的變化幅度，高校貸款的目的是擴大辦學規(guī)模，產(chǎn)生一定的社會效益和經(jīng)濟效益，如果擴招帶來的預期收益率大于負債利息率，增加貸款規(guī)?？梢詭砀蟮男б?，學?？梢詳U大貸款規(guī)模，反之則應縮小貸款規(guī)模。因此，高校領導人對貸款資金的成本效益分析是合理確定貸款規(guī)模變化幅度的必要前提。另外，可以以學校規(guī)模定位作為確定貸款規(guī)模的依據(jù)。因為貸款規(guī)模是否適度，除了考慮以上因素還應與高校本身的發(fā)展規(guī)模定位相一致、相吻合。

結(jié)論

隨著高校擴招，市場經(jīng)濟的發(fā)展和競爭的激烈，高等學校因各種原因產(chǎn)生嚴重貸款風險的可能性大大提高，如何預測和防范貸款風險成為當前高等學校急需解決的問題。各地高校的債務化解工作應在有關部門的統(tǒng)一領導下，由當?shù)赜嘘P部門、教育主管部門、各高校共同努力，按計劃按步驟進行。但要從根本上解決問題，還得靠高校自身的努力。高校應樹立科學的發(fā)展觀和政績觀，強化資金的成本和風險意識，對貸款資金進行科學管理，來有效規(guī)避和化解貸款辦學風險，促進高校可持續(xù)健康發(fā)展。

參考文獻

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漳州理工職業(yè)學院科研項目資助（項目編號：20190303S）

作者簡介：

張俊皓（1990年—），女，漢族，臺灣花蓮，本科，講師。研究方向：會計、財務管理

漳州理工職業(yè)學院，福建漳州，363000