科技企業(yè)生產(chǎn)合同評審問題及對策研究

張旭 王迪

摘 ?要：企業(yè)的生產(chǎn)合同評審?fù)琼椖抗芾碇械谋∪醐h(huán)節(jié)，尤其是科技型企業(yè)自身涉及新技術(shù)、新材料、新設(shè)備、新工藝等情況較多，管理者常會把關(guān)注點放在技術(shù)指標(biāo)的實現(xiàn)上上，從而忽視合同評審的合規(guī)性和風(fēng)險把控。本論文針對科技企業(yè)當(dāng)前合同評審中常見的問題，如雙方質(zhì)量責(zé)任的明確、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)的協(xié)商、交付與付款的約定、安全環(huán)保與職業(yè)健康職責(zé)的落實等進行了梳理和分析，并提出了應(yīng)對措施，有助于明確企業(yè)各類人員的評審職責(zé)，降低企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營風(fēng)險，實現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展。

關(guān)鍵詞：科技企業(yè) ?合同評審 ?風(fēng)險 ?對策

中圖分類號：F273 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 文獻標(biāo)識碼：A文章編號：1674-098X（2021）04（b）-0198-04

Research on the Problems and Countermeasures of the Evaluation of Production Contract in Science and

Technology Enterprises

ZHANG Xu* ?WANG Di

（Beijing Institute of Aeronautical Materials AECC， Beijing， 100095 ?China）

Abstract： The evaluation of production contracts in enterprises is often a weak link in project management， especially in the case of scientific and technological enterprises themselves involving new technologies， new materials， new equipment， new processes， etc. ， managers often focus on the achievement of technical indicators， thus ignoring the contract review of compliance and risk control. This paper sorts out and analyzes the common problems in the current contract review of technology enterprises， such as： The clarification of quality responsibility of both parties， the negotiation of technical standards， the agreement of delivery and payment， the implementation of safety， environmental protection and occupational health responsibility， etc.， the corresponding measures are put forward， which is helpful to make clear the appraisal responsibility of all kinds of personnel， reduce the risk of production and operation， and realize high-quality development.

Key Words： Science and technology enterprise; Contract evaluation; Risk; Countermeasures

當(dāng)前我國科技企業(yè)的合同管理水平普遍不高，可能存在著生產(chǎn)經(jīng)營風(fēng)險，甚至出現(xiàn)嚴(yán)重違約情況。分析其原因是多方面的，既有科技行業(yè)新研工作不可預(yù)見的自身屬性，也有未按管理章程，嚴(yán)格執(zhí)行合同評審的要求。科技行業(yè)實踐表明，合同評審流于形式和忽視評審識別出的風(fēng)險的處置，是一個重要因素。

合同評審是指在簽訂合同前，為了確保規(guī)定的質(zhì)量、技術(shù)、進度要求和雙方權(quán)利義務(wù)合理、明確且能夠?qū)崿F(xiàn)，由組織對生產(chǎn)能力和條件資源進行確認，識別生產(chǎn)過程中的不確定因素，避免因不確定性帶來的風(fēng)險而影響產(chǎn)品質(zhì)量和交付節(jié)點的一項活動?？萍计髽I(yè)兩大質(zhì)量體系，即《質(zhì)量管理體系要求》GJB 9001C和《質(zhì)量管理體系要求》ISO9001條款中，明確對合同性文件的評審提出了要求，即：組織應(yīng)評審與產(chǎn)品有關(guān)的要求”，并且評審應(yīng)在組織向顧客作出提供產(chǎn)品的承諾之前進行。由此可見，合同評審即是維護顧客利益的客觀要求，也是維護供方自身利益的控制措施。

1 ?合同評審中的問題

1.1 合同要素不全

各行各業(yè)，差別巨大，但隨著我們國家市場經(jīng)濟的發(fā)展以及法制社會的建設(shè)推進，一般來講，科技企業(yè)合同的基本要素包括但不限于以下幾點：（1）當(dāng)事人信息：主要包括名稱、地址、聯(lián)系方式等;（2）標(biāo)的：貨物或服務(wù)，即合同為何而立;（3）價和款： 為實現(xiàn)標(biāo)的物權(quán)屬的轉(zhuǎn)移而需要支付的單價和貨款，應(yīng)明確付款方式、付款時間、有無預(yù)付款要求等;（4）交付和驗收標(biāo)準(zhǔn)：產(chǎn)品或服務(wù)約定的國家標(biāo)準(zhǔn)、企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、合同雙方協(xié)商簽署的有效技術(shù)協(xié)議，以及雙方約定或國家要求雙方必須履行的社會責(zé)任等;（5）履行方式：包括交付期限、交付地點、運輸方式等;（6）違約責(zé)任：違約金、賠償金、免責(zé)條件等;（7）爭議解決機制：明確仲裁還是訴訟;（8）合同生效聲明：生效或失效觸發(fā)機制，以及合同有效期等;（9）附件：若有需明確，并附后。通常情況下，銷售部門發(fā)揮著企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的牽引作用，但往往銷售人員優(yōu)先關(guān)注的是產(chǎn)品或服務(wù)份額的獲得，對于質(zhì)量管理、安全環(huán)保等關(guān)注不足，而這些方面也是合同評審的價值所在。

1.2 質(zhì)量責(zé)任不明確

科技企業(yè)在承攬生產(chǎn)任務(wù)時建立一套質(zhì)量保證體系，依靠組織力量保證過程中的質(zhì)量把控，是科技企業(yè)獲得質(zhì)量管理認證的要求，是科技企業(yè)質(zhì)量管理水平的體現(xiàn)，有助于科技企業(yè)爭取市場份額。但科技企業(yè)往往因為專業(yè)性太強，項目管理在組織架構(gòu)、產(chǎn)品特點、管理制度等方面與一般企業(yè)進行生產(chǎn)管理有較大的差異[1]，導(dǎo)致合同沒有明確雙方的質(zhì)量職責(zé)。在組織機構(gòu)方面，科研院所部門數(shù)量多，各部門工作獨立性強[2]，合同管理部門也會選擇性地視而不見，單從市場開拓的角度分析，為質(zhì)量問題發(fā)生后責(zé)任的界定埋下了隱患。另一方面，合同需方基于質(zhì)量體系的理解建立的程序文件和作業(yè)文件可能會與合同供方的程序文件和作業(yè)文件存在不一致的地方，合同需方提供的合同文本中有時還會引用自己的質(zhì)量管理文件，而這時合同供方若沒有獲取相關(guān)文件并做到宣貫和實施，也可能會成為質(zhì)量問題隱患。此外，對于特殊用戶，若在項目審計時才發(fā)現(xiàn)雙方有質(zhì)量責(zé)任方面落實的缺失，如關(guān)鍵過程、特殊過程和特殊要求等，這對任何企業(yè)都是不可接受的。

1.3 技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)不明確

科技企業(yè)既有新研產(chǎn)品，又有定制產(chǎn)品，還可能有不同狀態(tài)下的不同技術(shù)成熟度要求的產(chǎn)品，若未識別出客戶要求，憑經(jīng)驗簽署合同，可能會導(dǎo)致科技企業(yè)生產(chǎn)計劃管理部門下達錯誤的生產(chǎn)任務(wù)，也許產(chǎn)品本身經(jīng)質(zhì)檢部門檢定為合格品，但交付給客戶后并不能通過客戶的入廠復(fù)驗，從而導(dǎo)致糾紛，也造成了人財物的極大浪費。技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)除了國家標(biāo)準(zhǔn)、軍方標(biāo)準(zhǔn)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、型號標(biāo)準(zhǔn)、企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)外還有一種是合同雙方就某一具體產(chǎn)品或服務(wù)經(jīng)雙方技術(shù)人員協(xié)商簽署的技術(shù)協(xié)議，技術(shù)人員往往都不是管理者，只關(guān)注設(shè)計需求固然沒錯，但可能存在技術(shù)指標(biāo)能夠?qū)崿F(xiàn)，但工藝過程合格率不高、批次穩(wěn)定性不高、生產(chǎn)原材料供應(yīng)困難、產(chǎn)品包裝運輸無法實現(xiàn)等問題。產(chǎn)品或服務(wù)的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)是科技企業(yè)科研、生產(chǎn)策劃、實施、控制的依據(jù)，生產(chǎn)工藝文件、檢驗文件、合格證明文件都依照技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)編制，所以除了質(zhì)量部門，生產(chǎn)涉及的采購部門、條件保障部門、工藝管理部門、質(zhì)檢部門、安全生產(chǎn)部門、人事組織部門等所有涉及人、機、料、法、環(huán)、測的職能部門都應(yīng)該關(guān)注技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)在自己職責(zé)范圍內(nèi)的落實，從而保障最終交付產(chǎn)品或服務(wù)的準(zhǔn)確及時，贏得企業(yè)發(fā)展。

1.4 交付與付款約定不清

依照合同標(biāo)的數(shù)量多少以及科技企業(yè)生產(chǎn)能力的大小，產(chǎn)品或服務(wù)的交付必然有一定周期，交付計劃的安排又涉及科技企業(yè)的資金安排、人員安排、庫存安排等，對于非金屬產(chǎn)品，其自身也存在保質(zhì)期，這時候如果合同供方一次性大量投產(chǎn)交付，而合同需方因為系統(tǒng)總裝整體安排并不能及時消耗，就會導(dǎo)致需方暫停接受產(chǎn)品或服務(wù)，那對于供方來講就是安排不當(dāng)，經(jīng)營不善了。正確的做法是，銷售部門要充分調(diào)研、溝通需方需求的準(zhǔn)確節(jié)點和節(jié)拍，以利于供方均衡生產(chǎn)，科學(xué)配置寶貴的生產(chǎn)資源。按照精益生產(chǎn)理念，科技企業(yè)生產(chǎn)計劃安排不應(yīng)超過自身產(chǎn)能的80%，以便遇到緊急生產(chǎn)任務(wù)時插單。

所有企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的目的都是實現(xiàn)高質(zhì)量經(jīng)濟發(fā)展，顧客的回款及時性直接決定企業(yè)的經(jīng)營現(xiàn)金流，人員費用、原材料采購、設(shè)備維保、能源動力、技改技措甚至后勤保障全部仰仗資金安排，從這個角度看，合同中實現(xiàn)約定好付款方式、付款周期，以利于應(yīng)收賬款的管理工作，也是合同評審中本不該遺漏的地方。

1.5 安全環(huán)保與職業(yè)健康職責(zé)未闡明

近年來，隨著安全生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)的持續(xù)推進、環(huán)境保護執(zhí)法力度的加強以及以人為本發(fā)展理念的貫徹落實，全社會已經(jīng)形成了要安全、要健康的大背景，科技企業(yè)作為經(jīng)濟活動中智力最為集中的社會成員，應(yīng)該做出安全環(huán)保與職業(yè)健康等落實社會責(zé)任的表率。實際情況卻是合同文本中往往忽視了安全環(huán)保與職業(yè)健康的條款，一旦將來發(fā)生安全或環(huán)保事故，合同工雙方就理不清責(zé)任了。

這里需要特別指出的是化工性質(zhì)科技企業(yè)的安全環(huán)保與職業(yè)健康工作意義重大。國計民生的發(fā)展要求化工企業(yè)的生產(chǎn)建設(shè)需要在保障企業(yè)人員的人身安全的基礎(chǔ)上安全完成，以安全生產(chǎn)為出發(fā)點，不僅是保證了企業(yè)的安全生產(chǎn)，保障了企業(yè)的經(jīng)濟效益，更是企業(yè)能否長久經(jīng)營的重要條件[3]。

2 ?問題產(chǎn)生的原因分析

2.1 組織重視不夠，崗位職責(zé)割裂

科技企業(yè)的組織架構(gòu)一般為科研序列、生產(chǎn)序列、管理序列三大主線，生產(chǎn)序列往往又承擔(dān)了經(jīng)濟運行職能，可能會存在優(yōu)先完成產(chǎn)值，或怕麻煩擔(dān)心細致的合同評審影響合同簽訂效率的思想負擔(dān)，而市場或客戶的交付要求又是不斷提高的。管理序列往往又是只埋頭管理精細化、嚴(yán)格執(zhí)行流程等，導(dǎo)致科研、生產(chǎn)序列不愿分享信息，使得管理措施無處落地。換個角度思考問題，銷售主管有開拓市場的崗位職責(zé)，生產(chǎn)主管有按時排產(chǎn)交付的崗位職責(zé)，質(zhì)量主管有落實質(zhì)量體系要求的崗位職責(zé)，以此類推，條件保障主管有保障生產(chǎn)設(shè)備、廠房正常運轉(zhuǎn)的崗位職責(zé)，物資主管有及時執(zhí)行采購計劃、管理供應(yīng)商的職責(zé)等，但合同簽訂前，除了銷售主管和生產(chǎn)主管外，其他崗位人員恐怕多是認為合同評審與我無關(guān)的，這就是所謂的崗位職責(zé)割裂，在科技企業(yè)里沒有將生產(chǎn)擺在中心位置，其他主管松散的開展工作，就無法讓組織具備確認生產(chǎn)所需資源的能力，這樣一來，合同評審流于形式就不難理解了。

2.2 合同評審具體要求不理解

按照質(zhì)量體系的要求在承諾向顧客提供產(chǎn)品和服務(wù)之前，組織應(yīng)對如下各項要求進行評審。（1）顧客規(guī)定的要求，包括對交付及交付后活動的要求。（2）顧客雖然沒有明示，但規(guī)定的用途或已知的預(yù)期用途所必需的要求。（3）組織規(guī)定的要求。（4）適用于產(chǎn)品和服務(wù)的法律法規(guī)的要求。（5）與以前表述不一致的合同或訂單要求。（6）風(fēng)險及其控制。合同評審怎么評，評到什么程度，各個單位理解不一，具體到每個合同評審組織者就表現(xiàn)為同一條評審要求有的評審者認為符合，有的評審者認為不符合，各有各的解釋，這樣一來，合同評審想要做實的可能就很小了。

2.3 風(fēng)險管理意識淡薄

當(dāng)前全球面臨疫情失控、貿(mào)易摩擦升級等客觀形勢，科技型企業(yè)研發(fā)投入巨大，產(chǎn)品和服務(wù)存在著較多新材料、新技術(shù)、新工藝、新設(shè)備，項目自身也具有系統(tǒng)性和復(fù)雜性的特點，因此在研制進度、交付質(zhì)量、成本管控、回款考核等方面都面臨著不少風(fēng)險。銷售人員和銷售部門出于完成自身經(jīng)濟指標(biāo)的動機，往往容易忽視企業(yè)自身履約能力和潛在風(fēng)險的早期識別和防范，另外，鑒于科技企業(yè)專業(yè)性太強，銷售人員和銷售部門也不具備全部風(fēng)險識別的能力，而技術(shù)部門、工藝部門、生產(chǎn)部門、財務(wù)部門等若沒有做到有效的分工和協(xié)作，那么合同評審中的風(fēng)險把控就弱了，這一點是需要決策層認真反思的，及早開展全面風(fēng)險管理才是企業(yè)良性發(fā)展的必由之路。

3 ?問題改進的對策探討

3.1 培訓(xùn)學(xué)習(xí)

合同評審涉及到市場開拓、產(chǎn)品研發(fā)、生產(chǎn)制造、質(zhì)量管理、經(jīng)濟運行、法律知識等多個方面，對組織者和參與者的要求較高，開展對合同評審人員的業(yè)務(wù)能力培訓(xùn)，促進業(yè)務(wù)知識和專業(yè)知識的融合，提升科技企業(yè)合同評審的水平。不同方向的科技企業(yè)，合同評審時面臨的風(fēng)險識別也不盡相同，根據(jù)企業(yè)自身專業(yè)特點，開展案例教學(xué)，提煉評審要點，通過真實事件還原評審工作的漏洞，闡述風(fēng)險帶來的嚴(yán)重危害，使得參與培訓(xùn)者警鐘長鳴，避免合同評審流于形式。我國已經(jīng)進入學(xué)習(xí)型社會，經(jīng)濟和社會發(fā)展日新月異，科技企業(yè)從業(yè)者都應(yīng)該保持頭腦清晰，不斷學(xué)習(xí)專業(yè)和業(yè)務(wù)知識，提升自身能力，將培訓(xùn)學(xué)習(xí)始終貫穿于工作開展中，才能更好地促進企業(yè)和個人的發(fā)展。

3.2 充分利用信息化手段改善工作

目前的合同評審工作，企業(yè)往往重視不夠，各崗位的工作職責(zé)不清，合同文本質(zhì)量不高，評審流程設(shè)計不科學(xué)，導(dǎo)致合同評審工作效率低下。采用信息化手段，構(gòu)建審批運行管理系統(tǒng)，科學(xué)設(shè)置工作流程，明確系統(tǒng)中角色職責(zé)，既有審批時間提醒，又有審核要點確認，最后簽署審核人意見，基于信息化，不同部門還可以同時進行審批作業(yè)，準(zhǔn)確又高效。企業(yè)法務(wù)部門也可設(shè)計不同業(yè)務(wù)類型的合同模板，針對新研、批產(chǎn)、測試、加工等不同類型業(yè)務(wù)特點，固定合同條款，提升合同文本質(zhì)量。企業(yè)管理信息化工作是企業(yè)全面信息化策略的重要內(nèi)容[4]。通過信息化，實現(xiàn)合同信息資料的高度整合功能，全局監(jiān)控功能以及資金管理、信息查詢等功能，為公司的經(jīng)營決策提供及時有效的數(shù)據(jù)支撐[5]。

3.3 發(fā)揮績效導(dǎo)向作用

企業(yè)科技績效管理不僅有助于提高財政資金使用效益，更可以為科技管理部門對于后續(xù)支持立項、撥款等決策提供一定的參考依據(jù)[6]?？萍计髽I(yè)領(lǐng)導(dǎo)者需要高屋建瓴，統(tǒng)籌發(fā)展問題與風(fēng)險管控，破除唯GDP 論，提升經(jīng)濟發(fā)展質(zhì)量。要以黨和國家提出的實施創(chuàng)新驅(qū)動發(fā)展戰(zhàn)略為契機，落實各項責(zé)任。未來要加強對企業(yè)績效管理體系的深入研究，以提升企業(yè)績效管理體系研究的關(guān)注力度[7]，以發(fā)展的手段解決各類問題，包括合同評審，發(fā)揮企業(yè)各職能部門的分工和協(xié)作精神，才能使得企業(yè)獲得高質(zhì)量發(fā)展。

4 ?結(jié)語

科技企業(yè)的發(fā)展水平一定程度上可以衡量一個國家的技術(shù)實力，面對復(fù)雜的國際局勢，科技企業(yè)的責(zé)任也越來越重，一方面要不斷加強研發(fā)投入，一方面要積極轉(zhuǎn)化成果，實現(xiàn)工程應(yīng)用。通過對科技企業(yè)合同評審工作中出現(xiàn)的問題進行梳理，簡單剖析了問題發(fā)生的一些原因，并結(jié)合作者的工作經(jīng)驗提出了幾點工作改進的對策，希望引起科技企業(yè)對合同評審工作的重視和思考，嚴(yán)格把控項目風(fēng)險，促進科技企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展。

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