積極作為擔(dān)使命 不忘初心審計(jì)人

余川同志現(xiàn)任四川金融控股集團(tuán)有限公司（以下簡(jiǎn)稱集團(tuán)）稽核審計(jì)部總經(jīng)理。2017年，他來(lái)到集團(tuán)稽核審計(jì)部，堅(jiān)守審計(jì)初心，緊緊圍繞國(guó)家政策和公司發(fā)展戰(zhàn)略，積極探索和創(chuàng)新內(nèi)部審計(jì)工作方式，建立健全內(nèi)部審計(jì)制度體系，帶領(lǐng)團(tuán)隊(duì)迅速打開(kāi)內(nèi)部審計(jì)工作局面，一路攻堅(jiān)克難，圓滿完成各項(xiàng)審計(jì)任務(wù)，為集團(tuán)高質(zhì)量發(fā)展保駕護(hù)航。

堅(jiān)守審計(jì)初心? 健全內(nèi)部審計(jì)制度體系

余川思想政治素質(zhì)過(guò)硬、立場(chǎng)堅(jiān)定，他認(rèn)真學(xué)習(xí)馬列主義、毛澤東思想、鄧小平理論、“三個(gè)代表”重要思想和科學(xué)發(fā)展觀，習(xí)近平總書記系列重要講話精神和治國(guó)理政新理念、新思想、新戰(zhàn)略，理想信念堅(jiān)定;堅(jiān)決貫徹執(zhí)行黨的路線方針政策，有較強(qiáng)的政治敏銳性和政治鑒別力，在重大原則問(wèn)題上頭腦清醒，自覺(jué)在政治上、思想上、行動(dòng)上與黨中央保持高度一致，黨性觀念強(qiáng)。在此基礎(chǔ)上，將最新政策、監(jiān)管規(guī)定融入當(dāng)年審計(jì)工作計(jì)劃，不斷提升內(nèi)部審計(jì)工作的政治站位。

余川同志先后擔(dān)任集團(tuán)兩個(gè)支部的支部書記，工作期間抓好支部委員的政治理論學(xué)習(xí)，深入黨員群眾，了解并掌握他們的思想、工作和生活情況，及時(shí)并有針對(duì)性地做好黨員群眾的思想政治工作。特別是疫情期間，做好黨員群眾的思想政治工作，了解存在的困難。

余川抓住內(nèi)部審計(jì)發(fā)展新機(jī)遇，緊跟新規(guī)，健全內(nèi)部審計(jì)制度體系，促進(jìn)內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)范開(kāi)展。在《審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定》（審計(jì)署令第11號(hào)）出臺(tái)后，他立即著手按照新規(guī)開(kāi)展集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)制度的修訂工作，重新明確內(nèi)部審計(jì)的工作職責(zé)、結(jié)果運(yùn)用等新要求、新使命;2019年7月，兩辦印發(fā)《黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部和國(guó)有企事業(yè)單位主要領(lǐng)導(dǎo)人員經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)規(guī)定》后，又及時(shí)起草制定了《企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)暫行辦法》，從制度上重新明確集團(tuán)經(jīng)濟(jì)責(zé)任的審計(jì)對(duì)象和審計(jì)范圍、工作程序、結(jié)果運(yùn)用等內(nèi)容。

創(chuàng)新工作方式? 服務(wù)集團(tuán)高質(zhì)量發(fā)展

2017年底，余川初到集團(tuán)時(shí)，集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)工作可謂“一張白紙”，面對(duì)出資（管理）企業(yè)資產(chǎn)復(fù)雜、歷史遺留問(wèn)題多、業(yè)務(wù)復(fù)雜度高等困難，他迅速組建團(tuán)隊(duì)，帶領(lǐng)團(tuán)隊(duì)逐一攻堅(jiān)克難，創(chuàng)新審計(jì)工作方式，圍繞集團(tuán)高質(zhì)量發(fā)展，迅速打開(kāi)了集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)工作局面。由于工作表現(xiàn)突出，2019年他榮獲集團(tuán)特殊貢獻(xiàn)獎(jiǎng)，所在部門榮獲2020年度集團(tuán)唯一的優(yōu)秀團(tuán)隊(duì)獎(jiǎng)。

因企施策，著力金融風(fēng)險(xiǎn)防控。始終以“防范化解金融風(fēng)險(xiǎn)、促進(jìn)公司高質(zhì)量發(fā)展”為目標(biāo)，不斷拓展內(nèi)部審計(jì)范圍，并通過(guò)前移審計(jì)關(guān)口，強(qiáng)化對(duì)制度流程、業(yè)務(wù)開(kāi)展、投融資計(jì)劃、中介機(jī)構(gòu)選聘等系統(tǒng)性、重大性及關(guān)鍵性風(fēng)險(xiǎn)的源頭控制和過(guò)程跟蹤審計(jì)，在防范化解重大風(fēng)險(xiǎn)和突出問(wèn)題上出實(shí)招硬招，實(shí)現(xiàn)集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管控“一盤棋”、作戰(zhàn)“一張圖”，凝聚共識(shí)，形成合力，推動(dòng)內(nèi)部審計(jì)更好地服務(wù)集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)控制、經(jīng)營(yíng)管理和高質(zhì)量發(fā)展大局。同時(shí)，面對(duì)旗下出資（管理）企業(yè)主要是類金融機(jī)構(gòu)，具有業(yè)務(wù)模式差異大、資產(chǎn)質(zhì)量參差不齊、監(jiān)管政策缺位等現(xiàn)實(shí)困境，分別制訂不同重點(diǎn)的審計(jì)方案，建立不同專長(zhǎng)的審計(jì)團(tuán)隊(duì)，高度關(guān)注金融行業(yè)、出資（管理）企業(yè)所在特定領(lǐng)域的最新政策規(guī)定，分析其對(duì)集團(tuán)業(yè)務(wù)發(fā)展、合規(guī)經(jīng)營(yíng)等方面的影響，保障審計(jì)項(xiàng)目的完成質(zhì)量。同時(shí)，通過(guò)實(shí)施內(nèi)部審計(jì)全覆蓋，推進(jìn)集團(tuán)形成“守住底線、不越紅線、不碰高壓線”的風(fēng)險(xiǎn)文化，使企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)文化與高質(zhì)量發(fā)展深度融合，助力集團(tuán)高質(zhì)量發(fā)展。短短兩年內(nèi)，集團(tuán)累計(jì)為四川全省經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展提供直接融資支持和間接融資支持超千億元，助力四川省入選國(guó)辦2019年防范化解金融風(fēng)險(xiǎn)、營(yíng)造誠(chéng)實(shí)守信金融生態(tài)環(huán)境、維護(hù)良好金融秩序、健全金融消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)機(jī)制成效較好的地方名單。

強(qiáng)化內(nèi)部控制審計(jì)重點(diǎn)，塑造管理型內(nèi)部審計(jì)模式。集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)開(kāi)展以來(lái)，著力強(qiáng)化內(nèi)部控制審計(jì)重點(diǎn)，牢固樹立“主動(dòng)參與式服務(wù)”意識(shí)，將審計(jì)關(guān)口前移，將傳統(tǒng)的“查錯(cuò)糾弊”為主的財(cái)務(wù)審計(jì)，轉(zhuǎn)變?yōu)榧白稍?、監(jiān)督、評(píng)價(jià)和建議”職能為一體、從風(fēng)險(xiǎn)防范角度進(jìn)行價(jià)值增值和過(guò)程控制的全方位審計(jì)模式，塑造管理型審計(jì)新角色。兩年多來(lái)，先后梳理出出資（管理）企業(yè)在內(nèi)控方面存在的關(guān)鍵內(nèi)控制度尚未建立或建立滯后、已建立制度未執(zhí)行或落實(shí)不到位等問(wèn)題，及時(shí)向企業(yè)提出審計(jì)建議，并通過(guò)強(qiáng)化審計(jì)整改力度，逐步規(guī)范和完善出資（管理）企業(yè)內(nèi)部控制，先后新增并修訂了包括《項(xiàng)目盡職調(diào)查管理辦法》《違規(guī)行為責(zé)任追究制度》等20余項(xiàng)關(guān)鍵管理制度。

聚焦項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)化解，不斷創(chuàng)新內(nèi)部審計(jì)新模式。在傳統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)的基礎(chǔ)上，余川深入探索以項(xiàng)目審計(jì)為重點(diǎn)的審計(jì)工作方式，即對(duì)出資（管理）企業(yè)的項(xiàng)目實(shí)施“穿透式”審計(jì)，結(jié)合政策依據(jù)、業(yè)務(wù)程序、項(xiàng)目檔案及項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)的完整審核，查清資金與程序方面的問(wèn)題，擺脫傳統(tǒng)的“查賬”審計(jì)。聚焦項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)，積極發(fā)揮審計(jì)在風(fēng)險(xiǎn)化解方面的建議職能。對(duì)于新增業(yè)務(wù)類型，認(rèn)真分析其業(yè)務(wù)模式、政策合規(guī)性、內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，為新業(yè)務(wù)的快速發(fā)展提供有效建議;對(duì)于存量風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目，加強(qiáng)項(xiàng)目事后督導(dǎo)，評(píng)估回收金額;結(jié)合年報(bào)審計(jì)，復(fù)核中介審計(jì)質(zhì)量，為集團(tuán)管理決策提供真實(shí)、有效的經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)。

積極融合紀(jì)檢監(jiān)察，樹立內(nèi)部審計(jì)權(quán)威。余川不斷強(qiáng)化審計(jì)成果運(yùn)用，積極探索與紀(jì)檢監(jiān)察工作的融合，極大地提高了內(nèi)部審計(jì)的權(quán)威，取得了明顯成效。一是通過(guò)將內(nèi)部審計(jì)發(fā)現(xiàn)的普遍性、傾向性、苗頭性問(wèn)題分享給紀(jì)檢監(jiān)察部門，提升審計(jì)成果的運(yùn)用范圍和力度;二是在案件線索的查處過(guò)程中，將內(nèi)部審計(jì)人員專業(yè)強(qiáng)的特點(diǎn)與紀(jì)檢監(jiān)察人員處置能力強(qiáng)的特點(diǎn)充分結(jié)合，提升反腐倡廉力度，提高內(nèi)部審計(jì)的權(quán)威。對(duì)于發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，他堅(jiān)守原則，對(duì)違規(guī)違紀(jì)線索及時(shí)移送處理。但在對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題進(jìn)行處理時(shí)，也在合法合規(guī)的基礎(chǔ)上，兼顧公司整體經(jīng)濟(jì)效益。例如，對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的某項(xiàng)目招標(biāo)中存在的違規(guī)線索，促使審計(jì)對(duì)象與項(xiàng)目合作方積極溝通，最終幫助集團(tuán)順利挽回了巨大經(jīng)濟(jì)損失。

建設(shè)學(xué)習(xí)型審計(jì)隊(duì)伍? 不斷提升團(tuán)隊(duì)專業(yè)素養(yǎng)

面對(duì)出資（管理）企業(yè)資產(chǎn)復(fù)雜、歷史遺留問(wèn)題多、業(yè)務(wù)復(fù)雜度高等困難，內(nèi)部審計(jì)人員經(jīng)驗(yàn)和專業(yè)能力不足成了最大挑戰(zhàn)。余川言傳身教，以“傳幫帶”的方式提升審計(jì)隊(duì)伍綜合素質(zhì);安排員工參與審計(jì)署駐成都特派員辦事處、審計(jì)廳組織的大型審計(jì)項(xiàng)目，積極參加內(nèi)審協(xié)會(huì)組織的各種財(cái)會(huì)、審計(jì)、業(yè)務(wù)、法律相關(guān)的高質(zhì)量培訓(xùn);鼓勵(lì)員工通過(guò)參加專業(yè)考試、經(jīng)典案例學(xué)習(xí)等方式提升專業(yè)素養(yǎng)。使團(tuán)隊(duì)形成了主動(dòng)學(xué)習(xí)、討論、交流的工作氛圍，全面提升了協(xié)同作戰(zhàn)能力。

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