關(guān)于國(guó)有企業(yè)集團(tuán)有效推進(jìn)內(nèi)部重組的方法研究

劉曉麗、趙志明、沈偉 /中電科電子裝備集團(tuán)有限公司

改革開放以來(lái)，國(guó)有企業(yè)改革發(fā)展不斷取得重大進(jìn)展，但仍然存在一些亟待解決的突出矛盾和問題，未來(lái)，國(guó)有企業(yè)面臨日益激烈的國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)和轉(zhuǎn)型升級(jí)的巨大挑戰(zhàn)。2015年國(guó)家出臺(tái)《中共中央、國(guó)務(wù)院關(guān)于深化國(guó)有企業(yè)改革的指導(dǎo)意見》，確立了以指導(dǎo)意見為引領(lǐng)、以若干文件為配套的“1+N”政策體系，拉開了國(guó)有企業(yè)深化改革的大幕。國(guó)有企業(yè)要實(shí)現(xiàn)使命和戰(zhàn)略目標(biāo)，深化改革高質(zhì)量發(fā)展，就需要進(jìn)一步聚焦主責(zé)主業(yè)，優(yōu)化資源配置，形成各業(yè)務(wù)協(xié)同效應(yīng)，建立市場(chǎng)化運(yùn)營(yíng)機(jī)制，激發(fā)業(yè)務(wù)資產(chǎn)和人員的活力。在具體落地實(shí)施工作中，國(guó)有企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部重組是重要的手段和舉措。內(nèi)部重組由于觸動(dòng)利益范圍較廣、影響的員工人數(shù)較多，推動(dòng)難度較大，需要解決的問題較為復(fù)雜，因而一方面企業(yè)不能瞻前顧后、畏葸不前，應(yīng)切實(shí)強(qiáng)化擔(dān)當(dāng)精神；另一方面要注重方式方法，充分聽取意見凝聚共識(shí)，積極穩(wěn)妥推進(jìn)。

一、國(guó)有企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部重組的戰(zhàn)略目標(biāo)

國(guó)有企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部容易出現(xiàn)業(yè)務(wù)資源分散，或一定程度內(nèi)部同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)問題。通過內(nèi)部重組的方式，進(jìn)一步聚焦主責(zé)主業(yè)，進(jìn)行更能發(fā)揮協(xié)同效應(yīng)、更有利于提升企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力的資源配置。內(nèi)部重組不僅是資產(chǎn)的重組，也帶來(lái)了產(chǎn)品的重組、技術(shù)資源的匯集與優(yōu)化、核心骨干隊(duì)伍的擴(kuò)充、管理理念思路的碰撞與創(chuàng)新，重組后能夠進(jìn)一步提升研發(fā)、生產(chǎn)、制造能力，創(chuàng)新體制機(jī)制，激發(fā)干事創(chuàng)新的決心和信心，帶動(dòng)整體的盈利能力，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力都有較大的增強(qiáng)和提升。

某企業(yè)集團(tuán)在內(nèi)部重組實(shí)施前，通過大量的研討明確內(nèi)部重組的戰(zhàn)略目標(biāo)，包括:（1）進(jìn)一步聚焦主責(zé)主業(yè)，承載核心業(yè)務(wù)領(lǐng)域的使命責(zé)任；（2）優(yōu)化完善“三層架構(gòu)、兩級(jí)經(jīng)營(yíng)”組織體系，全面建立母子公司為主體的組織架構(gòu)；（3）推進(jìn)研究所改革與建設(shè)，推動(dòng)研究所聚焦科研和科技成果轉(zhuǎn)化，將經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)業(yè)務(wù)向公司集中；（4）加強(qiáng)資本市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)，圍繞主責(zé)主業(yè)打造走向資本市場(chǎng)的龍頭企業(yè)；（5）通過混合所有制改革，聯(lián)合外部?jī)?yōu)勢(shì)資源，以產(chǎn)融結(jié)合為手段，加速技術(shù)創(chuàng)新、應(yīng)用創(chuàng)新、模式創(chuàng)新以及機(jī)制創(chuàng)新；科學(xué)實(shí)施員工持股，入股員工與企業(yè)共享改革發(fā)展成果，共擔(dān)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)，充分激發(fā)核心科技人員和重要經(jīng)營(yíng)管理人才活力。

二、有效推進(jìn)內(nèi)部重組的五步法

1.政策引領(lǐng)

充分學(xué)習(xí)和深刻認(rèn)識(shí)國(guó)家、國(guó)有企業(yè)集團(tuán)的深化改革目標(biāo)及要求，以政策引領(lǐng)確保內(nèi)部重組戰(zhàn)略目標(biāo)的正確性。具體到實(shí)施方面，國(guó)有企業(yè)政策指導(dǎo)性較強(qiáng)，有具體的制度、流程等要求，因而需充分掌握國(guó)有企業(yè)內(nèi)部重組相應(yīng)的國(guó)資、集團(tuán)公司政策文件，對(duì)于文件的適用性要提前進(jìn)行研判。

2.頂層謀劃

內(nèi)部重組不僅是進(jìn)行資產(chǎn)重組，更需要凝聚內(nèi)部重組的發(fā)展共識(shí)。內(nèi)部重組應(yīng)注重頂層謀劃，明確內(nèi)部重組的具體目標(biāo)與原則，并以商業(yè)計(jì)劃書為抓手凝聚內(nèi)部共識(shí)。

某企業(yè)集團(tuán)以高端裝備為主責(zé)主業(yè)，還有部分關(guān)聯(lián)非主業(yè)業(yè)務(wù)，存在業(yè)務(wù)分散、主業(yè)與非主業(yè)混雜的情況。內(nèi)部重組的具體目標(biāo)為主業(yè)與非主業(yè)業(yè)務(wù)分離，重組強(qiáng)化主業(yè)業(yè)務(wù)，重組集中運(yùn)營(yíng)非主業(yè)業(yè)務(wù)。為了有效地凝聚發(fā)展共識(shí)、促進(jìn)重組后的業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)，以商業(yè)計(jì)劃書為抓手進(jìn)行了深入研討編制。一是深入分析了所處行業(yè)與競(jìng)爭(zhēng)格局；二是研究重組后業(yè)務(wù)的商業(yè)模式與發(fā)展規(guī)劃，包括發(fā)展目標(biāo)、發(fā)展策略、技術(shù)發(fā)展路線，產(chǎn)品的取舍布局，市場(chǎng)擴(kuò)張的具體策略，提高盈利能力的措施等；三是完善、優(yōu)化重組后的公司管理。對(duì)重組后的組織架構(gòu)、業(yè)務(wù)流程、人力資源等做優(yōu)化提升，促進(jìn)體制機(jī)制轉(zhuǎn)變、激發(fā)員工干事創(chuàng)業(yè)的積極性；四是扎穩(wěn)做實(shí)重組后的財(cái)務(wù)計(jì)劃，充分做好財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，明確發(fā)展所需的資金需求可能涉及到的債權(quán)和股權(quán)融資。

3.路徑設(shè)計(jì)

（1）設(shè)計(jì)內(nèi)部重組路徑的出發(fā)點(diǎn)

內(nèi)部重組的具體路徑方式較多，要想取得較好的內(nèi)部重組效果，需要在路徑設(shè)計(jì)前充分掌握業(yè)務(wù)基礎(chǔ)和利益相關(guān)方訴求。

業(yè)務(wù)基礎(chǔ)的掌握通常需對(duì)與重組相關(guān)的業(yè)務(wù)資產(chǎn)進(jìn)行盡調(diào)，其目的在于掌握業(yè)務(wù)資產(chǎn)邊界、可能存在的不良資產(chǎn)和業(yè)務(wù)發(fā)展?fàn)顟B(tài)等。利益相關(guān)方通常是公司重組過程中的相關(guān)股東方、債權(quán)人及員工等。對(duì)于股東方，需掌握其對(duì)股權(quán)變動(dòng)及重組后公司治理的訴求；對(duì)于債權(quán)人，按照法律法規(guī)要求需事先與涉及到金額較大的債權(quán)人，特別是金融類債權(quán)人提前做好溝通；對(duì)于員工，需積極聽取員工訴求，如果可通過多種激勵(lì)手段將企業(yè)的利益與員工利益綁定，將有助于重組方案的落地。

某企業(yè)集團(tuán)的主業(yè)業(yè)務(wù)為資金密集、人才密集、技術(shù)密集的輕資產(chǎn)型業(yè)務(wù)，發(fā)展質(zhì)量較好；非主業(yè)業(yè)務(wù)為資金密集的重資產(chǎn)型業(yè)務(wù)，歷史包袱較重，業(yè)務(wù)分散在研究所與國(guó)有全資公司，且存在A公司同時(shí)運(yùn)營(yíng)主業(yè)與非主業(yè)的情況。利益相關(guān)方主要是研究所、金融債權(quán)人及員工。由于業(yè)務(wù)多脫胎于研究所，因而在重組過程中需重點(diǎn)考慮研究所的歷史貢獻(xiàn)與后續(xù)科技成果轉(zhuǎn)化渠道。主業(yè)業(yè)務(wù)需進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)核心骨干的長(zhǎng)期激勵(lì)，以提升市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，非主業(yè)業(yè)務(wù)需進(jìn)一步引入民間資本，放活體制機(jī)制，降本增效。

（2）設(shè)計(jì)內(nèi)部重組路徑

重組路徑一般有收購(gòu)重組、新設(shè)重組、無(wú)償劃轉(zhuǎn)3種模式。收購(gòu)重組通常明確一個(gè)重組主體，該主體通過現(xiàn)金或發(fā)行股份的方式收購(gòu)被重組方的資產(chǎn)或股權(quán)。新設(shè)重組通常是各業(yè)務(wù)擁有方通過新設(shè)公司的方式，將業(yè)務(wù)進(jìn)行重組。無(wú)償劃轉(zhuǎn)方式通常適用于同一控制人下的全資主體之間，可劃轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)資產(chǎn)、也可劃轉(zhuǎn)股權(quán)。結(jié)合路徑設(shè)計(jì)的出發(fā)點(diǎn)，設(shè)計(jì)可選路徑，然后結(jié)合多方面因素，如戰(zhàn)略目標(biāo)實(shí)現(xiàn)及政策支持、整合難度、時(shí)間周期、稅務(wù)籌劃等方面進(jìn)行分析對(duì)比，選擇出最優(yōu)重組路徑。

某企業(yè)集團(tuán)基于主業(yè)與非主業(yè)分離的核心目標(biāo)、業(yè)務(wù)資產(chǎn)的特點(diǎn)，設(shè)計(jì)了新設(shè)重組與無(wú)償劃轉(zhuǎn)2種路徑。結(jié)合各方意見，將路徑選擇的多個(gè)維度進(jìn)行了細(xì)致的描述與權(quán)重制定，權(quán)重較高的是重組難度與時(shí)間周期和稅負(fù)成本。相對(duì)于新設(shè)重組，無(wú)償劃轉(zhuǎn)的方式更加靈活，可通過資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)與股權(quán)劃轉(zhuǎn)同步進(jìn)行的方式有效兼顧資產(chǎn)的移動(dòng)與利益相關(guān)方訴求的滿足；無(wú)償劃轉(zhuǎn)的方式可不增加法人數(shù)量與管理層級(jí)，審批難度更小，有利于業(yè)務(wù)的集中；無(wú)償劃轉(zhuǎn)方式的審批流程較少，所用的時(shí)間周期短。在資產(chǎn)重組過程中，無(wú)償劃轉(zhuǎn)的稅負(fù)成本也最低，因而最終選擇了無(wú)償劃轉(zhuǎn)的路徑。

4.組織聯(lián)動(dòng)

內(nèi)部重組工作的有效推進(jìn)離不開各級(jí)組織的有效聯(lián)動(dòng)。在具體推進(jìn)中，某企業(yè)集團(tuán)建立了3層組織聯(lián)動(dòng)機(jī)制。黨委在內(nèi)部重組中發(fā)揮“把方向、管大局、保落實(shí)”的作用，審議決策重組方案，在方案制定實(shí)施過程中進(jìn)行指導(dǎo)、監(jiān)督。設(shè)立專門的重組工作組，下設(shè)綜合小組、財(cái)務(wù)資產(chǎn)小組、人力資源小組、科技產(chǎn)業(yè)小組、法務(wù)小組等。工作組主要負(fù)責(zé)總協(xié)調(diào)與方案評(píng)定；綜合小組主要負(fù)責(zé)制定方案，安排工作計(jì)劃，組織協(xié)調(diào)推進(jìn)，定期匯報(bào)工作進(jìn)展以及需決策事項(xiàng)等；財(cái)務(wù)資產(chǎn)小組、法務(wù)小組主要開展業(yè)務(wù)、資產(chǎn)、法務(wù)等梳理工作；科技產(chǎn)業(yè)小組主要負(fù)責(zé)研究技術(shù)創(chuàng)新、產(chǎn)品發(fā)展規(guī)劃、形成商業(yè)計(jì)劃書；人力資源小組主要負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)重組中的人員安置、職代會(huì)召開等。

5.凝聚共識(shí)

重組整合時(shí)期是員工思想活躍期、波動(dòng)期，能否凝聚共識(shí)，員工思想穩(wěn)定與否對(duì)重組整合進(jìn)程影響很大。

（1）充分考慮到一線員工的關(guān)注點(diǎn)、困惑點(diǎn)。某企業(yè)集團(tuán)通過發(fā)動(dòng)黨支部的力量，與員工進(jìn)行充分的交流訪談，收集意見。從反饋征集的意見來(lái)看，一是重組主體間文化差異。受原單位發(fā)展歷程、內(nèi)部文化方面影響，員工在思維方式和行為模式上會(huì)存在較大差異，擔(dān)心是否能有效融合；二是員工對(duì)重組前景存在憂懼心理，對(duì)新公司的發(fā)展前景不能做出肯定的判斷，容易產(chǎn)生消極的心理，應(yīng)將這些反饋征集的意見落實(shí)進(jìn)重組方案配套的商業(yè)計(jì)劃書和管理提升方案。

（2）發(fā)揮黨建的思想政治工作。某企業(yè)集團(tuán)通過“不忘初心、牢記使命”的主題教育工作深入推進(jìn)深化改革的宣貫工作，加強(qiáng)思想引領(lǐng)。公司和研究所黨政主要領(lǐng)導(dǎo)和班子成員利用各種會(huì)議、下基層和一線檢查工作的機(jī)會(huì)，宣貫深化改革、業(yè)務(wù)重組的背景、思路、方案，及業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃。由黨群部門牽頭，層層宣貫闡釋，先是對(duì)中層干部以上進(jìn)行宣貫，其次是對(duì)黨、工、團(tuán)負(fù)責(zé)人進(jìn)行宣貫，然后由各黨、工、團(tuán)負(fù)責(zé)人組織全體員工進(jìn)行宣貫與答疑。安排各黨支部收集職工意見，掌握和分析職工隊(duì)伍的思想情緒和關(guān)注焦點(diǎn)，制定有效應(yīng)對(duì)措施，及時(shí)理順情緒，確保員工隊(duì)伍穩(wěn)定。將思想政治工作貫穿于重組整合全過程，持續(xù)做好宣傳引領(lǐng)、輿論導(dǎo)向、化解矛盾、維護(hù)穩(wěn)定工作，為重組整合順利推進(jìn)提供了堅(jiān)強(qiáng)的思想、組織保障。

三、內(nèi)部重組的重點(diǎn)和難點(diǎn)

內(nèi)部重組由于觸動(dòng)的利益廣、涉及的資產(chǎn)數(shù)額大、影響的員工多，因而重點(diǎn)和難點(diǎn)就在于利益平衡與凝聚共識(shí)，需要“站在大勢(shì)的背景下，設(shè)計(jì)各核心重要環(huán)節(jié)，同步整合同步融合”。

“站在大勢(shì)的背景下”。借助國(guó)有企業(yè)深化改革的大勢(shì)，主題教育等黨建工作，讓企業(yè)集團(tuán)自上而下及各相關(guān)方對(duì)方案提出的必要性和可行性有充分的共識(shí)，才有利于后續(xù)的統(tǒng)一思想、方案決策及實(shí)施。

“設(shè)計(jì)各核心重要環(huán)節(jié)”。內(nèi)部重組應(yīng)堅(jiān)持大局意識(shí)、堅(jiān)持系統(tǒng)思維、堅(jiān)持突出實(shí)效、堅(jiān)持協(xié)同推進(jìn)、堅(jiān)持依法合規(guī)。方案的設(shè)計(jì)要抓住主要矛盾和矛盾的主要方面，才能避免不斷反復(fù)與搖擺不定。重點(diǎn)關(guān)注利益的平衡設(shè)計(jì)、資產(chǎn)重組的高效路徑以及員工的凝聚共識(shí)統(tǒng)一思想工作。在利益的平衡設(shè)計(jì)方面，主要通過股權(quán)方面的設(shè)計(jì)得以體現(xiàn)。股權(quán)的設(shè)置一方面基于重組資產(chǎn)的各方規(guī)模，另一方面也要考慮歷史貢獻(xiàn)，有效建立各方利益共同體，力出一孔，利出一孔，推動(dòng)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展。在資產(chǎn)重組的路徑選擇方面，要充分考慮時(shí)間周期，時(shí)間周期過長(zhǎng)對(duì)重組方案可能產(chǎn)生不確定的風(fēng)險(xiǎn)因素，包括方案顛覆或擱置風(fēng)險(xiǎn)、員工流失或人心浮動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)、政策變化風(fēng)險(xiǎn)等。在員工思想統(tǒng)一共識(shí)方面，在方案設(shè)計(jì)上要充分考慮其訴求，制定清晰易懂的宣貫方案，進(jìn)行自上而下的宣貫闡釋；強(qiáng)化思想政治工作發(fā)揮黨員先鋒模范帶頭作用等。

“同步整合同步融合”。為了促進(jìn)重組的深入與較為快捷的過渡，在內(nèi)部重組方案的制定和實(shí)施過程中，應(yīng)促進(jìn)業(yè)務(wù)及團(tuán)隊(duì)融合。從業(yè)務(wù)層面組織重組方研討市場(chǎng)形勢(shì)與業(yè)務(wù)布局，在研討中增進(jìn)彼此了解，形成一致目標(biāo)，團(tuán)隊(duì)融合對(duì)重組后新公司充滿信心，形成為新的發(fā)展目標(biāo)而共同奮斗的思想基礎(chǔ)。從管理層面優(yōu)化科學(xué)管理制度，以制度建設(shè)推動(dòng)文化融合，加快促進(jìn)整合后融為一體，成為一家。