企業(yè)資金管理的風(fēng)險(xiǎn)與控制措施

王娟

摘 要：伴隨著現(xiàn)代化企業(yè)資金管理工作的深入開展，相應(yīng)的資金管理問題以及風(fēng)險(xiǎn)防范問題已經(jīng)逐漸顯現(xiàn)，企業(yè)在合理開展資金管理工作的過程中，需要合理規(guī)避各式各樣的資金審核風(fēng)險(xiǎn)以及資金使用風(fēng)險(xiǎn)，并且將企業(yè)資金管理工作的具體要求以及相關(guān)原則融入其中，進(jìn)一步凸顯企業(yè)資金管理工作的實(shí)際地位以及重要價(jià)值。為了逐步提升企業(yè)資金管理工作的實(shí)際效率，相關(guān)管理人員需要結(jié)合企業(yè)資金管理工作之中的細(xì)節(jié)問題進(jìn)行層次化改進(jìn)與調(diào)整，并且進(jìn)一步完善相關(guān)工作機(jī)制以及管理體系，針對(duì)于隨時(shí)可能會(huì)出現(xiàn)的突發(fā)資金管理問題，事前做好應(yīng)急事故處理預(yù)案。

關(guān)鍵詞：企業(yè);資金管理;風(fēng)險(xiǎn);控制;方法

引言：現(xiàn)代化企業(yè)在日常經(jīng)營(yíng)以及管理工作之中，首先需要考慮資金管理方面的細(xì)節(jié)問題，并且結(jié)合主要的工作問題，快速排查企業(yè)資金管理之中的問題與漏洞，并在此基礎(chǔ)之上，逐步提升相關(guān)工作人員以及管理人員的責(zé)任意識(shí)、問題意識(shí)、工作意識(shí)，逐步排查可能存在的資金風(fēng)險(xiǎn)問題以及資金使用問題，將企業(yè)資金管理工作作為企業(yè)日常管理工作中的重要組成部分之一，并且結(jié)合企業(yè)的未來發(fā)展方向，逐步優(yōu)化主要的工作流程以及工作內(nèi)容細(xì)節(jié)化，調(diào)整具體的工作模式。因此，筆者將在文章以下內(nèi)容中，結(jié)合企業(yè)資金管理工作實(shí)際要求，合理研究企業(yè)資源管理工作的策略以及主要的管理方法。

一、企業(yè)資金管理工作具體問題

（一）企業(yè)資金使用缺乏嚴(yán)格規(guī)范

一部分企業(yè)在開展資金管理工作以及資金審核工作的過程中，由于資金的使用缺乏嚴(yán)格規(guī)范，可能會(huì)導(dǎo)致一部分企業(yè)無法正確意識(shí)到資金管理工作的重要性與必要性，無法充分整合有限的資金，從而出現(xiàn)資金浪費(fèi)問題。無論是大型企業(yè)或者是小型企業(yè)，在經(jīng)營(yíng)與發(fā)展的環(huán)節(jié)之中，均需要將一定數(shù)量的資金投放至更加重要的領(lǐng)域之中，這就要求企業(yè)需要將有限的資源投放至更加全面的資金使用領(lǐng)域之中。但是實(shí)際上，一部分企業(yè)在使用資金的過程中，無法嚴(yán)格依照具體的工作要求以及資金使用流程完成資金審批工作以及資金管理工作，企業(yè)內(nèi)部高層管理人員無法結(jié)合企業(yè)當(dāng)前的實(shí)際工作情況以及未來的經(jīng)營(yíng)與發(fā)展目標(biāo)，合理優(yōu)化資金管理工作的具體章程，導(dǎo)致資金管理工作缺乏體制機(jī)制的嚴(yán)格約束。許多企業(yè)在使用資金的過程中，無法依照具體的規(guī)范流程完成資金審批工作以及后續(xù)資金審核工作。也有一部分企業(yè)高層管理人員在申請(qǐng)大額資金的過程中，存在著流程不規(guī)范、機(jī)制不健全、體系不完善等諸多問題。除此之外，一部分工作人員，尤其是企業(yè)資金管理人員以及財(cái)務(wù)管理人員，無法及時(shí)調(diào)整較為落后的資金審核流程以及管理流程，經(jīng)常會(huì)面臨資金管理工作中出現(xiàn)的各種細(xì)節(jié)問題。

（二）資金實(shí)際支出與企業(yè)預(yù)算存在較大出入

一部分大型企業(yè)在前期投資以及后期資金審批環(huán)節(jié)之中，無法及時(shí)結(jié)合企業(yè)實(shí)際資金預(yù)算進(jìn)行合理研究與分析，從而導(dǎo)致資金實(shí)際支出數(shù)額與企業(yè)預(yù)算數(shù)額存在較大出入，甚至出現(xiàn)了入不敷出的現(xiàn)象。一部分大型企業(yè)存在盲目投資現(xiàn)象，為了最大限度發(fā)揮企業(yè)資金管理工作的實(shí)際效益，從而在諸多領(lǐng)域之中投入大量資金，導(dǎo)致企業(yè)實(shí)際資金支出數(shù)額較大，企業(yè)的實(shí)際收入遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于企業(yè)資金支出，最終導(dǎo)致一部分大型企業(yè)資金投資鏈條斷裂，前期所投入的大量資金也無法實(shí)現(xiàn)回流。當(dāng)前情況下，在大多數(shù)企業(yè)開展資金管理工作的過程中，合理研究資金預(yù)算，并且逐步確定資金預(yù)算具體數(shù)額的主要目的是為了確保資金使用安全。但是，一部分企業(yè)高層管理人員沒有充分意識(shí)到資金預(yù)算工作的實(shí)際價(jià)值，在企業(yè)正式投資或開展經(jīng)營(yíng)工作之前，沒有通過預(yù)算與評(píng)估的形式，合理確定企業(yè)投資所需金額，從而出現(xiàn)了較為嚴(yán)重的資金損耗問題。除此之外，個(gè)別企業(yè)以及一部分小型企業(yè)由于預(yù)算編制流程較為單一，普遍存在管理漏洞，在開展資金管理工作的過程中，經(jīng)常會(huì)面臨各式各樣的管理問題以及細(xì)節(jié)化的資金審批問題，資金審批流程非常繁瑣，導(dǎo)致小型企業(yè)資金審批時(shí)間較長(zhǎng)，嚴(yán)重影響小型企業(yè)的健康、可持續(xù)發(fā)展。最后，極個(gè)別企業(yè)資產(chǎn)管理工作之中存在諸多問題，資產(chǎn)預(yù)算編制工作較為隨意，即便是一部分工作人員能夠結(jié)合企業(yè)未來發(fā)展方向，合理制定具體的資金預(yù)算方案，相關(guān)預(yù)算方案依然不能夠完全成為企業(yè)資金使用的唯一標(biāo)準(zhǔn)。這就意味著，預(yù)算方案并不具備科學(xué)性、準(zhǔn)確性、全面性。

（三）企業(yè)資金管理工作缺乏有效監(jiān)督與控制

無論是何種企業(yè)開展資金管理工作，均需要相應(yīng)管理人員以及監(jiān)督人員秉持實(shí)事求是、開拓創(chuàng)新的實(shí)干精神，認(rèn)真監(jiān)督企業(yè)資金管理工作具體情況，并且進(jìn)行詳細(xì)記錄。但是實(shí)際上，一部分企業(yè)開展所謂資金管理工作，并未制定較為全面化的監(jiān)督機(jī)制以及資金控制機(jī)制。企業(yè)資金管理工作需要對(duì)企業(yè)的資金使用情況以及后續(xù)資金審批情況進(jìn)行合理研究與分析，也需要相應(yīng)監(jiān)督部門介入其中。如果企業(yè)資金管理工作缺乏有效監(jiān)督與控制，則有可能會(huì)出現(xiàn)更加復(fù)雜的管理問題，有可能會(huì)由于工作機(jī)制方面的問題，進(jìn)而導(dǎo)致企業(yè)資金管理工作效率無法得到根本提升。當(dāng)前情況下，許多企業(yè)開展資金管理工作，僅僅是將資金的實(shí)際審批流程以及審批情況進(jìn)行詳細(xì)記錄，并未具體調(diào)整企業(yè)資金管理工作主要流程以及具體的工作體系，未針對(duì)企業(yè)資金管理工作之中的諸多細(xì)節(jié)問題，合理開展全方位監(jiān)督與控制工作。除此之外，一部分工作人員以及管理人員在加強(qiáng)監(jiān)督與管理的過程中，無法及時(shí)解決各種工作問題，出現(xiàn)消極懈怠、渾水摸魚等等情況，嚴(yán)重影響企業(yè)資金管理工作實(shí)際效率。最后，一部分工作人員并不具備專業(yè)工作能力以及職業(yè)素養(yǎng)，無法快速處理企業(yè)資金管理工作之中的相應(yīng)問題，缺乏應(yīng)有的責(zé)任意識(shí)、問題意識(shí)以及自我管理意識(shí)，從而導(dǎo)致各式各樣的問題堆積其中，最終積重難返。

二、企業(yè)資金管理工作具體措施與方法分析

為了從根本上提升企業(yè)資金風(fēng)險(xiǎn)防范能力，逐步優(yōu)化企業(yè)資金管理工作主要體系，進(jìn)一步提升企業(yè)資金管理工作實(shí)際效率，更是為了逐步凸顯企業(yè)資金管理工作重要價(jià)值以及實(shí)際意義，則需要企業(yè)高層管理部門以及相應(yīng)管理人員認(rèn)真研究企業(yè)資源管理工作的主要對(duì)策以及全新的工作模式，快速解決各式各樣的顯性問題，逐步排查企業(yè)資金管理工作之中的隱性問題。

（一）規(guī)范企業(yè)資金使用流程，建立健全相應(yīng)工作制度

企業(yè)高層管理人員首先需要充分意識(shí)到企業(yè)資金管理工作的重要性與必要性，逐步提升企業(yè)資金管理工作整體效率與水平。為了進(jìn)一步加強(qiáng)企業(yè)財(cái)務(wù)監(jiān)督與管理，則需要逐步規(guī)范企業(yè)資金使用流程，針對(duì)企業(yè)資金管理工作制度以及體制機(jī)制方面的細(xì)節(jié)問題，進(jìn)行整體優(yōu)化與改進(jìn)，立足于體制機(jī)制這一角度，逐步凸顯企業(yè)資金管理工作的特殊性質(zhì)。企業(yè)高層管理人員更需要認(rèn)真分析企業(yè)當(dāng)前的實(shí)際經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)，以及未來經(jīng)營(yíng)過程中可能會(huì)面臨的各種資金使用問題，隨后結(jié)合企業(yè)資金使用、資金審批、資金核算工作的具體要求，逐步細(xì)化資金使用流程、步驟，嚴(yán)格要求每一位工作人員的日常工作行為，避免出現(xiàn)原則性工作問題或者是結(jié)構(gòu)化管理問題。企業(yè)高層管理人員以及財(cái)務(wù)管理人員需要了解財(cái)務(wù)部門資金報(bào)銷以及資金審批的具體流程，在獲得企業(yè)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)審批權(quán)限的前提之下，將企業(yè)資金審批的具體方案逐漸下發(fā)至每一位管理人員手中，并且要求相關(guān)管理人員認(rèn)真研究資金審批方案之中的細(xì)節(jié)內(nèi)容，合理探索全新的資金審批方案以及資金管理工作具體方法。其次，從另一角度分析，財(cái)務(wù)管理人員以及資金管理人員也需要逐步提升自身風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)、問題意識(shí)，隨時(shí)防范可能會(huì)出現(xiàn)的資金管理問題以及工作問題。合理規(guī)范企業(yè)資金管理工作具體流程以及相應(yīng)步驟，可以控制企業(yè)資金支出，進(jìn)一步降低大型企業(yè)或者是部分中小型投資企業(yè)的資金投資風(fēng)險(xiǎn)以及資金使用風(fēng)險(xiǎn)。不同企業(yè)所面臨的資金管理問題有所不同，不同企業(yè)所需制定的資金管理工作流程以及相關(guān)審批流程有所不同。面對(duì)此種情況，企業(yè)高層管理部門也需要認(rèn)真對(duì)待資金管理工作，并且隨時(shí)防范重大資金使用風(fēng)險(xiǎn)。建立健全企業(yè)資金管理工作制度尤為重要，相關(guān)管理人員可以依照企業(yè)資金管理工作具體制度以及相關(guān)體制機(jī)制，合理開展相應(yīng)的管理工作，在體制機(jī)制的保護(hù)之下，逐步調(diào)整自身工作狀態(tài)以及工作模式。企業(yè)高層管理人員需要以企業(yè)資金管理工作制度為主要的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)與工作標(biāo)準(zhǔn)，合理調(diào)查、研究企業(yè)資金管理工作的具體情況，以便從細(xì)節(jié)處著手，快速調(diào)整企業(yè)資金管理工作具體模式，避免出現(xiàn)較為復(fù)雜的管理問題。在企業(yè)合理完善具體工作制度之后，也需要通過實(shí)踐、操作等形式，進(jìn)一步檢驗(yàn)體制機(jī)制的合理性與完整性。如果工作機(jī)制以及審批流程等方面依然存在細(xì)節(jié)問題，則需要繼續(xù)調(diào)整，直至工作制度近乎完美。最后，伴隨著互聯(lián)網(wǎng)信息技術(shù)不斷發(fā)展，各式各樣的現(xiàn)代化數(shù)據(jù)處理技術(shù)以及數(shù)據(jù)分析技術(shù)逐漸誕生。為了逐步減少企業(yè)資金管理工作人員工作壓力及工作負(fù)擔(dān)。相關(guān)管理人員可以應(yīng)用互聯(lián)網(wǎng)信息技術(shù)，融合數(shù)據(jù)分析技術(shù)以及相應(yīng)數(shù)據(jù)整合技術(shù)，將資金管理工作之中的各類數(shù)據(jù)引入到計(jì)算機(jī)系統(tǒng)內(nèi)部，或者是統(tǒng)一錄入計(jì)算機(jī)內(nèi)部子系統(tǒng)之中。企業(yè)內(nèi)部相關(guān)管理人員可以結(jié)合具體工作機(jī)制，將工作數(shù)據(jù)以及重要信息直接存儲(chǔ)于計(jì)算機(jī)系統(tǒng)內(nèi)部，以便為后續(xù)的數(shù)據(jù)處理工作以及數(shù)據(jù)分析工作奠定良好基礎(chǔ)。工作人員也可以選擇將各類重要信息整合成電子信息檔案記錄與計(jì)算機(jī)系統(tǒng)之中，電子信息檔案的保存時(shí)間較長(zhǎng)，相比于手工記錄而言，電子信息檔案具有較為明顯的科學(xué)化、智能化、信息化特征。

（二）合理制定企業(yè)資金預(yù)算方案

為了有效避免企業(yè)資金管理工作之中出現(xiàn)突發(fā)問題，逐步提升小型企業(yè)以及其他各類中小型投資企業(yè)的防風(fēng)險(xiǎn)能力。企業(yè)在正式開展資金管理工作之前，需要制定企業(yè)資金預(yù)算方案，并且結(jié)合預(yù)算方案之中的主要內(nèi)容，合理評(píng)估企業(yè)當(dāng)前資金管理工作具體情況?？茖W(xué)編制企業(yè)資金預(yù)算方案主要內(nèi)容，嚴(yán)格控制企業(yè)資金支出的主要目的，是避免企業(yè)在較多領(lǐng)域之內(nèi)投入大量資金，導(dǎo)致企業(yè)日常經(jīng)營(yíng)工作缺乏資金支持。企業(yè)財(cái)務(wù)管理部門在收集各部門資金預(yù)算方案的過程中，首先應(yīng)該征求各部門的實(shí)際意見，各部門可以針對(duì)企業(yè)資金預(yù)算方案之中的細(xì)節(jié)內(nèi)容提出相應(yīng)意見與建議，并且集中反饋至企業(yè)高層管理部門，企業(yè)高層管理人員則需要予以相應(yīng)指導(dǎo)、幫助，隨后針對(duì)企業(yè)資金預(yù)算方案主要評(píng)測(cè)標(biāo)準(zhǔn)，調(diào)整預(yù)算指標(biāo)，促使企業(yè)資金預(yù)算指標(biāo)具備可操作性、科學(xué)性、準(zhǔn)確性以及實(shí)用性特征。其次，企業(yè)高層管理部門需要帶頭執(zhí)行相應(yīng)預(yù)算管理制度以及資金審批制度，并且及時(shí)督促下級(jí)各個(gè)管理部門嚴(yán)格一依照預(yù)算指標(biāo)合理開展相應(yīng)資金管理工作，如果企業(yè)投資資金嚴(yán)重超出資金預(yù)算，則需要相關(guān)管理人員在第一時(shí)間上報(bào)給上級(jí)管理部門，快速處理資金使用問題，及時(shí)填補(bǔ)自己使用漏洞，并且查找資金投資鏈條之中的細(xì)節(jié)問題。

（三）加強(qiáng)日常監(jiān)督與管理，開展全過程監(jiān)督與管理工作

在工作人員正式開展企業(yè)資金管理工作的過程中，首先需要認(rèn)真分析企業(yè)資金管理工作可能會(huì)面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)與問題。一旦工作人員察覺問題所在，則需要以書面報(bào)告的形式，反饋給上級(jí)管理部門。上級(jí)管理部門則需要派遣專業(yè)監(jiān)督人員以及管理人員介入其中，加強(qiáng)日常監(jiān)督與管理，隨后開展全過程監(jiān)督與管理工作。開展全過程監(jiān)督與管理工作的主要目的是為了進(jìn)一步優(yōu)化企業(yè)日常管理工作具體流程，相關(guān)監(jiān)督人員的主要職責(zé)是隨時(shí)監(jiān)控工作人員在日常工作情況，并且做好詳細(xì)記錄與研究。同時(shí)，監(jiān)督人員需要依照企業(yè)資金管理工作具體標(biāo)準(zhǔn)以及資金審核標(biāo)準(zhǔn)，反復(fù)多次對(duì)比實(shí)際工作情況，一旦發(fā)現(xiàn)工作人員存在違規(guī)操作行為，或者是故意違反工作標(biāo)準(zhǔn)相應(yīng)行為，則必須要在第一時(shí)間責(zé)令其快速整改，隨后快速上報(bào)上級(jí)管理部門，由上級(jí)管理部門作出統(tǒng)一指示，及時(shí)糾正工作人員的錯(cuò)誤行為。除此之外，相關(guān)管理人員需要利用空閑時(shí)間認(rèn)真學(xué)習(xí)更加全面化的管理方法，逐步調(diào)整自身工作狀態(tài)，轉(zhuǎn)變自身工作理念以及管理觀念，快速提升自身專業(yè)化工作能力，在日常工作之中不斷檢查企業(yè)資金管理工作之中的重點(diǎn)問題，認(rèn)真研究每一項(xiàng)資金審批方案以及資金審核報(bào)告，一字一句地檢查審批方案之中的細(xì)節(jié)內(nèi)容，不放過任何一個(gè)死角，不錯(cuò)漏任何一個(gè)問題。

三、結(jié)束語

在企業(yè)內(nèi)部開展資金管理工作以及資金審批工作的主要目的是為了促進(jìn)企業(yè)健康、良性發(fā)展，也是為了在企業(yè)內(nèi)部營(yíng)造一種認(rèn)真負(fù)責(zé)的工作氛圍。相關(guān)管理人員需要認(rèn)真對(duì)待日常資金管理工作，并且逐步提升自身工作能力及職業(yè)素養(yǎng)。通過制定標(biāo)準(zhǔn)化的工作制度，完善企業(yè)資金管理工作具體流程等形式，逐步凸顯企業(yè)資金管理工作的重要性與必要性，在企業(yè)資金管理工作之中，需要制定企業(yè)資金預(yù)算方案，并且由專業(yè)監(jiān)督部門介入其中，開展全過程監(jiān)督與管理工作，認(rèn)真檢查每一位工作人員的實(shí)際工作情況，及時(shí)排查可能存在的安全隱患以及管理問題。

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